工程經(jīng)濟第八章

工程經(jīng)濟學

主講:竇艷杰第八章設備更新的技術經(jīng)濟分析主要內容：設備更新概述設備磨損、補償和折舊設備的經(jīng)濟壽命設備更新及其經(jīng)濟分析第三節(jié)設備的經(jīng)濟壽命一、設備的壽命

1.實際壽命：也稱物理壽命，是指設備從全新狀態(tài)下開始使用，直到不堪再用而予以報廢為止所經(jīng)歷的時間。實際壽命主要取決于設備有形磨損的速度。

2.技術壽命：指設備從投入使用到因無形磨損而被淘汰所經(jīng)歷的時間，技術壽命的長短主要取決于設備無形磨損的速度。

第三節(jié)設備的經(jīng)濟壽命一、設備的壽命

3.折舊壽命：指按照國家有關部門規(guī)定的設備使用年限計算折舊費的年限。設備的折舊壽命介于技術壽命與實際壽命之間，其長短取決于國家的財政政策和折舊政策。

4.經(jīng)濟壽命：也稱最佳經(jīng)濟使用年限，是指設備從投入使用到因繼續(xù)使用而不經(jīng)濟所經(jīng)歷的時間。設備經(jīng)濟壽命可根據(jù)設備年均總成本最低或年均凈收益最大來確定，經(jīng)濟壽命的長短是由有形磨損和無形磨損共同決定的。第三節(jié)設備的經(jīng)濟壽命二、設備經(jīng)濟壽命的計算（一）靜態(tài)計算方法靜態(tài)是指不考慮資金時間價值。設備平均總成本由設備費用與年均運行費用構成。如果設備運行成本呈線性增長，遞增值為，這個值成為低劣化值。

若設備使用n年，則n年內運行成本的平均值為：設備費用的年均值為：其中：為運行成本初始值；設備原值；設備處理時殘值第三節(jié)設備的經(jīng)濟壽命設備費用的年均值遞減，而年均運行成本線性遞增，故二者之和年均總成本(AC)形成了一U形曲線，有一個最低點。

因為，可對n求導求極小值，則有經(jīng)濟壽命第三節(jié)設備的經(jīng)濟壽命例8-1：已知某設備原始價值為8000元，預計殘值為400元，運行成本初始值800元/年，年運行成本劣化值=300元/年，試求該設備的合理更新期。=7（年）第三節(jié)設備的經(jīng)濟壽命二、設備經(jīng)濟壽命的計算（二）動態(tài)計算方法動態(tài)的計算方法是考慮資金的時間價值。先把各年的費用折現(xiàn)與設備投資求總和，然后將這個總費用看成是年值的現(xiàn)值和，最后乘以資金回收系數(shù)（A/P，i,n）即可求出年均總費用的時間調整平均值。當費用平均值最小時，所對應的n即為設備經(jīng)濟壽命。如果設備初始投資為，使用年限為N年，設備第n年的殘值為，第j年的運行成本為，其經(jīng)濟壽命為T：經(jīng)濟壽命T是使AC為最小值的n第三節(jié)設備的經(jīng)濟壽命例8-2:設某設備原值10000元，各年的維持費及各年底的設備殘值見下表。試用動態(tài)計算方法計算該設備的經(jīng)濟壽命。（折現(xiàn)率為10%）n1234567Cn1250156021802800345045005630Ln63004000300022001500940620第三節(jié)設備的經(jīng)濟壽命例8-2:n1234567ACn5950525547484567453446224771n1234567Cn1250156021802800345045005630Ln63004000300022001500940620當n=2時第5年時的年均費用ACn最小，故該設備的經(jīng)濟壽命是5年。第四節(jié)設備更新及其經(jīng)濟分析一、設備大修理經(jīng)濟分析

設備從投入使用就開始遭受有形磨損。由于設備的各個零部件的材質與使用條件各不相同，其耐用性是不同的。一臺設備在使用一段時間后，有的零件可能已經(jīng)磨損，需要修復或更換，有的零件還可以工作很長時間。還有一些零件在整個使用期間，實際上并不需要修理或更換，這種零部件磨損的不均衡性決定了設備在使用期內必須進行大修理。設備大修理是通過調整、修復或更換磨損的零件的辦法修復設備的精度，恢復零部件和整機的全部或接近全部的功能。第四節(jié)設備更新及其經(jīng)濟分析

確定設備大修理經(jīng)濟效果的方法常用的設備大修理決策分析是由兩個條件判據(jù)構成的。判據(jù)1：某次大修理費用不能超過購置同種新設備所需費用，否則該次大修理不具有經(jīng)濟合理性，而應考慮設備更換。判據(jù)2：設備經(jīng)過某次大修理后的單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本不能高于同種新設備的單位產(chǎn)品成本，否則大修不具有經(jīng)濟合理性。第四節(jié)設備更新及其經(jīng)濟分析二、設備更換（原型更新）經(jīng)濟分析

設備在使用過程中，因維修費用特別是大修理費用及其他運行費用不斷增加，即使還沒有更先進、功能更全、性能更優(yōu)越的設備出現(xiàn)，此時進行原型設備的替換，在經(jīng)濟上往往也是合算的，這即原型更新問題。在這種情況下，可通過分析設備的經(jīng)濟壽命進行更新決策。第四節(jié)設備更新及其經(jīng)濟分析三、設備更新（新型更新）經(jīng)濟分析

在科學技術不斷發(fā)展的條件下，由于無形磨損的作用，很可能在設備經(jīng)營成本尚未升高到該用原型設備替代之前就已經(jīng)出現(xiàn)工作效果更高和經(jīng)濟效果更好的設備。這時，就要比較再繼續(xù)使用舊設備和購置新型設備這兩種方案中，哪一種方案在經(jīng)濟上更為有利。在有新型設備出現(xiàn)的情況下，常用的設備更新方法是年值成本法、現(xiàn)值成本法和邊際成本法。第四節(jié)設備更新及其經(jīng)濟分析三、設備更新（新型更新）經(jīng)濟分析例8-3：某設備A正在使用，據(jù)估計其目前的殘值為2000元，還可使用5年，每年的使用費為1200元，第5年年末的殘值為0，現(xiàn)有兩種方案。方案甲：5年之后，用設備B來代替機器A。其原始費用估計為10000元，壽命估計為15年，殘值為0，每年使用費600元。方案乙：現(xiàn)在就用設備C來代替設備A。設備C的原始費用估計為8000元，壽命為15年，殘值為0，每年使用費900元。若基準折現(xiàn)率為10%，比較方案甲和方案乙，哪個經(jīng)濟效果好？第四節(jié)設備更新及其經(jīng)濟分析（1）選定研究期為15年方案甲：機器B的年值成本為方案甲在15年內發(fā)生的費用現(xiàn)值為：

=13856第四節(jié)設備更新及其經(jīng)濟分析方案乙：機器C在15年內的費用現(xiàn)值為很顯然，方案甲要優(yōu)于方案乙

第四節(jié)設備更新及其經(jīng)濟分析（2）選定研究期為5年如果情報不足，往往不得不采用較短的研究期。如果用什么設備來繼續(xù)A的工作并不清楚，就只能選定機器A還可使用的時期5年作為研究期，這時設備A的年費用是設備C按照壽命為15年計算的年度費用是就是說，在前5年中采用機器A比采用機器C每年可以節(jié)約224元，至于5年以后的情況則未加考慮。注：一般說來，研究期越長，所得的結果越重要，但是所做的估計也越可能是錯誤的。因此，研究期的選定必須根據(jù)估計來判斷。第四節(jié)設備更新及其經(jīng)濟分析四、大修、更新與現(xiàn)代化改裝的方案比較

對舊設備既可以借助大修，也可以借助更新，還可以借助現(xiàn)代化改裝，使企業(yè)完成生產(chǎn)任務，參與市場競爭。一般說來，現(xiàn)代化改裝所需投資少于購置新型設備的費用，所需時間往往比設計制造一臺新設備短得多。因此，在急于發(fā)展生產(chǎn)而又缺乏資金的情況下，進行現(xiàn)代化改裝是使現(xiàn)有設備技術進步的有效途徑。第四節(jié)設備更新及其經(jīng)濟分析四、大修、更新與現(xiàn)代化改裝的方案比較是否實施現(xiàn)代化改裝要與可達到同樣目標的其他技術方案進行比較才能決斷。一般情況下，與現(xiàn)代化改裝并行的方案要有：繼續(xù)使用舊設備；大修理；原型更新；新型更新。決策目標就是從中選擇一個總費用最少的方案。總費用比較法首先分別計算各方案在不同工作年限內的總費用現(xiàn)值并加以比較；然后根據(jù)工作所需年數(shù)，按照總費用現(xiàn)值最低的原則進行方案選擇。第九章建設項目可行性研究與經(jīng)濟評價主要內容：可行性研究概述可行性研究階段的劃分建設項目的財務評價建設項目的國民經(jīng)濟評價第一節(jié)可行性研究概述一、可行性研究的概念

建設項目可行性研究是指在項目決策時，通過對項目有關的工程、技術、經(jīng)濟等各方面進行調查、研究、分析，對各種可能的建設方案和技術方案進行比較論證，并對項目建成后的經(jīng)濟效益進行預測和評價的一種科學分析方法。其任務是考察項目技術上的先進性和適用性，經(jīng)濟上的盈利性和合理性，建設的可能性和可行性?？尚行匝芯渴菑捻椖拷ㄔO和生產(chǎn)經(jīng)營的全過程考察分析項目的可行性，其目的是回答項目是否有必要建設，是否可能建設和如何進行建設的問題，其結論為投資者的最終決策提供直接的依據(jù)。第一節(jié)可行性研究概述二、可行性研究的發(fā)展

可行性研究起自30年代的美國，初次用于對田納西河流域的開發(fā)和綜合利用的規(guī)劃，取得明顯經(jīng)濟效益。二戰(zhàn)后由于大規(guī)模經(jīng)濟建設，使這一方法得到很多應用。

到60年代，經(jīng)過一些工業(yè)化國家的應用、總結和提高，形成了一套比較完整的理論、工作程序和分析論證的科學方法，得到廣泛應用，已成為一門集自然科學、經(jīng)濟科學、管理科學為一體的綜合性學科。

第一節(jié)可行性研究概述二、可行性研究的發(fā)展

聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織（UNIDO）

1978年《工業(yè)可行性研究手冊》1980年《工業(yè)項目評價手冊》

1981年國務院第30號文件把可行性研究作為建設前期工作中一個重要技術經(jīng)濟論證階段，納入基本建設程序，作為編制和審批項目任務書的基礎和依據(jù)。

第一節(jié)可行性研究概述二、可行性研究的發(fā)展

1983年國家計委下達了《關于建設項目進行可行性研究的試行管理辦法》：

可行性研究是建設前期工作的重要內容，是基本建設程序中的組成部分，它的任務是根據(jù)國民經(jīng)濟長期規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃的要求，對建設項目在技術和經(jīng)濟上是否合理和可行，進行全面分析論證，作多方案比較，給出評價，為編制和審批設計任務書提供可靠的依據(jù)。進一步明確了可行性研究的編制程序、內容和評審方法。

第一節(jié)可行性研究概述二、可行性研究的發(fā)展

以后計委、建委、經(jīng)委、人民銀行也先后下達文件，給了可行性研究在建設項目中的一個法定的地位。

1987年計委又頒發(fā)了《關于建設項目經(jīng)濟評價工作的暫行規(guī)定》，《建設項目經(jīng)濟評價方法》，《建設項目經(jīng)濟評價參數(shù)》等重要文件，使我國的可行性研究及經(jīng)濟評價工作走上了規(guī)范化、科學化的道路。

第一節(jié)可行性研究概述三、可行性研究的作用

1.作為項目評估的依據(jù)

2.作為向銀行申請貸款的依據(jù)

3.作為與建設項目有關部門商談合同和協(xié)議的依據(jù)

4.作為項目編制初步設計的基礎

5.作為擬采用新技術、新設備研制計劃的依據(jù)

6.作為建設項目補充地形、地質工作和普通工業(yè)性試驗的依據(jù)

7.作為修改基本建設遠景規(guī)劃的依據(jù)

8.作為環(huán)保部門審查建設項目對環(huán)境影響的依據(jù)

第一節(jié)可行性研究概述四、可行性研究的依據(jù)

1.國家有關的發(fā)展規(guī)劃、計劃文件

2.項目主管部門對該項目建設要求請示的批復

3.項目建議書及其審批文件

4.項目承辦單位委托進行可行性研究的合同或協(xié)議

5.企業(yè)的初步選址報告

6.擬建地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀資料

7.試驗試制報告

8.項目承辦單位與有關方面取得的協(xié)議第一節(jié)可行性研究概述四、可行性研究的依據(jù)

9.國家和地區(qū)關于工業(yè)建設的法令、法規(guī)

10.國家有關經(jīng)濟法規(guī)、規(guī)定

11.國家關于建設方面的標準、規(guī)范、定額資料

12.市場調查報告

13.主要工藝和裝置的技術資料

14.項目所在地的自然、社會、經(jīng)濟方面的有關資料第二節(jié)可行性研究階段的劃分一、可行性研究的階段

工業(yè)性投資項目，從籌備建設到建成投產(chǎn)，直至報廢，其發(fā)展過程大體可以分為三個時期：建設準備時期（投資前期）、建設時期（投資時期）、生產(chǎn)時期。圖9-1展示了我國基建程序與國外工程建設項目進展周期的對應情況。第二節(jié)可行性研究階段的劃分從圖中可以看出，在投資前期，按照時間先后，可行性研究可分為機會研究、初步可行性研究、詳細可行性研究、評價研究四個幾段。

1.機會研究機會研究是指在一定的地區(qū)和部門，利用自然資源和市場需求調查預測資料，選擇尋求最佳的投資機會，對項目投資方向提出設想的工作。機會研究比較粗糙，主要依靠籠統(tǒng)的估計而不是依靠詳細的分析。該階段投資估算的精確度為±30%，所需費用約占投資總額的0.2%—1.0%。

如果投資機會研究證明投資項目是可行的，就可以進行下一階段的研究。第二節(jié)可行性研究階段的劃分

2.初步可行性研究初步可行性研究是介于機會研究與詳細可行性研究之間的一個階段，它是在機會研究的基礎上，進一步對項目建設的可能性與潛在效益進行論證分析。初步可行性研究與可行性研究的內容基本相同，只是詳盡程度略有差異，前者較為粗略。在初步可行性研究通過后，即應對項目進行詳細可行性研究。初步可行性研究階段投資估算的精確度可達±20%

，所需費用約占總投資額的0.25%—1.5%。第二節(jié)可行性研究階段的劃分

3.可行性研究（詳細可行性研究）可行性研究是建設項目投資決策的基礎，是在分析項目在技術上、財務上、經(jīng)濟上的可行性后做出投資與否的關鍵步驟。這一階段對建設投資估算的精確度為±10%，所需費用，小型項目約占總投資1.0%—3.0%，大型復雜的工程約占0.2%—1.0%。第二節(jié)可行性研究階段的劃分

4.評價研究（項目評估）

按照國家計委規(guī)定，對于大中型和限額以上項目及重要的小型項目，必須經(jīng)有權審批單位委托有資格的工程咨詢單位進行評估論證。未經(jīng)評估的建設項目，任何單位不準審批，不準組織建設。項目評估是由投資建設決策部門組織或授權于建設銀行、投資銀行、工程咨詢公司和有關專家，對建設項目可行性研究報告進行全面的審核和再評價。其主要任務是對項目的可行性研究報告提出評價意見。第二節(jié)可行性研究階段的劃分

二、可行性研究的主要內容

按照國家計委1983年頒發(fā)的《關于建設項目進行可行性研究的試行管理辦法》規(guī)定，工業(yè)項目的可行性研究，一般要求具備以下主要內容：

1.總論

2.需求預測和擬建規(guī)模

3.資源、原材料、燃料及公用設施情況

4.建廠條件和廠址方案

5.設計方案

6.環(huán)境保護

7.企業(yè)組織、勞動定員和全員培訓估算

8.實施進度的建議

9.投資估算和資金籌措

10.項目的經(jīng)濟評價第二節(jié)可行性研究階段的劃分

二、可行性研究的主要內容

建設項目可研報告的主要內容

1.項目總論

2.投資環(huán)境分析

3.市場分析

4.開發(fā)方案

5.市場定位

6.投資估算與融資方案

7.財務評價

8.不確定性分析

9.綜合評價

10.結論與建議第二節(jié)可行性研究階段的劃分

三、可行性研究的工作程序

項目的可行性研究，一般由項目業(yè)主根據(jù)工程需要，委托有資格的設計院或咨詢公司進行可行性研究，編制可研報告。

1.委托與簽訂合同

2.組織人員和制定計劃

3.調查研究與收集資料

4.方案涉及與優(yōu)選

5.經(jīng)濟分析和評價

6.編制可行性研究報告第三節(jié)建設項目的財務評價

一、財務評價概述

1.財務評價的定義財務評價也稱為財務分析，是項目可行性研究中經(jīng)濟評價的重要組成部分。它是根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系，分析、計算投資者或項目直接發(fā)生的財務效益和費用，編制財務報表，計算評價指標，考察項目的盈利能力、清償能力以及外匯平衡的財務狀況，據(jù)以判別項目的財務與商業(yè)上的可行性。第三節(jié)建設項目的財務評價

一、財務評價概述

2.財務評價的作用（1）確定項目盈利能力的依據(jù)（2）項目資金籌措的依據(jù)（3）確定非營利項目或微利項目的財政補貼及經(jīng)濟優(yōu)惠措施或者其他彌補虧損措施（4）確定中外合資項目必要性與可行性的依據(jù)（5）編制項目國民經(jīng)濟評價的基礎

3.建設項目財務評價與可行性研究的關系項目財務評價是項目可行性研究經(jīng)濟效益評價的重要組成部門和基礎，它和國民經(jīng)濟評價共同構成完整的項目經(jīng)濟效益評價。第三節(jié)建設項目的財務評價

二、財務評價方法及步驟

財務評價主要是利用有關基礎數(shù)據(jù)，通過基本財務報表，計算財務評價指標和各項財務比率，進行財務分析，作出財務評價。一般分為以下幾個步驟：

1.財務評價前的準備（1）熟悉擬建項目的基本情況（2）收集整理基礎數(shù)據(jù)資料（3）編制輔助報表投資估算表、投資計劃與資金籌措表、折舊與攤銷估算表、債務償還表、成本費用估算表、銷售收入和稅金估算表（4）編制基本財務報表現(xiàn)金流量表、損益表、資金來源與運用表、資產(chǎn)負債表、財務外匯平衡表

第三節(jié)建設項目的財務評價

二、財務評價方法及步驟

2.進行財務分析通過基本財務報表計算各項評價指標及財務比率，進行各項財務分析

3.進行不確定性分析如：盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析等。第三節(jié)建設項目的財務評價

三、財務評價所需要的基礎數(shù)據(jù)

1.生產(chǎn)規(guī)模與產(chǎn)品品種方案

2.銷售收入

3.總投資估算及資金籌措資料

4.產(chǎn)品成本費用

5.職工人數(shù)、工資及福利費

6.項目實施進度

7.財會、金融、稅務及其他有關規(guī)定第三節(jié)建設項目的財務評價

四、費用、收益的識別

在進行財務分析時，必須逐一識別費用項，對每一個投資項目的費用、收益必須進行具體分析。

1.收益包括：銷售收入、資產(chǎn)回收、補貼

2.費用包括：投資、銷售稅、經(jīng)營成本

3.價格和匯率價格一律采用成交價格，匯率采用實際結算匯率第四節(jié)建設項目的國民經(jīng)濟評價

一、國民經(jīng)濟評價的概念國民經(jīng)濟評價是指按照資源合理配置的原則，從國家整體角度考慮項目的效益和費用，用貨物影子價格、影子工資、影子匯率和社會折現(xiàn)率等經(jīng)濟參數(shù)分析、計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價項目的經(jīng)濟合理性。一個項目對國民經(jīng)濟的影響是多方面的，其中包括以貨幣計量的經(jīng)濟效益的增長及國民生產(chǎn)總值的增長，同時還給社會帶來多方面的影響，如增加就業(yè)機會、提高人民文化教育水平；并對社會生態(tài)環(huán)境、科學技術、社會意識形態(tài)等方面產(chǎn)生影響。由于對國民經(jīng)濟的范圍有不同的理解，因而國民經(jīng)濟評價的內容也有所不同。第四節(jié)建設項目的國民經(jīng)濟評價

一、國民經(jīng)濟評價的概念由于對國民經(jīng)濟的范圍有不同的理解，因而國民經(jīng)濟評價的內容也有所不同。從狹義角度理解，認為項目的評價應分為多方面的，經(jīng)濟評價應與社會評價分開，經(jīng)濟評價僅僅分析和評價項目對國家經(jīng)濟產(chǎn)生的影響。從廣義角度理解，認為可以將費用和效益的比較方法用于項目影響的各個方面，可以將各種影響的費用和效益都用統(tǒng)一的計量單位、用統(tǒng)一的費用與效益相比較、分析的方法，以確定項目各種影響的總費用和總效益。我國現(xiàn)在基本采用的都是狹義的國民經(jīng)濟評價概念。第四節(jié)建設項目的國民經(jīng)濟評價

二、國民經(jīng)濟評價的與財務評價的關系二者之間既有共同之處，又有區(qū)別。共同之處：1.評價的目的相同；2.評價的基礎相同；

3.基本分析方法和主要指標的計算方法雷同主要區(qū)別：1.評價角度不同

2.效益與費用的含義及劃分范圍不同

3.費用、效益的計算價格不同

4.評價的判據(jù)不同第四節(jié)建設項目的國民經(jīng)濟評價

二、國民經(jīng)濟評價的與財務評價的關系財務評價與國民經(jīng)濟評價的結論可能有以下幾種情況：

1.財務評價與國民經(jīng)濟評價結論都表明項目可行，則項目應予以通過；

2.財務評價與國民經(jīng)濟評價結論都表明項目不可行，則項目應予以否定；

3.財務評價結論表明項目可行，而國民經(jīng)濟評價結論表明項目不可行，項目一般應予以否定；

4.財務評價結論表明項目不可行，而國民經(jīng)濟評價結論表明項目是好項目，一般應予推薦。第四節(jié)建設項目的國民經(jīng)濟評價

三、建設項目的效益與費用的識別

1.建設項目的效益建設項目的效益是指項目對國民經(jīng)濟所做的貢獻，分為直接效益和間接效益。直接效益：指由項目產(chǎn)出物產(chǎn)生，并在項目范圍內計算的經(jīng)濟效益；間接效益：指由項目引起而在直接效益中未得到反映的那部分效益。第四節(jié)建設項目的國民經(jīng)濟評價

三、建設項目的效益與費用的識別

2.建設項目的費用建設項目的費用是指國民經(jīng)濟為項目所付出的代價，是預計該項目執(zhí)行過程中國民經(jīng)濟所花費的增支成本，分為直接費用和間接費用。直接費用：指由項目使用投入物所產(chǎn)生，并在項目范圍內計算的經(jīng)濟費用。間接費用：指由項目引起而在項目直接費用中未得到反映的那部分費用。項目的間接效益和間接費用統(tǒng)稱為外部效果，是指由于項目實施而帶來的在項目以外、未計入項目的效益與費用的、也不是項目建設的本意而產(chǎn)生的效果。第四節(jié)建設項目的國民經(jīng)濟評價

四、影子價格影子價格是一種能夠確切地反映社會的效益和費用的合理價格，是在社會最優(yōu)的生產(chǎn)組織情況下，供應與需求達到均衡時的產(chǎn)品和資源的價格。

五、國民經(jīng)濟評價的指標國民經(jīng)濟評價包括國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內部收益率為主要評價指標。

國民經(jīng)濟盈利能力分析：經(jīng)濟內部收益率、經(jīng)濟凈現(xiàn)值

外匯效果分析：經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值、經(jīng)濟換匯成本、經(jīng)濟節(jié)匯成本第十章價值工程主要內容：價值工程基本原理價值工程的實施步驟和方法方案的創(chuàng)造與評價第一節(jié)價值工程的基本原理

一、價值工程的產(chǎn)生和發(fā)展

價值工程最早是美國為了適應軍事工業(yè)的需要創(chuàng)立和發(fā)展起來的，目的在于確保軍事裝備的技術性能（功能），并最大可能地節(jié)省采購費用（成本），降低軍費開支。價值工程發(fā)展歷史上的第一件事情是美國通用電器(GE)公司的石棉板事件，二戰(zhàn)期間，美國市場原材料供應十分緊張，GE急需石棉板，但該產(chǎn)品的貨源不穩(wěn)定，價格昂貴，時任GE工程師的麥爾斯（Miles）開始針對這一問題研究材料代用問題，通過對公司使用石棉板的功能進行分析，發(fā)現(xiàn)其用途是鋪設在給產(chǎn)品噴漆的車間地板上，以避免涂料沾污地板引起火災，后來，Miles在市場上找到一種防火紙，這種紙同樣可以起到以上作用，并且成本低，容易買到，取得很好的經(jīng)濟效益，這是最早的價值工程應用案例。第一節(jié)價值工程的基本原理

一、價值工程的產(chǎn)生和發(fā)展通過這個改善，Miles將其推廣到企業(yè)其它的地方，對產(chǎn)品的功能、費用與價值進行深入的系統(tǒng)研究，提出了功能分析、功能定義、功能評價以及如何區(qū)分必要和不必要功能并消除后者的方法，最后形成了以最小成本提供必要功能，獲得較大價值的科學方法，1947年研究成果以”價值分析”發(fā)表。

第一節(jié)價值工程的基本原理一、價值工程的產(chǎn)生和發(fā)展

麥爾斯的基本觀點是：用戶需要的不是產(chǎn)品本身，而是它的功能，而且用戶是按照與這些功能相適應的代價支付貨幣。價值分析的核心是功能分析，企業(yè)必須認真研究用戶對產(chǎn)品的功能需求。產(chǎn)品的功能與成本的比值在于人，應把負責功能方面的技術部門與負責成本方面的經(jīng)濟部門聯(lián)合起來，有效地提高價值

第一節(jié)價值工程的基本原理

一、價值工程的產(chǎn)生和發(fā)展

1954年，美國海軍應用了這一方法，并改稱為價值工程，這標志著這一技術經(jīng)濟方法的成熟與獨立。由于它是節(jié)約資源、提高效用、降低成本的有效方法，因而引起了世界各國的普遍重視，50年代日本和聯(lián)邦德國學習和引進了這一方法。1965年前后,日本開始廣泛應用。中國于1979年引進,現(xiàn)已在機械、電氣、化工、紡織、建材、冶金、物資等多種行業(yè)中應用。

第一節(jié)價值工程的基本原理二、價值工程的基本概念

（一）功能

1.功能的意義在價值工程中，功能是指被分析對象所具有的、能夠滿足某種需求的一屬性。對產(chǎn)品來說，功能是指產(chǎn)品的用途和使用價值；對進行某項服務的作業(yè)來說，是指它能發(fā)揮的作用。

2.功能的分類（1）按重要程度的大小，功能分為基本功能和輔助功能。

基本功能：滿足基本要求的、代表整個產(chǎn)品必要特征的功能。輔助功能：是為實現(xiàn)或完善基本功能而需要的功能。

第一節(jié)價值工程的基本原理二、價值工程的基本概念

2.功能的分類

（2）按功能的作用不同，功能分為使用功能和外觀功能。使用功能：使用功能是產(chǎn)品在使用中發(fā)揮出來的、滿足用戶使用要求的功能，它使產(chǎn)品具有實用價值。外觀功能：是為滿足用戶對產(chǎn)品外觀或貴重性能要求所提供的，它對產(chǎn)品的外觀起美化裝飾作用。（3）按用戶需要與否，功能分為必要功能和不必要功能必要功能：是產(chǎn)品滿足用戶需要所必須具備的功能。不必要功能：是用戶不需要的，或對實現(xiàn)基本功能沒有任何作用的功能。

第一節(jié)價值工程的基本原理二、價值工程的基本概念（二）成本（壽命周期費用）

產(chǎn)品的壽命周期是指自然壽命周期，即產(chǎn)品從設計、制造、銷售到使用、使用停止的全過程。對于用戶來說，壽命周期費用是指從購買產(chǎn)品開始，到使用滿足需要為止所花費的全部費用，即購買價格與使用費用之和。

成本=購買成本+使用成本一般來講，購買成本隨功能實現(xiàn)程度的增大而增加，而使用成本隨功能實現(xiàn)程度的增大而減少。因為，功能實現(xiàn)程度高的產(chǎn)品，其性能優(yōu)良質量好，因而制造成本也較高；同時在使用中由于低消耗、易維修，使用成本則較低。

第一節(jié)價值工程的基本原理二、價值工程的基本概念（二）成本（壽命周期費用）

壽命周期費用曲線呈馬鞍形，與最低點對應的功能實現(xiàn)程度F0稱為最合適功能實現(xiàn)程度，相應的壽命周期成本稱為最低壽命周期費用Cmin。功能實現(xiàn)程度越接近F0，壽命周期費用越低。實際上，F(xiàn)0和Cmin是一種理想狀態(tài)，價值工程的目的就是使產(chǎn)品的功能實現(xiàn)程度盡量達到F0，從而使壽命周期費用達到最小值。

第一節(jié)價值工程的基本原理二、價值工程的基本概念（三）價值

價值工程中所使用的“價值”與政治經(jīng)濟學中的價值概念不同。政治經(jīng)濟學中的價值是指凝結在商品中的人類抽象勞動。而價值工程中的價值，接近于人們日常生活中的價值概念，它是評價事物好壞程度的標準，是衡量事物經(jīng)濟效益高低的尺度，是產(chǎn)品的功能與成本的比值，其計算式為：價值=功能/成本

V=F/C

價值與功能成正比關系，成本相同的產(chǎn)品，功能高的則價值高；價值與成本成反比關系，功能相同的產(chǎn)品，成本低的價值高。

第一節(jié)價值工程的基本原理二、價值工程的基本概念（三）價值價值=功能/成本

提高價值的途徑：

1.成本不變，提高功能

2.功能不變，降低成本

3.功能提高，成本降低

4.功能大大提高，成本略有提高

5.功能略有下降，成本大大降低第一節(jié)價值工程的基本原理二、價值工程的基本概念（四）價值工程價值工程是通過對產(chǎn)品或作業(yè)的功能分析，力圖以最低壽命周期費用，可靠地實現(xiàn)產(chǎn)品必要功能的有組織的集體創(chuàng)造活動。分析對象:一件產(chǎn)品或一項作業(yè)核心:功能分析,突出強調必要功能,去掉過剩和不必要的功能作用:降低成本，提高價值實質：是一種方案創(chuàng)新與優(yōu)選的技術方法第一節(jié)價值工程的基本原理三、價值工程的活動程序

價值工程的分析過程實際上是一個發(fā)現(xiàn)問題、研究問題和解決問題的過程。針對價值工程的研究對象，逐步深入地提出一系列問題，通過回答問題來尋找答案。價值工程所要回答的問題有如下七個：（1）價值分析的對象是什么？（2）它的作用是什么？（3）它的成本是多少？（4）它的價值是多少？（5）有無其他方法能實現(xiàn)這個功能？（6）新的方案成本是多少？（7）新的方案能滿足要求嗎？

第一節(jié)價值工程的基本原理四、價值工程的實施步驟

價值工程的實施步驟按一般的決策過程分為分析問題、綜合研究和方案評價三個階段：

1.選擇對象

2.收集情報

3.功能分析

4.創(chuàng)造新方案

5.新方案的分析和評價

6.方案實施

7.成果評價第二節(jié)價值工程的實施步驟和方法一、選擇對象（一）選擇對象的原則

1.成本高或投資大的產(chǎn)品或項目

2.量大面廣的產(chǎn)品

3.質量差、用戶意見多的產(chǎn)品

4.結構復雜的產(chǎn)品

5.質量或體積大的產(chǎn)品

6.關鍵的構配件第二節(jié)價值工程的實施步驟和方法一、選擇對象（二）選擇對象的方法選擇對象的方法有定性和定量兩大類分析法：

1.定性分析法（1）經(jīng)驗分析法根據(jù)選擇對象的一般原則，憑價值分析人員的經(jīng)驗和知識，結合企業(yè)具體情況，選擇價值工程對象的一種定性分析法。

具體做法是：組織企業(yè)中有經(jīng)驗和熟悉情況的人員，以大家認為哪些產(chǎn)品、構配件最需要改善功能，降低成本為題，討論發(fā)表意見，然后綜合各方面的意見，作為價值分析的對象。這種方法簡單易行，但是可靠性和準確性差些。第二節(jié)價值工程的實施步驟和方法一、選擇對象（二）選擇對象的方法

1.定性分析法（2）市場壽命周期分析法產(chǎn)品的市場壽命周期分為投入期、發(fā)展期、成熟期和衰退期四個階段。

對于進入投入期的產(chǎn)品，應重點考慮用戶的反映，力求使產(chǎn)品的功能和費用盡可能滿足用戶的要求；對于進入發(fā)展期的產(chǎn)品，重點是改進其工藝，完善產(chǎn)品功能，降低成本；對于進入成熟期的產(chǎn)品，重點是開發(fā)新功能，進行產(chǎn)品的更新?lián)Q代研制工作，增強產(chǎn)品的競爭力；對于進入衰退期的產(chǎn)品，應重點研究如何開發(fā)新產(chǎn)品，進行產(chǎn)品更新?lián)Q代。

第二節(jié)價值工程的實施步驟和方法一、選擇對象（二）選擇對象的方法

2.定量分析法定量分析法是價值工程活動在選擇分析對象時較常用的方法，包括ABC分類法、費用比重分析法、技術經(jīng)濟指標法和用戶評分法。（1）ABC分類法一般來說，企業(yè)產(chǎn)品的成本往往集中在少數(shù)關鍵部件上。在選擇對象產(chǎn)品或部件時，為便于抓重點，把產(chǎn)品(或部件)種類按成本大小順序劃分A、B、C三類。部件數(shù)量占10％-15％、成本占70％-80％的為A類；部件數(shù)量占15％-20％、成本占10％-20％的為B類；部件數(shù)量占60％-80％、成本占5％-10％的為C類。見P172第二節(jié)價值工程的實施步驟和方法一、選擇對象（二）選擇對象的方法

2.定量分析法（2）費用比重分析法當價值工程活動的重點在于降低某種費用時，可以用費用比重分析法來選擇分析對象，即統(tǒng)計出各組成部分的費用數(shù)額及比例，選擇費用比重大的部分作為價值工程分析對象。P174

（3）技術經(jīng)濟指標法這種方法是通過對比不同產(chǎn)品的技術經(jīng)濟指標數(shù)值的大小來確定價值工程分析對象的方法。所用的技術經(jīng)濟指標多是經(jīng)濟效益綜合指標，如成本利潤率，勞動生產(chǎn)率等。P174

第二節(jié)價值工程的實施步驟和方法一、選擇對象（二）選擇對象的方法

2.定量分析法（4）用戶評分法

用戶評分法是通過比較用戶對產(chǎn)品的各項功能指標的重要程度評分，選擇出某項功能作為價值工程分析對象。具體作法是：首先把產(chǎn)品的全部性能指標列出來，然后由關系產(chǎn)品質量的用戶按百分制評分，用戶認為重要的多得分，次要的少得分，最后計算所有評分結果的平均分，并得到各功能重要次序。

第二節(jié)價值工程的實施步驟和方法二、收集情報收集情報的范圍原則上包括產(chǎn)品研制、生產(chǎn)、流通、交換、消費全過程中的信息和數(shù)據(jù)。需要的情報大致可分為：

1.用戶要求方面的情報

2.銷售方面的情報

3.科學技術方面的情報

4.制造和供應方面的情報

5.成本方面的情報

6.政府和社會有關部門法規(guī)、條例等方面的情報

第二節(jié)價值工程的實施步驟和方法三、功能分析功能分析是價值工程活動的核心，是實現(xiàn)價值工程目的的重要手段。功能分析包括以下步驟：

（一）功能定義功能定義是用簡明準確的語言描述分析對象的作用或效用。（二）功能整理

在功能分類的基礎上繪制功能系統(tǒng)圖，分析必要功能，不必要功能，確定需要改進的功能。（三）功能評價功能評價的目的是評定某一功能的價值高低，找出低價值的功能或功能區(qū)域，以明確需要改進的具體功能范圍。具體方法是在已經(jīng)明確的功能系統(tǒng)圖的基礎上，測定各個功能的價值系數(shù)，根據(jù)價值系數(shù)的大小來評定功能價值的高低。

第二節(jié)價值工程的實施步驟和方法三、功能分析（三）功能評價功能評價的目的是評定某一功能的價值高低，找出低價值的功能或功能區(qū)