2020年防爆電機(jī)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度

防爆電機(jī)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度2020年5月

目 錄1、 總則 32、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及原則 33、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織及職責(zé) 44、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程及內(nèi)容 55、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化 76、 附則 7

防爆電機(jī)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度總則第一條為規(guī)范xx電機(jī)股份有限公司（以下簡稱“公司”）全面風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《公司章程》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。第二條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)，是指在公司未來發(fā)展過程中，各種不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險(xiǎn)按類別主要可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。第三條本制度所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。第四條本制度適用于公司、全資及控股子公司。全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及原則第五條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)（一）確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（二）確保內(nèi)外部信息溝通，財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠；（三）確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；（四）確保經(jīng)營管理的有效性，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性；（五）確保企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第六條全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下原則（一）全面性原則：全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)、部門、子公司及全體人員，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋全過程；（二）制衡性原則：公司建立不同部門、業(yè)務(wù)、不同崗位之間的制衡體系，各級部門、業(yè)務(wù)線和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡和相互監(jiān)督；（三）重要性原則：全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面掌握的基礎(chǔ)上，對重要業(yè)務(wù)、重大事項(xiàng)、主要操作環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)嵤┲攸c(diǎn)管理；（四）適應(yīng)性原則：全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)當(dāng)與公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)模、組織架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并隨著市場、技術(shù)、監(jiān)管及法律環(huán)境的變化及時(shí)加以調(diào)整和完善；（五）成本效益原則：全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期收益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織及職責(zé)第七條公司按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，全員參與”的組織體系原則建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。包括以下組成部分：公司董事會（包括下設(shè)的審計(jì)委員會）；公司總經(jīng)理辦公會；風(fēng)險(xiǎn)管理小組；各職能部門、分子公司。第八條董事會職責(zé)（一）確定全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)；（二）審定全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度；（三）審定全面風(fēng)險(xiǎn)管理重大事項(xiàng)；（四）審定全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（五）董事會下設(shè)審計(jì)委員會將全面風(fēng)險(xiǎn)管理納入審計(jì)工作范疇。第九條總經(jīng)理辦公會職責(zé)（一）負(fù)責(zé)審議需上報(bào)董事會審定的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度、事項(xiàng)、報(bào)告等；（二）負(fù)責(zé)審議重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及應(yīng)對預(yù)案；（三）負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第十條全面風(fēng)險(xiǎn)管理小組職責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理小組由負(fù)責(zé)內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)、法務(wù)職能的部門組成。（一）負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)；（二）負(fù)責(zé)組織、開展、協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作；（三）負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和業(yè)務(wù)支持工作；（四）負(fù)責(zé)對全面風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)、建議、評價(jià)工作。第十一條各職能部門和分子公司職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)落實(shí)執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程和方案；（二）負(fù)責(zé)就相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)收集、識別、分析、評估、應(yīng)對、監(jiān)控、報(bào)告；（三）負(fù)責(zé)接受全面風(fēng)險(xiǎn)管理小組的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和考核。全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程及內(nèi)容第十二條全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作包括以下主要工作：收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估；制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略；提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。第十三條公司各部門、各分子公司應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本部門、本公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。第十四條全面風(fēng)險(xiǎn)管理小組對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，風(fēng)險(xiǎn)信息庫進(jìn)行動態(tài)調(diào)整和更新。第十五條應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。第十六條進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別時(shí)，應(yīng)圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，通過對公司內(nèi)外部環(huán)境分析，識別風(fēng)險(xiǎn)因素，建立《風(fēng)險(xiǎn)清單》。識別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注人力資源因素、管理因素、自主創(chuàng)新因素、財(cái)務(wù)因素、安全環(huán)保因素、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。識別外部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注經(jīng)濟(jì)因素、法律因素、社會因素、科學(xué)技術(shù)因素、自然環(huán)境因素、其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。第十七條在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，主要分析內(nèi)容有：（一）分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（或頻率、概率）；（二）分析風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的影響程度。第十八條根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，并根據(jù)持續(xù)收集的風(fēng)險(xiǎn)變化信息，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。第十九條根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。第二十條制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，應(yīng)滿足合規(guī)的要求，堅(jiān)持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)清單》，針對重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。第二十一條公司應(yīng)定期（每年至少一次）對風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況及執(zhí)行效果進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理小組對風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督和評價(jià)可以結(jié)合年度審計(jì)、任期審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)的開展一起進(jìn)行。應(yīng)提出整改意見上報(bào)公司管理層，經(jīng)審核批準(zhǔn)后責(zé)成責(zé)任部門進(jìn)行整改，對整改結(jié)果進(jìn)行后續(xù)評價(jià)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化第二十二條公司應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動，保障企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第二十三條公司應(yīng)采取多種途徑和形式，加強(qiáng)對重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人