第二十三章-破產(chǎn)

第二十章破產(chǎn)法概述

第一節(jié)破產(chǎn)與破產(chǎn)法一、破產(chǎn)的概念（一）破產(chǎn)(insolvency/bankruptcy)的不同含義傳統(tǒng)破產(chǎn)法主要是指破產(chǎn)清算程序。破產(chǎn)清算的基本目的是強(qiáng)制地將債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)加以變賣并在債權(quán)人中間進(jìn)行公平分配，其結(jié)果必然是債務(wù)人解體。就企業(yè)破產(chǎn)而言，破產(chǎn)清算必然導(dǎo)致企業(yè)法律人格的消滅和出資人權(quán)益的喪失?，F(xiàn)代破產(chǎn)法以破產(chǎn)拯救為核心。破產(chǎn)是債務(wù)人基本無力償付到期債務(wù)，或債務(wù)人負(fù)債超過其資產(chǎn)價(jià)值的狀態(tài)?，F(xiàn)代破產(chǎn)更多體現(xiàn)為一種“事實(shí)狀態(tài)”，不同于傳統(tǒng)意義上的“破產(chǎn)事件”?，F(xiàn)代破產(chǎn)并不必然導(dǎo)致破產(chǎn)清算程序的發(fā)生?，F(xiàn)代破產(chǎn)更多體現(xiàn)為“債權(quán)人集體清償程序”1、當(dāng)債務(wù)人處于無力償債的狀態(tài)下，債務(wù)人和債權(quán)人可以有各種選擇。譬如，通過協(xié)商解決債務(wù)問題的辦法（延期償還）。2、破產(chǎn)案件被法院受理后，無力償債的債務(wù)人可以需求通過再建型程序（如和解程序、重整程序）清理債務(wù)。當(dāng)代破產(chǎn)程序法不僅以變價(jià)分配為目標(biāo)的清算制度，而且包括以企業(yè)再建為目標(biāo)的重整及和解制度。對破產(chǎn)概念的理解需注意以下幾點(diǎn)：1、傳統(tǒng)破產(chǎn)概念與現(xiàn)代破產(chǎn)概念2、作為事實(shí)狀態(tài)的破產(chǎn)概念和作為法律程序的破產(chǎn)概念按照現(xiàn)代的破產(chǎn)概念，無力償債的事實(shí)狀態(tài)只是適用破產(chǎn)程序的必要條件而非充分條件。沒有破產(chǎn)原因就沒有破產(chǎn)程序的適用；破產(chǎn)原因的存在并不必然導(dǎo)致破產(chǎn)程序的適用。3、關(guān)于廣義的破產(chǎn)程序與狹義的破產(chǎn)程序（二）破產(chǎn)制度的特點(diǎn)1.破產(chǎn)是一種特殊的償債手段.破產(chǎn)還債是通過消滅債務(wù)人的主體資格實(shí)現(xiàn)的。2.破產(chǎn)適用的前提即破產(chǎn)原因是債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)3.破產(chǎn)的主要目的在于使債權(quán)人獲得公平清償4.破產(chǎn)是一種概括性執(zhí)行法律程序二、破產(chǎn)與類似制度的區(qū)別（一）破產(chǎn)與強(qiáng)制執(zhí)行1．適用的前提不同。破產(chǎn)的適用必須有債務(wù)人不能清償債務(wù)的事實(shí)存在，同時(shí)必須有多個(gè)債權(quán)人存在。2．執(zhí)行的客體不同。破產(chǎn)以債務(wù)人的所有財(cái)產(chǎn)為執(zhí)行對象，而強(qiáng)制執(zhí)行對象一般是債務(wù)人的部分財(cái)產(chǎn)。3．法律后果不同。破產(chǎn)程序的實(shí)施將導(dǎo)致債務(wù)人主體資格消滅，強(qiáng)制執(zhí)行不會(huì)產(chǎn)生此種法律后果。4．破產(chǎn)是一個(gè)完整的司法程序，而強(qiáng)制執(zhí)行只是民事訴訟程序中的一個(gè)環(huán)節(jié)。（二）破產(chǎn)與法人清算1．發(fā)生的原因不同。破產(chǎn)發(fā)生的原因是債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，或資不抵債。發(fā)生清算發(fā)生的原因一般由于破產(chǎn)之外的解散事由出現(xiàn)。2．目的不同。破產(chǎn)程序的目的是使全體債權(quán)人公平受償，至于債務(wù)人主體資格的消滅則是其附帶后果。法人清算的目的就是消滅法人資格。3．法院是否介入不同。破產(chǎn)程序程序是在人民法院主持下進(jìn)行的，而法人清算一般是基于債權(quán)人與債務(wù)人的自愿，在多數(shù)情況下由債權(quán)人與債務(wù)人自行實(shí)施。（三）破產(chǎn)與公司重整

公司重整是指對已瀕于困境有再生希望的公司實(shí)施的旨在挽救其生存的積極程序。破產(chǎn)與公司重整都屬于特別程序，均體現(xiàn)了債權(quán)人待遇公平原則，程序開始后即發(fā)生與債務(wù)人財(cái)產(chǎn)有關(guān)的一切民事訴訟及執(zhí)行程序中止的效果，債務(wù)人均喪失對其財(cái)產(chǎn)的管理處分權(quán)。1.宗旨不同。破產(chǎn)旨在使所有債權(quán)人公平受償，而公司重整的宗旨在于挽救處于困境的公司。2.適用范圍不盡相同。破產(chǎn)程序的適用范圍較公司重整為寬。公司重整僅適用于公司法人。3.自治機(jī)關(guān)不同。破產(chǎn)程序的自治機(jī)關(guān)是債權(quán)人會(huì)議，公司重整程序的自治機(jī)關(guān)是關(guān)系人會(huì)議。4.程序的效力不同。破產(chǎn)程序開始后將導(dǎo)致債務(wù)人主體資格的消滅，而公司重整程序的開始是公司走向新生的起點(diǎn)。三、破產(chǎn)法的概念和性質(zhì)（一）破產(chǎn)法的概念

規(guī)范破產(chǎn)程序的各種法律規(guī)范的總稱廣義的破產(chǎn)法和狹義的破產(chǎn)法破產(chǎn)法的程序性規(guī)范和實(shí)體性規(guī)范實(shí)體性規(guī)范：普通實(shí)體規(guī)范，即對傳統(tǒng)民商事法規(guī)則的適用。如合同法、擔(dān)保法、公司法、合伙法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法、勞動(dòng)法、稅法的適用；特殊性實(shí)體規(guī)范，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)、破產(chǎn)債權(quán)、破產(chǎn)無效行為、破產(chǎn)撤銷權(quán)、取回權(quán)、抵消權(quán)、別除權(quán)、破產(chǎn)免責(zé)，如債務(wù)人的破產(chǎn)能力、破產(chǎn)債權(quán)。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)、破產(chǎn)費(fèi)用、共益?zhèn)鶆?wù)、免責(zé)事由、破產(chǎn)宣告的效力。程序性規(guī)范：破產(chǎn)法不是解決民事權(quán)利爭議，而是既定民事權(quán)利實(shí)現(xiàn)。屬于執(zhí)行程序范疇。譬如，破產(chǎn)的申請與受理、破產(chǎn)原因、債權(quán)申報(bào)、債權(quán)人會(huì)議、破產(chǎn)宣告、和解程序、重整程序、清算分配、程序的終結(jié)等破產(chǎn)、和解和重整制度的立法體例1、破產(chǎn)法屬于程序法，英美都將破產(chǎn)法視為程序法。2、破產(chǎn)法是商事特別法。實(shí)行商人破產(chǎn)主義的國家（意大利、法國），都將破產(chǎn)法規(guī)定于商法典。3、采用一般破產(chǎn)主義原則。如德國、奧地利、日本等。4、英國1542年的破產(chǎn)條例和1571年以后的破產(chǎn)法，均采用一般破產(chǎn)主義。長期以來英國的破產(chǎn)法只適用于自然人，而法人破產(chǎn)則適用破產(chǎn)清算程序。直到1986年，自然人破產(chǎn)與法人破產(chǎn)才在立法體例上融合。美國一直將法人破產(chǎn)和自然人破產(chǎn)合并立法。（二）破產(chǎn)法的性質(zhì)

四、破產(chǎn)法與其他法律部門的關(guān)系

（一） 破產(chǎn)法與民法

特別法和一般法的關(guān)系（二）破產(chǎn)法與民事訴訟法（三）破產(chǎn)法與刑法。一些國家的破產(chǎn)法專門設(shè)有破產(chǎn)犯罪的規(guī)定。五、破產(chǎn)法的效力（一）破產(chǎn)法時(shí)間上的效力（二）破產(chǎn)法空間上的效力破產(chǎn)宣告的效力及于債務(wù)人在何地的財(cái)產(chǎn)。1、屬地主義，破產(chǎn)宣告的效力及于破產(chǎn)人在國內(nèi)所有的財(cái)產(chǎn)。美國、德國、日本。2、普及主義，破產(chǎn)宣告的效力及于債務(wù)人在國內(nèi)。國外的財(cái)產(chǎn)。法國、意大利、荷蘭（三）破產(chǎn)法對人的效力商人、法人、自然人、消費(fèi)者。我國破產(chǎn)法適用于企業(yè)法人

但是，《企業(yè)破產(chǎn)法》第135條規(guī)定，其他法律規(guī)定企業(yè)法人以外的組織的清算，屬于破產(chǎn)清算的，參照適用本法規(guī)定的程序?！逗匣锲髽I(yè)法》第92條規(guī)定，合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，債權(quán)人可以依法向人民法院提出破產(chǎn)清算申請，也可以要求普通合伙人清償。

合伙企業(yè)依法被宣告破產(chǎn)的，普通合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。五、破產(chǎn)法的立法目的和作用傳統(tǒng)破產(chǎn)法立法的具體目標(biāo)是清理債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)以清償債權(quán)，債權(quán)人利益至上；現(xiàn)代破產(chǎn)法的具體目標(biāo)趨向多元化，破產(chǎn)法需再各種利益關(guān)系方不同利益之間保持平衡。（一）公平保護(hù)債權(quán)人的利益強(qiáng)調(diào)在破產(chǎn)程序中承認(rèn)和強(qiáng)制執(zhí)行債權(quán)人的權(quán)利和商業(yè)交易，使債權(quán)人比債務(wù)人對破產(chǎn)程序的運(yùn)作享有更多的控制權(quán)。（二）賦予債務(wù)人重新開始的機(jī)會(huì)使債務(wù)人實(shí)行清算，目的在于將效率和能力低下的市場參與者清除出局。通過破產(chǎn)重整使企業(yè)獲得拯救。（三）保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的良好運(yùn)行

強(qiáng)調(diào)破產(chǎn)中保護(hù)雇員和維護(hù)就業(yè)。破產(chǎn)法的性質(zhì)和作用一、破產(chǎn)法是債務(wù)清償法與企業(yè)法二、實(shí)體法和程序法三、破產(chǎn)法是自治法和強(qiáng)制法之結(jié)合第二節(jié)破產(chǎn)法的立法準(zhǔn)則一、商人破產(chǎn)主義與一般破產(chǎn)主義

破產(chǎn)法的適用范圍上（對人的效力）二、破產(chǎn)原因列舉主義與破產(chǎn)原因概括主義三、破產(chǎn)清算主義與破產(chǎn)再建主義就破產(chǎn)程序的目的而言，清算主義的目的是將債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)用來清償全部負(fù)債。再建主義主張?jiān)诒Ｈ珎鶆?wù)人資產(chǎn)和營業(yè)的基礎(chǔ)上，通過償債安排，使債務(wù)人得以拯救和復(fù)興。現(xiàn)代破產(chǎn)法改革的趨勢強(qiáng)調(diào)再建主義。不過各國在再建程序（和解、重整）和清算程序的適用順序問題上，有前置主義和并列主義兩種。四、破產(chǎn)和解前置主義與和解分離主義再建程序置于優(yōu)先適用之地位，只有當(dāng)再建程序不能奏效時(shí)才轉(zhuǎn)為清算程序。分離主義也稱并列主義，兩類程序并列，當(dāng)事人對適用何種程序有選擇的自由。五、屬地主義與普及主義破產(chǎn)宣告的域外效力六、破產(chǎn)懲罰主義與非懲罰主義（免責(zé)主義和不免責(zé)主義）免責(zé)主義主張于破產(chǎn)程序終結(jié)后免除債務(wù)人在破產(chǎn)程序中無法清償?shù)膫鶆?wù)，使其得以解脫。不免責(zé)主義自然人破產(chǎn)的情況下，對破產(chǎn)人的人身權(quán)利的影響七、溯及主義與不溯及主義

破產(chǎn)宣告的效力是否溯及到破產(chǎn)宣告前債務(wù)人的行為八、破產(chǎn)免責(zé)主義與不免責(zé)主義在自然人破產(chǎn)的情況下，關(guān)于破產(chǎn)程序終結(jié)后的債務(wù)清償責(zé)任的兩種立法例。免責(zé)主義主張破產(chǎn)程序終結(jié)后免除債務(wù)人在破產(chǎn)程序中無法清償之債務(wù)，使其得以解脫。不免責(zé)主義主張，在破產(chǎn)程序終結(jié)后，債務(wù)未清償部分依舊存續(xù)，債務(wù)人于日后恢復(fù)償債能力時(shí)，仍需負(fù)清償之責(zé)。早期破產(chǎn)法實(shí)行不免責(zé)主義。免責(zé)主義源于英國，進(jìn)而擴(kuò)及英美法系，最后擴(kuò)及大陸法系。第三節(jié)破產(chǎn)法的歷史沿革

一、破產(chǎn)法的萌芽

羅馬法：破產(chǎn)法最早起源于羅馬的財(cái)產(chǎn)執(zhí)行制度?！妒~表法》的債務(wù)執(zhí)行規(guī)則，債權(quán)人可以自力救濟(jì)，不僅可以扣押債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，而且可以以債務(wù)人的人身作為執(zhí)行標(biāo)的。債務(wù)執(zhí)行從人身執(zhí)行向財(cái)產(chǎn)執(zhí)行的轉(zhuǎn)變

財(cái)產(chǎn)委付（cessiobonorum）制度：債務(wù)人以交付財(cái)產(chǎn)免于人身拘押的制度。二、破產(chǎn)法的產(chǎn)生產(chǎn)生于歐洲中世紀(jì)的商業(yè)城市國家意大利自治城邦的商事活動(dòng)推動(dòng)了歷史上最早的成文破產(chǎn)法，中世紀(jì)破產(chǎn)法奉行商人破產(chǎn)主義。1、中世紀(jì)私力救濟(jì)發(fā)達(dá)，債權(quán)人可以自行扣押債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，用于抵償或變價(jià)清償所欠債務(wù)。2、破產(chǎn)清償逐漸由私立救濟(jì)轉(zhuǎn)向公力救濟(jì)，通過法庭（官署）扣押和執(zhí)行債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)。

三、近現(xiàn)代資本主義各國破產(chǎn)法的形成和發(fā)展1.大陸法系破產(chǎn)法的形成和發(fā)展2.英美法系破產(chǎn)法的形成和發(fā)展英國破產(chǎn)法由于形成過程的特殊性，始終為成文法并優(yōu)先于判例法。英國破產(chǎn)法是引進(jìn)歐陸中世紀(jì)商事破產(chǎn)制度的結(jié)果。

四、我國破產(chǎn)法的立法沿革1、1906年《破產(chǎn)律》－－－1934年《商人債務(wù)清理暫行條例》－－臺(tái)灣地區(qū)現(xiàn)行破產(chǎn)法2、1986年頒布之《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》之適用于全民所有制企業(yè)?！度袼兄乒I(yè)企業(yè)法》于1988年11月生效。3、《民事訴訟法》第19章設(shè)“企業(yè)法人破產(chǎn)還債程序”，適用于非企業(yè)法人破產(chǎn)還債程序。五、2006年《企業(yè)破產(chǎn)法》一）、1986年企業(yè)試行破產(chǎn)法主要問題1、立法宗旨偏重企業(yè)改革，對實(shí)現(xiàn)債務(wù)公平清償重視不夠。2、適用范圍過窄，僅限于全民所有制企業(yè)法人，隨著公司法等法律的頒布實(shí)施，該法不適應(yīng)目前公司破產(chǎn)的實(shí)際情況。3、政企不分、司法職能與行政職能不分，在破產(chǎn)程序中設(shè)置不應(yīng)有的政府職權(quán)。4、和解整頓程序缺乏可行性，不能拯救企業(yè)的作用。5、不少條文比較籠統(tǒng)，可操作性差，適用時(shí)隨意性大。6、缺少對破產(chǎn)違法行為制裁措施。二）、新破產(chǎn)法的主要特點(diǎn)：1、立法目的明確為“公平清償債權(quán)債務(wù)，保護(hù)債權(quán)人和債務(wù)人的合法權(quán)益，維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序。”2、將適用范圍擴(kuò)大到承擔(dān)有限責(zé)任的各種所有制企業(yè)法人，不僅適用于全民所有制企業(yè)。3、破產(chǎn)原因界定為“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力”，而不是單純用不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者資不抵債為標(biāo)準(zhǔn)判斷企業(yè)是否具備破產(chǎn)原因。4、將破產(chǎn)案件的適用程序由清算、和解和整頓2種增加為破產(chǎn)清算、重整、和解3種。5、設(shè)立重整制度，給有拯救希望的企業(yè)法人以再生的機(jī)會(huì)，并對重整保護(hù)期間及其財(cái)產(chǎn)和營業(yè)管理、重整計(jì)劃的制定、通過、批準(zhǔn)和執(zhí)行作了詳細(xì)規(guī)定。6、設(shè)立破產(chǎn)管理人制度，并規(guī)定在人民法院受理破產(chǎn)申請同時(shí)制定管理人，即行接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)和事務(wù)。7、規(guī)定破產(chǎn)程序開始后為全體債權(quán)人共同利益以及破產(chǎn)程序順利進(jìn)行而負(fù)擔(dān)的共益?zhèn)鶆?wù)，并規(guī)定共益?zhèn)鶆?wù)由債務(wù)人財(cái)產(chǎn)隨時(shí)償還原則共益?zhèn)鶆?wù)的范圍包括：（1）清算組進(jìn)行必要的民事活動(dòng)所產(chǎn)生的債務(wù)。（2）清算組選擇履行破產(chǎn)宣告時(shí)尚未履行的雙務(wù)合同所生的債務(wù)。（3）他人對破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)無因管理所產(chǎn)生的債務(wù)。（4）因破產(chǎn)財(cái)團(tuán)不當(dāng)?shù)美a(chǎn)生的債務(wù)。（5）清算組的職務(wù)侵權(quán)行為所產(chǎn)生的債務(wù)等。

8、設(shè)立債權(quán)人委員會(huì)作為破產(chǎn)監(jiān)督人，監(jiān)督破產(chǎn)程序的進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)債權(quán)人的自治需求。9、擴(kuò)大追加分配的財(cái)產(chǎn)范圍，最大限度地保護(hù)債權(quán)人的利益。10、規(guī)定包括破產(chǎn)欺詐在內(nèi)的7種破產(chǎn)違法行為的法律責(zé)任。11、慎重協(xié)調(diào)破產(chǎn)程序中職工債權(quán)和擔(dān)保權(quán)的關(guān)系，同時(shí)對有限制的職工債權(quán)規(guī)定了特別保護(hù)。12、對企業(yè)破產(chǎn)法實(shí)施前國務(wù)院規(guī)定的期限和范圍內(nèi)的國有企業(yè)實(shí)施破產(chǎn)的特殊事宜作出特別規(guī)定，為解決國有企業(yè)的歷史遺留問題留有余地。13對金融機(jī)構(gòu)實(shí)施破產(chǎn)進(jìn)行特殊規(guī)定，使金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)具有一定獨(dú)立性。三）、新破產(chǎn)法對破產(chǎn)原因的規(guī)定破產(chǎn)原因是適用破產(chǎn)程序所依據(jù)的特定法律事實(shí)。它是破產(chǎn)程序開始的前提，也是法院進(jìn)行破產(chǎn)案件審理的實(shí)質(zhì)要件和破產(chǎn)宣告的重要依據(jù)。其特點(diǎn)是：1、必須是實(shí)際存在的事實(shí)狀態(tài)；2、必須是符合法律規(guī)定的事實(shí)狀態(tài)。各國規(guī)定的破產(chǎn)原因均采用:債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)為唯一原因。新破產(chǎn)法采?。?、不能清償?shù)狡趥鶆?wù)；2、資產(chǎn)不足以清償全部到期債務(wù)或明顯缺乏清償能力。對破產(chǎn)重整之原因，則采用復(fù)合規(guī)定與單一規(guī)定相結(jié)合的方式，即企業(yè)法人的重整原因由作為破產(chǎn)原因的兩項(xiàng)事實(shí)構(gòu)成，或由“明顯喪失清償能力的可能”一項(xiàng)事實(shí)構(gòu)成。四）、破產(chǎn)案件及其適用程序

破產(chǎn)案件為通過司法程序處理的無力清債事件。司法程序包括和解、重整、破產(chǎn)清算等。