中小企業(yè)管理制度范本

中小企業(yè)管理制度范本第一章總則

第一條目的和依據(jù)

1.1目的

⑴使公司的薪酬體系與市場(chǎng)接軌，能夠到達(dá)激發(fā)員工活力的目標(biāo)；

⑵把員工個(gè)人業(yè)績(jī)和團(tuán)隊(duì)業(yè)績(jī)有效結(jié)合起來(lái)，共同共享企業(yè)進(jìn)展所帶來(lái)的收益；

⑶促進(jìn)員工價(jià)值觀念的凝合，形成留住人才和吸引人才的機(jī)制；

⑷最終推動(dòng)公司進(jìn)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。

1.2依據(jù)

依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

其次條適用范圍

本治理制度適用于公司全體人員，其他成員可參考執(zhí)行。

第三條薪酬安排的依據(jù)

公司薪酬安排依據(jù)崗位價(jià)值、技能和業(yè)績(jī)。

第四條薪酬安排的根本原則

薪酬作為價(jià)值安排形式之一，應(yīng)遵循競(jìng)爭(zhēng)性、鼓勵(lì)性、公正性和經(jīng)濟(jì)性的原則。

1、競(jìng)爭(zhēng)性原則：依據(jù)市場(chǎng)薪酬水平的調(diào)查，對(duì)于與市場(chǎng)水平差距較大的崗位薪酬水平應(yīng)有肯定幅度調(diào)整，使公司薪酬水平有肯定的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性。

2、鼓勵(lì)性原則：打破工資剛性，增加工資彈性，通過(guò)績(jī)效考核，使員工的收入與公司業(yè)績(jī)和個(gè)人業(yè)績(jī)嚴(yán)密結(jié)合，激發(fā)員工積極性。

3、公正性原則：薪酬設(shè)計(jì)重在建立合理的價(jià)值評(píng)價(jià)機(jī)制，在統(tǒng)一的規(guī)章下，通過(guò)對(duì)員工的績(jī)效考評(píng)打算員工的最終收入。

4、經(jīng)濟(jì)性原則：人力本錢的增長(zhǎng)與企業(yè)總利潤(rùn)的增長(zhǎng)幅度相對(duì)應(yīng)，用適當(dāng)工資本錢的增加引發(fā)員工制造更多的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)進(jìn)展。

第五條薪酬體系依據(jù)崗位性質(zhì)和工作特點(diǎn)，公司對(duì)不同類別的崗位人員實(shí)行不同的工資系統(tǒng)，構(gòu)成公司的薪酬體系，包括年薪制，構(gòu)造工資制，工資特區(qū)及臨時(shí)性員工工資制。

其次章工資總額

第六條人力資源部通過(guò)建立工效掛鉤機(jī)制，對(duì)薪酬總額進(jìn)展掌握。

第七條人力資源部依據(jù)本年度的經(jīng)營(yíng)收入、薪酬總額，以及下一年度的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，對(duì)各職等和薪檔的崗位薪酬基數(shù)進(jìn)展調(diào)整和確定。通過(guò)對(duì)下一年度各職等和薪檔人數(shù)的估計(jì)，做出下一年度的薪酬預(yù)算，包括固定工資總額和標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效考核獎(jiǎng)金總額。

第八條薪酬預(yù)算經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第九條為了加強(qiáng)對(duì)薪酬預(yù)算執(zhí)行狀況的過(guò)程掌握，人力資源部應(yīng)于每月初，將上月實(shí)際薪酬發(fā)放狀況匯總上報(bào)。

第三章年薪制

第十條適用范圍

本制度適用于以下人員：1、公司高級(jí)治理人員；2、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理助理及其它人員是否適用，由董事會(huì)打算。

第十一條工資模式

年薪=基薪+績(jī)效年薪

1、基薪按月預(yù)發(fā)（年基薪額的1/12）或依據(jù)合同商定兌現(xiàn)；

2、績(jī)效年薪，年終依據(jù)業(yè)績(jī)完成狀況經(jīng)考核后兌現(xiàn)。

第十二條年薪制須由董事會(huì)特地做出實(shí)施細(xì)則(附件一：云南省人力資源和社會(huì)保障部勞動(dòng)力市場(chǎng)工資指導(dǎo))

第四章構(gòu)造工資制

第十三條適用范圍除實(shí)行年薪制、工資特區(qū)及非正式員工工資制外的員工。

第十四條工資模式

工資＝根底工資＋工齡工資＋津貼＋獎(jiǎng)金＋其它

一、根底工資＝根本工資＋崗位工資

（一）根本工資參照**市職工平均生活水平，生活費(fèi)用價(jià)格指數(shù)和各類政策性補(bǔ)貼而確定,最低工資標(biāo)準(zhǔn)1960元，我司擬定為1960元，(《***省人力資源和社會(huì)保障廳關(guān)于調(diào)整最低工資標(biāo)準(zhǔn)的通知》）。

（二）崗位工資

1、崗位工資綜合考慮員工的職務(wù)凹凸、學(xué)歷技能凹凸、崗位責(zé)任大小、力量強(qiáng)弱、奉獻(xiàn)多少、閱歷豐富與否，在本企業(yè)從業(yè)時(shí)間長(zhǎng)短等因素而確定。

2、依據(jù)崗位評(píng)價(jià)的結(jié)果參照員工工作閱歷、技術(shù)、業(yè)務(wù)水平及工作態(tài)度等因素確定相應(yīng)崗位工資等級(jí)，將公司全部崗位劃分為高層治理核心層A、中層骨干B和基層C三個(gè)層次及治理類、行政類、財(cái)務(wù)類、銷售類、技術(shù)類等五大類，同時(shí)，將全公司崗位根據(jù)崗位重要性分劃為10個(gè)等級(jí)。見(jiàn)下表二：

表二：崗位分類及標(biāo)準(zhǔn)

3、崗位工資其它規(guī)定⑴公司崗位工資標(biāo)準(zhǔn)須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)；⑵公司可依據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況變化而修改崗位工資標(biāo)準(zhǔn)；⑶新進(jìn)人員被聘崗位以及崗位級(jí)別調(diào)整由人力資源部提出初步意見(jiàn)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行，對(duì)從事專業(yè)性較強(qiáng)崗位的人員，公司可視狀況而定。⑷依據(jù)“變崗變薪”原則，員工晉級(jí)則增薪，降級(jí)則減薪。薪酬變更從崗位變動(dòng)的后1個(gè)月起調(diào)整。

表三：各等各級(jí)崗位技能工資額度

4、由于各個(gè)員工業(yè)務(wù)技能差異，為了重點(diǎn)鼓勵(lì)優(yōu)秀員工，在職等不變的狀況下，為優(yōu)秀員工供應(yīng)工資上升通道，我們將各個(gè)職等的崗位工資分為十級(jí)，簡(jiǎn)稱“一崗十薪”；依據(jù)崗位評(píng)價(jià)狀況和薪酬市場(chǎng)調(diào)查，確定公司最低和最高工資分別為500元和10000元，并推算出各等級(jí)工資數(shù)額（詳見(jiàn)上表三），崗位工資入等入級(jí)的原則：依據(jù)崗位說(shuō)明說(shuō)評(píng)價(jià)入等，依據(jù)力量評(píng)價(jià)入級(jí)。

二、工齡工資

依據(jù)員工為本公司連續(xù)效勞年限長(zhǎng)短確定，鼓舞員工長(zhǎng)期、穩(wěn)定地在本公司工作。工齡工資=公司工齡*100（即在公司每工作滿一年，加工齡工資100元）。

三、津貼

（一）津貼是公司員工薪酬的有機(jī)組成局部，包括交通津貼、通信津貼、誤餐津貼等。

（二）交通津貼：由企業(yè)負(fù)責(zé)人依據(jù)員工居住地與工作地點(diǎn)狀況詳細(xì)核定。

（三）通訊津貼

1、通訊津貼是為了保障工作效率而設(shè)置的一種補(bǔ)貼；

2、通訊津貼分為4個(gè)級(jí)別：?jiǎn)T工級(jí)、部門經(jīng)理級(jí)、副總經(jīng)理級(jí)（含總助）、總經(jīng)理級(jí)；

3、通訊津貼標(biāo)準(zhǔn)如下：?jiǎn)T工：依據(jù)員工崗位性質(zhì)等詳細(xì)狀況，由企業(yè)負(fù)責(zé)人核定；部門經(jīng)理：

①業(yè)務(wù)類：150元/月/人；

②治理類：100元/月/人；總經(jīng)理助理：200元/月/人；副總經(jīng)理：300元/月/人；總經(jīng)理：實(shí)報(bào)實(shí)銷；

4、除總經(jīng)理通訊津貼實(shí)報(bào)實(shí)銷外，其他人員通訊津貼一律憑發(fā)票在限額內(nèi)按部門每月報(bào)銷一次。

（四）試用員工享受通訊津貼、午餐津貼、交通津貼；按時(shí)發(fā)放。

四、獎(jiǎng)金

（一）獎(jiǎng)金制度適用于公司全部部門和全體正式員工。

（二）獎(jiǎng)金種類及金額：

1、獎(jiǎng)金種類分為年度獎(jiǎng)金和總經(jīng)理特殊獎(jiǎng)2種。

2、年度獎(jiǎng)金

⑴年度獎(jiǎng)金是為嘉獎(jiǎng)員工完成公司年度整體經(jīng)營(yíng)任務(wù)所設(shè)立的定期獎(jiǎng)金，金額依據(jù)公司全年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)而定。

⑵年度獎(jiǎng)金實(shí)行次年首月考核，考核結(jié)果分為優(yōu)秀、達(dá)標(biāo)、待達(dá)標(biāo)三種?？己藘?yōu)秀者、考核達(dá)標(biāo)者，年度獎(jiǎng)金按本人月工資額的4-6個(gè)月標(biāo)準(zhǔn)賜予發(fā)放；考核待達(dá)標(biāo)者，年度獎(jiǎng)金按本人月工資額的2-4個(gè)月標(biāo)賜予發(fā)放。

⑶年度獎(jiǎng)金發(fā)放實(shí)行在年底分一次性發(fā)放的方式。

3、總經(jīng)理特殊獎(jiǎng)：依據(jù)公司整體經(jīng)營(yíng)和進(jìn)展需要所設(shè)立的專項(xiàng)獎(jiǎng)金。詳細(xì)獎(jiǎng)金工程及金額由總經(jīng)理打算，單獨(dú)發(fā)放。

4、試用員工原則上不享受獎(jiǎng)金待遇，特別狀況除外。

五、其他

1、獎(jiǎng)金考核由經(jīng)理、辦公室依據(jù)該人員的職責(zé)履行狀況、工作績(jī)效、奉獻(xiàn)大小和出勤記錄等考核結(jié)果確定。

2、特別奉獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)金額度經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后可突破規(guī)定；

3、各項(xiàng)獎(jiǎng)金由總經(jīng)理通過(guò)隱密形式發(fā)放，任何人不得外傳。

4、學(xué)歷工資

第十五條與公司簽訂勞動(dòng)合同的全部員工，除實(shí)行年薪制，其工資模式原則上采納構(gòu)造工資制。與公司訂立臨時(shí)勞動(dòng)合同的人員，其工資模式采納簡(jiǎn)潔固定金額工資制，人力資源部會(huì)同用人部門對(duì)其工作業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)成果、出勤、各種假期、加班值班狀況匯總，確定其實(shí)發(fā)工資總額。

第十六條新錄用人員工資

新錄用人員包括企業(yè)從學(xué)校直接錄用的畢業(yè)生、從社會(huì)聘請(qǐng)、其它單位調(diào)入人員以及接收的復(fù)轉(zhuǎn)退伍軍人等。

1、試用期工資：事務(wù)型員工：元/月；治理（技術(shù)）型員工：元/月；部門副職：/月；部門正職、技術(shù)人員：元/月；特別技術(shù)人員、高管及其它例外狀況，由董事會(huì)打算。

2、試用期員工治理按公司相關(guān)治理規(guī)定執(zhí)行。

3、特別人才的薪酬由雙方協(xié)商確定，詳細(xì)方法見(jiàn)工資特區(qū)。

4、試用期完畢經(jīng)考核合格后，按所在崗位及其工作力量、實(shí)績(jī)、個(gè)人綜合素養(yǎng)等確定其根底工資及相關(guān)補(bǔ)貼等。

第五章福利待遇

第十七條根據(jù)國(guó)家及省市有關(guān)規(guī)定，公司為員工集體交納養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)以及住房公積金。其相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)按當(dāng)?shù)厣绫；鸫髲d公布為準(zhǔn)。住房公積金：另行制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則。依據(jù)國(guó)家及省市政府有關(guān)政策的變動(dòng)狀況，公司可以適時(shí)、適當(dāng)調(diào)整社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金的繳費(fèi)系數(shù)。

第十八條公司為員工供應(yīng)帶薪休假和年度體檢，詳細(xì)規(guī)定見(jiàn)公司《員工手冊(cè)》。

第六章工資特區(qū)

第十九條設(shè)立工資特區(qū)的目的

設(shè)立工資特區(qū)，使工資政策重點(diǎn)向?qū)ζ髽I(yè)有較大奉獻(xiàn)、市場(chǎng)上稀缺的人力資源傾斜，目的是為鼓勵(lì)和吸引優(yōu)秀人才，使企業(yè)與外部人才市場(chǎng)接軌，提高企業(yè)對(duì)關(guān)鍵人才的吸引力，增加公司在人才市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。

其次十條設(shè)立工資特區(qū)的原則

1、協(xié)商原則：特區(qū)工資以市場(chǎng)價(jià)格為根底，由雙方協(xié)商確定；

2、保密原則：為保障工資特區(qū)員工的順當(dāng)工作，對(duì)工資特區(qū)的人員及其工資嚴(yán)格保密，員工之間制止相互打探；

3、限額原則：工資特區(qū)人員數(shù)目實(shí)行動(dòng)態(tài)治理，依據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平及進(jìn)展?fàn)顩r限制總數(shù)，寧缺毋濫。

其次十一條工資特區(qū)人才的選拔。工資特區(qū)人才的選拔以外部聘請(qǐng)為主。其條件為名優(yōu)院校畢業(yè)生、企業(yè)人力資源規(guī)劃中急需或者必需的人才、行業(yè)內(nèi)人才市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)劇烈的稀缺人才。

其次十二條工資特區(qū)人才的淘汰針對(duì)工資特區(qū)內(nèi)的人才，年底依據(jù)合同進(jìn)展年度考核。有以下?tīng)顩r者自動(dòng)退出人才特區(qū)：

1、考核總分低于預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)；

2、人才供求關(guān)系變化，不再是市場(chǎng)稀缺人才；

第七章非正式員工工資制

其次十三條適用范圍，適用于與公司訂立非正式員工勞動(dòng)合同的臨時(shí)員工、離退休返聘人員。

其次十四條非正式員工工資制確實(shí)定與發(fā)放通過(guò)對(duì)非正式員工的工作業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)成果、出勤、各種假期、加班值班狀況匯總，確定在其標(biāo)準(zhǔn)工資根底上的實(shí)發(fā)工資總額。

第八章薪酬的計(jì)算及支付

其次十五條

1、工資計(jì)算期間為當(dāng)月的1日至當(dāng)月的最終一日，并于翌月5日支付。如遇支付工資日為休假日時(shí)，則提前于休假日一個(gè)工作日發(fā)放。

2、公司因不行抗力因素需延緩支付工資時(shí)，應(yīng)提前于前一日通知員工，并確定延緩支付的日期。

其次十六條員工離職或被辭退時(shí)，本人或其撫養(yǎng)者可以向公司提出申請(qǐng)賜予工資事宜，從懇求日起三日內(nèi)，公司應(yīng)支付該員工已出勤工作日數(shù)的工資。

其次十七條

1、凡符合以下規(guī)定的員工工資，按日計(jì)算：

⑴新聘者；

⑵離職或遭辭退者；

⑶停職而復(fù)職者；

⑷其他；

2、按日計(jì)算工資方法：出勤工資額＝根本工資×（該月出勤日數(shù)÷該月應(yīng)出勤日數(shù)）

其次十八條員工請(qǐng)假（假期含正常休假日）時(shí)的工資規(guī)定，詳見(jiàn)《行政手冊(cè)》。

其次十九條員工工資扣除，按以下方式計(jì)算：缺勤工資扣除額＝根本工資×（缺勤日數(shù)÷該月應(yīng)出勤日數(shù)）

第九章附則

第三十條為實(shí)現(xiàn)新、舊薪酬制度平衡、順當(dāng)轉(zhuǎn)換，現(xiàn)有員工的根底工資在原有的工資標(biāo)準(zhǔn)總額的根底上，就近上套。

第三十一條公司為員工購(gòu)置的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)，其個(gè)人繳費(fèi)局部由公司統(tǒng)一按標(biāo)準(zhǔn)代繳。

第三十二條公司實(shí)行每年13個(gè)月工資制，即年底發(fā)雙月薪（雙月薪包括根本工資和崗位工資）。

第三十三條以上工資均為含稅工資，依據(jù)國(guó)家稅法，由公司統(tǒng)一按個(gè)人所得稅標(biāo)準(zhǔn)代扣代繳個(gè)人所得稅。

第三十四條本方案解釋權(quán)在董事會(huì)。

第三十五條本制度自批準(zhǔn)之日起生效。

附表一：人力資源勞動(dòng)力市場(chǎng)工資指導(dǎo)表

中小企業(yè)治理制度范本2

一、引言

隨著中小企業(yè)數(shù)量的遞增和規(guī)模的擴(kuò)大，中小企業(yè)已在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)了半壁江山，在進(jìn)展和壯大的過(guò)程中，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨劇烈，原有的治理水平已不適應(yīng)企業(yè)新的進(jìn)展，成為企業(yè)進(jìn)一步進(jìn)展的桎梏。中小企業(yè)的進(jìn)展面臨著兩個(gè)根本問(wèn)題：一是如何適應(yīng)外部環(huán)境的變化，二是如何協(xié)調(diào)內(nèi)部資源的有效利用。由于企業(yè)對(duì)外部環(huán)境的適應(yīng)性是建立在內(nèi)部協(xié)調(diào)性的根底之上，因此加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部治理，是企業(yè)最根底的工作，也是企業(yè)能夠生存和進(jìn)展的保證。

二、建立一個(gè)完善的治理環(huán)境

治理環(huán)境是指對(duì)建立、加強(qiáng)或減弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素。治理環(huán)境建立的質(zhì)量直接關(guān)系到企業(yè)內(nèi)部制度的貫徹、執(zhí)行以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部治理環(huán)境應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手。

1、完善法人治理構(gòu)造

加強(qiáng)企業(yè)治理的建立，強(qiáng)化治理主體職能，應(yīng)依據(jù)中小企業(yè)實(shí)際狀況，首先建立股東大會(huì)和董事會(huì)，發(fā)揮董事會(huì)的作用和潛能，提高治理者的素養(yǎng)和力量，使股東及其他利益團(tuán)體的利益真正得到愛(ài)護(hù)。目前，我國(guó)局部中小企業(yè)沒(méi)有董事會(huì)，即使有董事會(huì)其監(jiān)控作用也嚴(yán)峻弱化。董事會(huì)是公司治理系統(tǒng)的核心，它負(fù)責(zé)為公司經(jīng)理制定博弈的規(guī)章，形成治理掌握的逐級(jí)向下延長(zhǎng)，建立良性循環(huán)的職業(yè)經(jīng)理人進(jìn)入、退出機(jī)制。對(duì)企業(yè)治理而言，一個(gè)積極主動(dòng)的董事會(huì)是相當(dāng)重要的。

2、合理設(shè)置組織構(gòu)造

企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的在于實(shí)現(xiàn)其整體目標(biāo)，而一個(gè)企業(yè)的組織構(gòu)造則在于供應(yīng)規(guī)劃、執(zhí)行、掌握和監(jiān)視活動(dòng)的框架，企業(yè)組織構(gòu)造建立直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果及掌握效果。企業(yè)要有效地從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，必需設(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，行使治理與掌握的職能。中小企業(yè)要依據(jù)企業(yè)目標(biāo)和自身特點(diǎn)，設(shè)置不同的組織機(jī)構(gòu)，充分留意部門之間職能的科學(xué)劃分，做到高效、協(xié)調(diào)、簡(jiǎn)潔，并確保企業(yè)的目標(biāo)以最合理的本錢實(shí)現(xiàn)。

3、適當(dāng)?shù)臋?quán)責(zé)安排

企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理是一個(gè)簡(jiǎn)單的系統(tǒng)工程，保證這個(gè)系統(tǒng)的正常運(yùn)行，合理授權(quán)是必定的。企業(yè)要依據(jù)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，明確規(guī)定各職能機(jī)構(gòu)的權(quán)限與責(zé)任，依據(jù)各職能機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)任務(wù)與特點(diǎn)劃分崗位系列，確定需要的崗位，依據(jù)崗位的需要選擇適宜的人才，并將責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)人。對(duì)于企業(yè)法定代表人，既要保證其經(jīng)營(yíng)決策的獨(dú)立性和權(quán)威性，又要保證其經(jīng)濟(jì)行為的效益性和廉潔性。權(quán)力和責(zé)任是關(guān)鍵一環(huán)，對(duì)不同的治理環(huán)節(jié)要有不同的授權(quán)，并擔(dān)當(dāng)與之相當(dāng)?shù)呢?zé)任，使之“越權(quán)”將付出更高的本錢和代價(jià)。

4、信用和責(zé)任

信用是商業(yè)社會(huì)的基石，責(zé)任是信用的根底，現(xiàn)代企業(yè)組織治理中，無(wú)論是崗位與崗位的關(guān)系，還是治理者與被治理者的關(guān)系，都可視為責(zé)任關(guān)系。第一，責(zé)任的可傳遞性。組織中的每一個(gè)人都對(duì)內(nèi)部掌握負(fù)有責(zé)任，從企業(yè)最高治理者至企業(yè)的一個(gè)詳細(xì)員工，應(yīng)依據(jù)其職責(zé)大小、工作性質(zhì)、標(biāo)準(zhǔn)要求，逐級(jí)傳遞，并以此形成企業(yè)的責(zé)任體系和責(zé)任流程。其次，責(zé)任的可量化性。企業(yè)責(zé)任的實(shí)質(zhì)是保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，目標(biāo)(指標(biāo))的逐級(jí)量化實(shí)際上是隨著責(zé)任的可傳遞而得到量化。第三，責(zé)任的可追溯性。企業(yè)的任何過(guò)失行為以及由此造成的后果，都應(yīng)對(duì)責(zé)任的主體和相應(yīng)的責(zé)任人進(jìn)展追究，包括對(duì)過(guò)去的責(zé)任過(guò)失行為進(jìn)展追溯性追究。

5、人力資源政策及實(shí)務(wù)

秉承“以人為本，知人善任”的人事政策和實(shí)務(wù)的宗旨，保執(zhí)行公司政策和程序的人員具有正直品德和勝任力量。治理者素養(yǎng)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理中起肯定重要的作用，治理者的素養(yǎng)直接影響到企業(yè)的行為，進(jìn)而影響到企業(yè)內(nèi)部掌握的效率和效果。公司職員的勝任力量和正直性在很大程度上取決于公司有關(guān)薪酬、雇傭、培訓(xùn)、福利、業(yè)績(jī)考評(píng)及晉升等政策的公正性和程序的合理程度。公司應(yīng)當(dāng)合理配置崗位人員并賜予能完成所安排任務(wù)的資源，這是建立適宜的掌握環(huán)境的根底。對(duì)于中小企業(yè)而言，良好的人力資源政策對(duì)培育員工更好地貫徹和執(zhí)行內(nèi)部制度有很大的幫忙。

三、設(shè)立有效的掌握活動(dòng)

在完善了治理環(huán)境后，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行掌握活動(dòng)。掌握活動(dòng)是確保治理階層的指令得以實(shí)現(xiàn)的政策和程序，旨在幫忙企業(yè)保證其已針對(duì)“使企業(yè)目標(biāo)不能達(dá)成的風(fēng)險(xiǎn)”實(shí)行了必要行動(dòng)。中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際狀況，詳細(xì)設(shè)置以下掌握活動(dòng)。

1、獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)

公司內(nèi)審人員的內(nèi)審工作直接對(duì)公司的董事長(zhǎng)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)貨幣資金、有價(jià)證券、憑證和賬簿記錄、物資選購(gòu)、定額消耗標(biāo)準(zhǔn)、付款流程、工資治理、賒銷流程、客戶信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)、賬實(shí)相符等的真實(shí)性、精確性、手續(xù)的齊全程度進(jìn)展審查、考核。

2、明確授權(quán)掌握

明確授權(quán)批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。公司內(nèi)部的各級(jí)治理層必需在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必需在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。例如，企業(yè)的選購(gòu)循環(huán)就應(yīng)留意請(qǐng)購(gòu)單、訂購(gòu)單、選購(gòu)單等的授權(quán)與審批，要留意對(duì)選購(gòu)的單價(jià)、質(zhì)量、數(shù)量等的掌握審核。

3、職能分工掌握

合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分別，即每一個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)主要包括授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)視檢查等。

4、合理的憑證流轉(zhuǎn)掌握

合理地制定憑證流轉(zhuǎn)程序，使得經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)能及早送交會(huì)計(jì)部門以便填制憑證，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必需做相關(guān)記錄，如固定資產(chǎn)的審批及驗(yàn)收記錄、存貨的購(gòu)銷記錄、支票的領(lǐng)取登記記錄等，并且將記錄與相對(duì)應(yīng)的分錄獨(dú)立比擬。

5、嚴(yán)格的資產(chǎn)掌握治理

愛(ài)護(hù)資產(chǎn)和記錄安全的重要措施是采納實(shí)物和技術(shù)防護(hù)措施。嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采納定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)安全、完整、有效。

6、績(jī)效考評(píng)

為了實(shí)現(xiàn)既定的工作目標(biāo)，應(yīng)實(shí)施有效的鼓勵(lì)、獎(jiǎng)懲機(jī)制，鼓勵(lì)全體員工參加企業(yè)治理和掌握的主觀能動(dòng)性。各部門應(yīng)定期進(jìn)行績(jī)效考評(píng)會(huì)議，作為對(duì)工作目標(biāo)完成狀況的事后掌握，它不僅可以總結(jié)肯定時(shí)期的工作成果，同時(shí)也是發(fā)覺(jué)問(wèn)題、改良工作的過(guò)程。通過(guò)績(jī)效考評(píng)，協(xié)作一些必要的獎(jiǎng)懲措施，將部門的工作目標(biāo)與個(gè)人工作目標(biāo)嚴(yán)密地聯(lián)系在一起，部門的工作目標(biāo)將通過(guò)個(gè)人工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而實(shí)現(xiàn)。

7、完善企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)測(cè)

企業(yè)內(nèi)部掌握是一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程是通過(guò)納入治理過(guò)程的大量制度及活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的，因此，要確保內(nèi)部掌握制度被切實(shí)執(zhí)行且執(zhí)行效果良好、內(nèi)部掌握能夠隨時(shí)適應(yīng)新?tīng)顩r等，內(nèi)部掌握就必需被監(jiān)測(cè)。監(jiān)測(cè)是一種隨著時(shí)間的推移而評(píng)估制度執(zhí)行質(zhì)量的過(guò)程。內(nèi)部監(jiān)測(cè)的核心之一是在單位內(nèi)部建立起相互制約、相互監(jiān)視的機(jī)制。監(jiān)視可通過(guò)日常的、持續(xù)的監(jiān)測(cè)活動(dòng)來(lái)完成，也可以通過(guò)個(gè)別的、單獨(dú)的評(píng)估來(lái)實(shí)現(xiàn)，或兩者結(jié)合，保障內(nèi)掌握度的執(zhí)行和準(zhǔn)時(shí)修正。

在實(shí)踐工作中，中小企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，考慮本錢、效益的原則，把完善治理環(huán)境、設(shè)置有效的掌握活動(dòng)等幾個(gè)相互聯(lián)系的環(huán)節(jié)落實(shí)到詳細(xì)的工作流程中來(lái)完善公司治理構(gòu)造，從而為中小企業(yè)在現(xiàn)有的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中持續(xù)成長(zhǎng)和進(jìn)展壯大供應(yīng)保障。

中小企業(yè)治理制度范本3

一、有意義的會(huì)議

鼓舞員工積極參加公司的決策和治理，鼓舞員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。

1.明確開(kāi)會(huì)主題。

2.將開(kāi)會(huì)內(nèi)容以電子檔形式提前下發(fā)至參會(huì)人員，賜予參會(huì)人員時(shí)間進(jìn)展思索。

3.開(kāi)會(huì)期間參加人員每人需提出自己的想法、建議等信息。

4.會(huì)議紀(jì)要形成紙質(zhì)簽字。

5.上述開(kāi)會(huì)形式，能夠?yàn)楣竟?jié)省本錢。

二、市場(chǎng)宣傳

1.新年、新氣象，訪問(wèn)進(jìn)展中、已驗(yàn)收工程客戶。公司應(yīng)團(tuán)購(gòu)u盤（16g），將u盤外殼制作成中科宇圖的logo圖案，u盤內(nèi)部只讀中科宇圖宣傳視頻。讓客戶感覺(jué)到我司永久存在客戶的內(nèi)臟中。

2.公司員工外出辦公筆、本、會(huì)議包等均可采納團(tuán)購(gòu)方式并給予我司logo圖案。

3.筆記本操作系統(tǒng)桌面背景同上。

三、消遣員工

1.允許公司員工辦公桌放置小玩具，員工煩心、發(fā)愁時(shí)，可玩弄小玩具。能夠?qū)T工起到解壓的效果。

2.公司辦公空間足大狀況下，放置臺(tái)球案、象棋桌等設(shè)施，員工休息期間可放松神經(jīng)。

3.公司愛(ài)護(hù)員工，員工同樣會(huì)分散在一起，愛(ài)護(hù)自己的家園。員工的心態(tài)、心情、精神、身體是公司的支柱藤。支柱藤消失問(wèn)題，工作效率自然降低，公司可簡(jiǎn)潔配置愛(ài)護(hù)員工的體育設(shè)施（跑步機(jī)、拉桿等設(shè)施）。

四、解析數(shù)據(jù)部

1.掌握工程本錢是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的根源，日本治理的體系值得企業(yè)學(xué)習(xí)，是大帶小形成交匯串接。工程中標(biāo)后銷售部人員應(yīng)帶著公司工程經(jīng)理、工程組長(zhǎng)同往客戶單位進(jìn)展交接關(guān)系并調(diào)研。帶著工程組長(zhǎng)是另外一層意思，為公司源源不斷培育人才。

2.工程組長(zhǎng)帶著工程期間配備副工程組長(zhǎng)，為公司培育人才這是必定。另外工程組長(zhǎng)因個(gè)人緣由等狀況進(jìn)展休假，不會(huì)對(duì)工程產(chǎn)生太大影響。

針對(duì)本公司工程制定的治理措施：

3.本公司啟動(dòng)實(shí)施工程后，存在無(wú)“工程風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告”、“工程規(guī)劃”、工程規(guī)劃制定后簽字報(bào)告等文檔。將來(lái)我公司施行根據(jù)工程規(guī)劃開(kāi)展工程后，編制工程規(guī)劃后，應(yīng)發(fā)往參加本工程成員共享工程規(guī)劃。工程成員如對(duì)本工程安排的任務(wù)無(wú)異議，隨之形成“工程規(guī)劃制定后簽字報(bào)告”進(jìn)展簽字（責(zé)任化）。

4.目前公司既然消失無(wú)人情愿出差、無(wú)人情愿帶工程等問(wèn)題，為避開(kāi)此問(wèn)題，有效方法是采納帶工程責(zé)任經(jīng)費(fèi)。依據(jù)工程利潤(rùn)安排責(zé)任經(jīng)費(fèi)。分別不等，底額限制為1000元以上。為了能夠杜絕無(wú)責(zé)任心的工程組長(zhǎng)，實(shí)行“責(zé)任經(jīng)費(fèi)”扣制法。根據(jù)工程組長(zhǎng)、工程經(jīng)理制定的“工程規(guī)劃”進(jìn)展扣制。

中小企業(yè)治理制度范本4

一、目的：

為加強(qiáng)選購(gòu)規(guī)劃治理，標(biāo)準(zhǔn)選購(gòu)工作，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需物品的正常持續(xù)供給，降低選購(gòu)本錢，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司對(duì)外選購(gòu)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)、材料及非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保用品的選購(gòu)(以下統(tǒng)稱為選購(gòu)物品)。

三、職責(zé)權(quán)限

1、總經(jīng)理負(fù)責(zé)選購(gòu)治理制度的審批;

2、分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)選購(gòu)治理制度的審核;

3、人力資源行政部負(fù)責(zé)選購(gòu)治理制度的制定。

4、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)、材料、配件等物品(物資)的選購(gòu)由企管部負(fù)責(zé);非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保用品的選購(gòu)由人力資源行政部負(fù)責(zé)。

四、選購(gòu)原則

1、詢價(jià)比價(jià)原則物品選購(gòu)必需有三家以上供給商供應(yīng)報(bào)價(jià)，在權(quán)衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后效勞、資信、客戶群等因素的根底上進(jìn)展綜合評(píng)估，并與供給商進(jìn)一步議定最終價(jià)格，臨時(shí)性應(yīng)急購(gòu)置的物品除外。

2、全都性原則：

選購(gòu)人員定購(gòu)的物品必需與請(qǐng)購(gòu)單所列要求、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量全都。在市場(chǎng)條件不能滿意請(qǐng)購(gòu)部門要求或本錢過(guò)高的狀況下，選購(gòu)人員須準(zhǔn)時(shí)反應(yīng)信息供申請(qǐng)部門更改請(qǐng)購(gòu)單或作參加。如確因特定條件數(shù)量不能完全與請(qǐng)購(gòu)單全都，經(jīng)審核后，差值不得超過(guò)請(qǐng)購(gòu)量的5—10%。

3、低價(jià)搜尋原則：

選購(gòu)人員隨時(shí)搜集市場(chǎng)價(jià)格信息，建立供給商信息檔案庫(kù)，了解市場(chǎng)最新動(dòng)態(tài)及最低價(jià)格，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化選購(gòu)。

4、廉潔原則：

(1)自覺(jué)維護(hù)企業(yè)利益，努力提高選購(gòu)物品質(zhì)量，降低選購(gòu)本錢。

(2)廉潔自律，不收禮，不受賄，不承受吃請(qǐng)，更不能向供給商伸手。

(3)嚴(yán)格按選購(gòu)制度和程序辦事，自覺(jué)承受監(jiān)視。

(4)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，廣泛把握與選購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料、新工藝、新設(shè)備及市場(chǎng)信息。

(5)工作仔細(xì)認(rèn)真，不出過(guò)失，不因自身工作失誤給公司造成損失。

5、招標(biāo)選購(gòu)原則：

凡大宗或常常使用的物品，都應(yīng)通過(guò)詢議價(jià)或招標(biāo)的形式，由企管、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門共同參加，定出一段時(shí)間內(nèi)(一年或半年)的供給商、價(jià)格，簽訂供貨協(xié)議，以簡(jiǎn)化選購(gòu)程序，提高工作效率。對(duì)于價(jià)格隨市場(chǎng)變化較快的物品，除縮短招標(biāo)間隔時(shí)限外，還應(yīng)隨時(shí)把握市場(chǎng)行情，調(diào)整選購(gòu)價(jià)格。

6、審計(jì)監(jiān)視原則：

選購(gòu)人員要自覺(jué)承受財(cái)務(wù)部或公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)選購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)視和質(zhì)詢。對(duì)選購(gòu)人員在選購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的違犯廉潔制度的行為，公司有權(quán)對(duì)相關(guān)人員依照公司《員工獎(jiǎng)懲制度》等進(jìn)展懲罰直至追究其法律責(zé)任。

中小企業(yè)治理制度范本5

為了仔細(xì)貫徹《中華人民共和國(guó)職業(yè)病防治法》，預(yù)防、掌握和消退職業(yè)病危害，防治職業(yè)病，愛(ài)護(hù)我廠職工的安康及其相關(guān)權(quán)益，特制定本制度。

1、各部門在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，履行各自職責(zé)，做好職業(yè)病防治工作。建立好公司的職業(yè)衛(wèi)生治理臺(tái)帳及有關(guān)檔案，并妥當(dāng)保存。

2、依法履行向本部門勞動(dòng)者職業(yè)病危害告知義務(wù)。與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，將工作過(guò)程中可能產(chǎn)生的職業(yè)病危害因素及其后果、職業(yè)病防護(hù)措施和待遇照實(shí)告知?jiǎng)趧?dòng)者，并在勞動(dòng)合同中寫明。并以標(biāo)志、公告等形式提高職工對(duì)職業(yè)病危害的防范意識(shí)。

3、依法執(zhí)行建立工程“三同時(shí)”審查制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)職業(yè)病防治法》的規(guī)定進(jìn)展職業(yè)病危害的預(yù)評(píng)價(jià)、審查認(rèn)可、職業(yè)病危害掌握效果評(píng)價(jià)、驗(yàn)收認(rèn)可等程序。

4、配備必要的防護(hù)設(shè)施、防護(hù)用品等，落實(shí)各項(xiàng)防護(hù)措施，積極改善勞動(dòng)條件。

5、定期、不定期組織各部門職業(yè)病防治措施落實(shí)狀況的檢查，對(duì)查出的問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)處理，或上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。

6、依法組織對(duì)勞動(dòng)者的職業(yè)衛(wèi)生教育與培訓(xùn)。

7、建立好本單位的職業(yè)病危害因素監(jiān)測(cè)檔案，并妥當(dāng)保存。

中小企業(yè)治理制度范本6

總則

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及建立局財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司詳細(xì)狀況，制定本制度。

一、財(cái)務(wù)治理工作必需在加強(qiáng)宏觀掌握和微觀搞活的根底上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)治理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)省、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張鋪張和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積存。

財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員

二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任幫助總經(jīng)理治理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

三、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

四、財(cái)會(huì)人員都要仔細(xì)執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互協(xié)作，照實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)視各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必需做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字精確、賬目清晰、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。

五、財(cái)務(wù)人員在辦理睬計(jì)事務(wù)中，必需堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必需拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并準(zhǔn)時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不任憑調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)開(kāi)工作或因故離職，必需與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必需由建立局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。

會(huì)計(jì)核算原則及科目

七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)章》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、本錢清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

八、記賬方法采納借貸記賬法。記賬原則采納權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

九、一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必需使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：

1、房屋及其他建筑物；

2、機(jī)器設(shè)備；

3、電子設(shè)備（如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）；

4、運(yùn)輸工具；

5、其他設(shè)備。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1、房屋及建筑物35年；

2、機(jī)器設(shè)備10年；

3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年；

4、其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可連續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

十二、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議商定的價(jià)格為原價(jià)。

十三、固定資產(chǎn)必需由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必需嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。

1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入賬，原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。

3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。

4、公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)要辦理睬計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)展核算。

資金、現(xiàn)金、費(fèi)用治理

十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開(kāi)支的治理，防止損失，杜絕鋪張，良好運(yùn)用，提高效益。

十五、銀行賬戶必需遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬。

十六、銀行賬戶的賬號(hào)必需保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

十七、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其托付他人代管。

十八、銀行賬戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)整逐筆調(diào)整平衡。

十九、依據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得轉(zhuǎn)變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式托付并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)變收款單位（人）。

二十、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符，銀行存款余款與銀行對(duì)賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。

二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支治理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必需通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三、領(lǐng)用空白支票必需注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。全部空白支票及作廢支票均必需存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支，必需有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可報(bào)銷付款。

二十五、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān)保貸款。

二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必需拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

辦公用具、用品購(gòu)置與治理

二十七、全部辦公用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室造規(guī)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可購(gòu)置。

二十八、全部用具必需統(tǒng)一由辦公室專人治理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào)，常常檢查核對(duì)。

二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥當(dāng)保管，不得隨便丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必需辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。

其它事項(xiàng)

三十、根據(jù)上級(jí)主管部門的要求，準(zhǔn)時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。

三十一、積極參加建立資金的籌措工作，通過(guò)籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金構(gòu)造趨于合理，以期到達(dá)最優(yōu)化。

三十二、協(xié)作公司業(yè)務(wù)部門對(duì)工程工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)展監(jiān)視治理。

三十三、自覺(jué)承受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改良工作。

中小企業(yè)治理制度范本7

一、目前我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)治理中的存在問(wèn)題

（一）我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)治理思想較為落后

中小企業(yè)治理中的一個(gè)最重要的特點(diǎn)就是全部權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的統(tǒng)一，這給企業(yè)的財(cái)務(wù)治理帶來(lái)了肯定的困難。尤其是一些個(gè)體或者私營(yíng)的中小企業(yè)中，企業(yè)中存在著非常嚴(yán)峻的集權(quán)現(xiàn)象，在企業(yè)財(cái)務(wù)治理方面不夠標(biāo)準(zhǔn)和明白，職責(zé)劃分不夠清楚，存在著越權(quán)的行為，對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)控不夠嚴(yán)格，會(huì)計(jì)信息的精確性不高等一些問(wèn)題，這些都與財(cái)務(wù)治理思想的落后有著重要的關(guān)系。

（二）中小企業(yè)很難進(jìn)展融資

我國(guó)的中小企業(yè)在進(jìn)展中遇到的最大的一個(gè)難題就是很那找到適宜的擔(dān)保，融資較為困難。造成這種現(xiàn)象的緣由主要有以下幾個(gè)：第一，中小企業(yè)在融資時(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)要比大型企業(yè)大，融資需要較高的本錢，其負(fù)債率非常高，這對(duì)企業(yè)的信用等級(jí)產(chǎn)生著很大的影響；其次，目前我國(guó)的一些相關(guān)政策，對(duì)于國(guó)有大型企業(yè)照看較多，享受的優(yōu)待也較多，這就使得中小型企業(yè)在融資過(guò)程中處于不利的地位，很難進(jìn)展借助相關(guān)的優(yōu)待政策進(jìn)展融資；第三，目前的我國(guó)中小型企業(yè)中，以個(gè)體和私營(yíng)企業(yè)為主，而銀行對(duì)大型國(guó)有企業(yè)較為重視，對(duì)這些小的私人企業(yè)沒(méi)有太大的興趣，在為其效勞時(shí)積極性不高，影響著中小企業(yè)的融資；最終，在我國(guó)，為中小企業(yè)融資進(jìn)展效勞的部門和機(jī)構(gòu)相對(duì)較少，使得中小企業(yè)在融資時(shí)很難獵取有效的幫忙和擔(dān)保，造成融資的困難。

（三）中小企業(yè)的投資力量不強(qiáng)

在企業(yè)中，投資是一種非常重要的理財(cái)手段，在我國(guó)的中小型企業(yè)中，其投資力量還不強(qiáng)，在投資時(shí)較為隨便和盲目，主要表達(dá)在一下幾個(gè)方面：首先中小企業(yè)在投資時(shí)資金缺乏，銀行的貸款利率有很高，這在無(wú)形中為中小企業(yè)的進(jìn)展增加了困難，使得其不敢輕易去投資；其次，中小企業(yè)在投資的過(guò)程中，重注較多的是短時(shí)間內(nèi)的利益。我國(guó)中小企業(yè)本身的資金實(shí)力不強(qiáng)，主要是通過(guò)向銀行貸款來(lái)維持企業(yè)的進(jìn)展，這就使得進(jìn)展投資時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)增大，更加追求投資的短期收益；最終，中小企業(yè)在投資時(shí)不夠慎重，存在著肯定的盲目性和隨便性，很難找準(zhǔn)市場(chǎng)進(jìn)展的方向，對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)進(jìn)展投資，以求獲得高收益，這給財(cái)務(wù)治理帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)。

二、中小企業(yè)財(cái)務(wù)治理制度改革的必要性分析

進(jìn)入二十一世紀(jì)，特殊是我國(guó)參加世貿(mào)組織以后，我國(guó)中小企業(yè)的進(jìn)展進(jìn)入了一個(gè)嶄新的階段，這就需要對(duì)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)治理制度進(jìn)展轉(zhuǎn)變，以滿意企業(yè)進(jìn)展的需要。以往傳統(tǒng)的“家長(zhǎng)制“的財(cái)務(wù)治理方式，對(duì)企業(yè)內(nèi)部制度的平衡造成了危害，使得財(cái)務(wù)治理制度不能與企業(yè)組織構(gòu)造、治理經(jīng)