國(guó)際結(jié)算與實(shí)務(wù)案例

國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)1第一章國(guó)際結(jié)算概述學(xué)習(xí)目標(biāo)：

1.掌握國(guó)際結(jié)算(InternationalSettlement)的概念；

2.熟悉國(guó)際結(jié)算的種類、內(nèi)容和涉及的法律與國(guó)際慣例；

3.了解銀行在國(guó)際結(jié)算中的作用、銀行網(wǎng)絡(luò)和資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)。關(guān)鍵概念：國(guó)際結(jié)算、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算、非貿(mào)易結(jié)算、代理行、賬戶行、SWIFT、CHIPS、CHAPS2第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的概念、

基本種類與內(nèi)容

一、國(guó)際結(jié)算的概念圖1-1國(guó)際結(jié)算的形式國(guó)際結(jié)算，是指為清償國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付活動(dòng)。相對(duì)而言，如為清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在同一國(guó)內(nèi)的貨幣收付活動(dòng)，則屬于國(guó)內(nèi)結(jié)算的范疇。3二、國(guó)際結(jié)算的基本種類根據(jù)發(fā)生國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的原因，國(guó)際結(jié)算分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是指有形貿(mào)易活動(dòng)(即由商品的進(jìn)出口)引起的貨幣收付活動(dòng)，是國(guó)際結(jié)算的主要內(nèi)容。特點(diǎn)：項(xiàng)目單一，結(jié)算方式多樣性非貿(mào)易結(jié)算是指由有形貿(mào)易以外的活動(dòng)(包括國(guó)際資本流動(dòng)、國(guó)際資金借貸、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、勞務(wù)輸出、僑民匯款、捐贈(zèng)、利潤(rùn)與利息收支、國(guó)際旅游、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、銀行業(yè)等活動(dòng))引起的貨幣收付活動(dòng)。特點(diǎn)：項(xiàng)目繁多，結(jié)算方式簡(jiǎn)單4三、國(guó)際結(jié)算的基本內(nèi)容信用工具：證明債權(quán)人權(quán)利和債務(wù)人義務(wù)的書面契約憑證（收付款的憑證），例如國(guó)庫(kù)券、公司及政府債券、銀行券和票據(jù)等，主要用以明確債權(quán)人的權(quán)利。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算所使用的信用工具主要是票據(jù)。票據(jù)是具有一定格式、由付款人到期對(duì)持票人或者其指定人無(wú)條件支付確定金額的信用憑證。國(guó)際結(jié)算的方式：貨幣收付的手段和渠道（具體付款的方法），是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的中心內(nèi)容，包括匯款、托收、信用證、銀行保函和備用信用證。國(guó)際結(jié)算的單據(jù)：貿(mào)易結(jié)算中涉及的單據(jù)（提取貨物或要求付款的依據(jù)），例如發(fā)票、包裝單、貨運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單、產(chǎn)地證、函抄與匯票等單據(jù)。國(guó)際結(jié)算融資：進(jìn)出口商如何利用票據(jù)及(或)單據(jù)，結(jié)合結(jié)算方式進(jìn)行特定方式的融資(或融物)。例如票據(jù)貼現(xiàn)、信托收據(jù)、進(jìn)出口押匯、保理、出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資等。5國(guó)際結(jié)算的內(nèi)容大致如圖1-2所示

圖1-2國(guó)際結(jié)算的內(nèi)容6第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的歷史演變

及其涉及的國(guó)際慣例

一、國(guó)際結(jié)算的歷史演變?cè)茧A段：現(xiàn)金交易。中世紀(jì)黃金作為結(jié)算貨幣。缺點(diǎn)商業(yè)信用的光票匯票（CleanBill）結(jié)算階段：非現(xiàn)金的票據(jù)結(jié)算。優(yōu)點(diǎn)銀行信用的跟單匯票（DocumentaryBill）結(jié)算:物權(quán)單據(jù)化，單據(jù)證券化。7二、國(guó)際結(jié)算涉及的法律與國(guó)際慣例與票據(jù)相關(guān)的法律和國(guó)際慣例

(1) 《英國(guó)票據(jù)法》（英美法系）

(2) 《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》（大陸法系）

與結(jié)算方式相關(guān)的國(guó)際慣例

(1) 《托收統(tǒng)一規(guī)則》（《URC522》）

(2) 《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（《UCP500》《UCP600》）與單據(jù)相關(guān)的國(guó)際公約與國(guó)際慣例

《海牙規(guī)則、《漢堡規(guī)則》、《國(guó)際鐵路貨物運(yùn)送公約》、《國(guó)際鐵路貨物聯(lián)運(yùn)協(xié)定》、《聯(lián)合運(yùn)輸單證統(tǒng)一規(guī)則》、《倫敦保險(xiǎn)協(xié)會(huì)貨物保險(xiǎn)條款》、《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》、《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)仲裁規(guī)則》等。8第三節(jié)國(guó)際結(jié)算體系及銀行網(wǎng)絡(luò)一、銀行在國(guó)際結(jié)算中的作用銀行資金雄厚、資信優(yōu)良，可以為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算提供信用保障，例如信用證和銀行保函。銀行可提供貿(mào)易融資，如開展出口押匯、單據(jù)貼現(xiàn)等融資業(yè)務(wù)。【案例1－2】

銀行擁有效率高、安全性強(qiáng)的銀行網(wǎng)絡(luò)與資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)。銀行在全球建立了分支機(jī)構(gòu)以及代理行關(guān)系、賬戶關(guān)系，以拓展海外業(yè)務(wù)，加快資金的收付。9二、國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)①分行和支行(BRANCH&SUB-BRANCH)。分行和支行之間的關(guān)系稱為“聯(lián)行關(guān)系(SISTERBANK)”。②代表處(REPRESENTATIVEOFFICE)。它是商業(yè)銀行在國(guó)外設(shè)立的非營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，為總行或其國(guó)外分行提供當(dāng)?shù)匦畔?，為開辦分行建立基礎(chǔ)。③經(jīng)理處(AGENCY)。它是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的能辦理匯款及貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，但被限制經(jīng)營(yíng)當(dāng)?shù)卮婵顦I(yè)務(wù)，是總行的一個(gè)組成部分，介于代表處和分行之間不具有法人資格。資金來(lái)源只能是總行或者從東道國(guó)銀行同業(yè)市場(chǎng)拆入。④子銀行(SUBSIDIARY)。它是在東道國(guó)注冊(cè)的獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)，具有法人地位。⑤聯(lián)營(yíng)銀行。⑥銀團(tuán)銀行(CONSORTIUMBANK)。10代理行(CORRESPONDENTBANKORCORRESPONDENTS)是指相互間建立委托辦理業(yè)務(wù)的，具有往來(lái)關(guān)系的銀行。代理行的建立，一般經(jīng)過(guò)三個(gè)步驟：資信調(diào)查。主要考察對(duì)方銀行的資信，通過(guò)多方渠道了解對(duì)方銀行所在國(guó)的有關(guān)政策、法規(guī)、市場(chǎng)信息等。在分析與評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，確定建立代理行關(guān)系的層次。代理行的層次分為：一般代理關(guān)系、賬戶代理關(guān)系與議定透支額度關(guān)系。簽訂代理行協(xié)議(AGENCYARRANGEMENT)。代理行協(xié)議包括雙方機(jī)構(gòu)的總稱(總行簽訂的代理協(xié)議是否包括分支行、包括幾家分支行必須在協(xié)議中明確)、交換和確認(rèn)控制文件(密押、印鑒和費(fèi)率表)、代理業(yè)務(wù)的范圍、業(yè)務(wù)往來(lái)頭寸的調(diào)撥、融資便利的安排等內(nèi)容。11密押(TESTKEY)是兩家銀行之間事先約定的專用押碼，在發(fā)送電報(bào)時(shí)，由發(fā)送電報(bào)的銀行在電文前加注，經(jīng)接收電報(bào)的銀行核對(duì)相符，用以確認(rèn)電報(bào)的真實(shí)性。密押的機(jī)密性強(qiáng)，國(guó)際結(jié)算中的所有資金轉(zhuǎn)移均通過(guò)電報(bào)或者電傳進(jìn)行，因此應(yīng)由絕對(duì)可靠的人經(jīng)管，使用1～2年后應(yīng)當(dāng)更換新的密押，以確保安全。印鑒(SPECIMENSIGNATURES)是銀行有權(quán)簽字人的簽字字樣。是代理行用以核對(duì)對(duì)方發(fā)來(lái)的電報(bào)、電傳的真實(shí)性的憑證。銀行之間信函憑證和對(duì)外簽發(fā)票據(jù)、對(duì)外簽訂的協(xié)議，都必須經(jīng)有權(quán)簽字人簽字才可生效。委托付款銀行必須先核對(duì)信函、票據(jù)和憑證上的簽字，然后才具體處理委辦的業(yè)務(wù)。代理行簽字樣本由總行互換，包括總行及代理協(xié)議中所包括分行的有權(quán)簽字人的簽字式樣。費(fèi)率表(SCHEDULEOFTERMSANDCONDITIONS)是銀行辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。一般由總行制定，分行和支行執(zhí)行。我國(guó)銀行辦理委托業(yè)務(wù)時(shí)，按照對(duì)方銀行的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。收費(fèi)應(yīng)公平合理，避免過(guò)高而削弱代理行的競(jìng)爭(zhēng)力。12賬戶行對(duì)于匯款、托收以及信用證業(yè)務(wù)，會(huì)涉及外匯資金的收付，需要代理行雙方建立賬戶處理資金的清算。因此，代理行之間單方或者雙方互相在對(duì)方銀行開設(shè)賬戶，稱為賬戶代理行(DEPOSITORYCORRESPONDENTS)，簡(jiǎn)稱賬戶行(DEPOSITORYBANK)。經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行都在國(guó)際貨幣的清算中心開立賬戶，否則會(huì)影響貨幣收付的正常進(jìn)行。開立賬戶時(shí)，如果本國(guó)銀行在境外其他銀行開立賬戶的，稱為往賬(NOSTROACCOUNT或DUEFROMACCOUNT)。往賬通常開立的是境外貨幣的賬戶。若境外銀行在國(guó)內(nèi)開立賬戶的，稱為來(lái)賬(VOSTROACCOUNT或DUETOACCOUNT)。來(lái)賬通常以本幣開立，也可以用境外貨幣開立。例如，大通銀行在北京開設(shè)人民幣和美元賬戶。賬戶行一定是代理行，代理行不一定是賬戶行。各銀行的開立賬戶的條件各不相同，在不同銀行建立賬戶的成本費(fèi)有大有小。賬戶條件大致有以下幾種：①最低存款額；②存款利息；③透支額度及利息；④賬戶費(fèi)用；⑤對(duì)賬單。13三、銀行資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)目前，全世界有三大貨幣清算系統(tǒng)，保障了貨幣資金在全世界的安全、迅速轉(zhuǎn)移。紐約銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng)(ClearingHouseInterbankPaymentSystem，CHIPS)。它是國(guó)際美元收付的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，總部設(shè)在紐約。倫敦銀行同業(yè)自動(dòng)清算系統(tǒng)(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem，CHAPS)。它以高度計(jì)算機(jī)自動(dòng)化代替票據(jù)交換，各商業(yè)銀行在清算銀行開設(shè)賬戶，總部設(shè)在倫敦。

環(huán)球銀行金融電信協(xié)會(huì)(TheSocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication，SWIFT)。該系統(tǒng)可以自動(dòng)儲(chǔ)存信息、自動(dòng)加押、自動(dòng)核對(duì)密押。SWIFT本身不包括結(jié)算和清算，只是通訊網(wǎng)絡(luò)，但很多銀行都將本行電腦與SWIFT聯(lián)機(jī)，這樣很多業(yè)務(wù)都可以由SWIFT和電腦自動(dòng)處理了。SWIFT以其費(fèi)用低廉、安全、可靠、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化等優(yōu)點(diǎn)，已成為銀行之間劃撥資金、開立信用證和往來(lái)聯(lián)系的主要通信工具。【案例1－4】14第四節(jié)本書的結(jié)構(gòu)安排

15復(fù)習(xí)思考題1. 國(guó)際結(jié)算的概念、基本種類以及基本內(nèi)容是什么？2. 國(guó)際結(jié)算涉及的法律和國(guó)際慣例有哪些？3. 銀行在國(guó)際結(jié)算中的作用是什么？它具備怎樣的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)？16【案例1－1】結(jié)算方式與單據(jù)

瑞典某跨國(guó)公司購(gòu)買合同中的支付條款THESUPPLIERAGREESTHATTHEBUYERWILLEFFECTPAYMENTSUNDERTHETERMOF

T/T

AGAINSTRECEIPTOFB/LBYFAX.HONGKONGSUPPLIERSAGREETHATTHEBUYERWILLEFFECTPAYMENTSUNDERTHETERMOFCAD(CASHAGAINSTDOCUMENTS).ONLYINCASEOFNEWSUPPLIERSANDFIRSTORDERTOTHEM,THEBUYERMIGHTAGREETOEFFECTPAYMENTSUNDERL/C

TERMS.THEL/CCHARGESONTHEBUYER’SSIDEWILLBEBRONBYTHEBUYERANDTHEL/CCHARGESONTHESUPPLIER’SSIDEWILLBEBRONBYTHESUPPLIER.THEBILLOFLADINGWILLBEMADEOUTTOORDERANDNOTIFYTHEBUYER.INCASETHATTHESUPPLIERSTILLINSISTON

L/CTERMSEVENAFTERTHEFIRSTORDER,THESUPPLIERAGREETOTAKEOVERALLL/CCHARGESONHIMASWELLASTHEBUYER’SSIDE.

17還貸提示匯票例：紐約A公司向倫敦B企業(yè)購(gòu)買10萬(wàn)美元貨物，倫敦C公司向紐約D出口商也購(gòu)買了價(jià)值10萬(wàn)美元的商品，倫敦B企業(yè)向C公司借款10萬(wàn)美元需要償還現(xiàn)金交易方式下：紐約倫敦商品

AB

現(xiàn)金商品

DC

現(xiàn)金票據(jù)出現(xiàn)后，可以代替輸送黃金：紐約倫敦

商品

AB

商品

DC

匯票（A付款）匯票（