儲(chǔ)蓄存款和商業(yè)銀行A

會(huì)計(jì)學(xué)1儲(chǔ)蓄存款和商業(yè)銀行A復(fù)習(xí)目標(biāo)1、了解儲(chǔ)蓄存款的含義和居民存款的目的。2、識(shí)記決定存款利息多少的因素，掌握存款利息的計(jì)算方法。3，能比較活期和定期存款的特點(diǎn)，合理選擇投資。4、識(shí)記儲(chǔ)蓄存款作為投資方式的利弊。5、了解商業(yè)銀行的基本含義、主要業(yè)務(wù)。第1頁(yè)/共30頁(yè)1、儲(chǔ)蓄存款——便捷的投資

儲(chǔ)蓄存款，是指?jìng)€(gè)人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動(dòng)。存什么錢到何處存有何憑證有何益處（1）含義誰(shuí)存錢第2頁(yè)/共30頁(yè)（2）儲(chǔ)蓄目的教育、購(gòu)房、養(yǎng)老、醫(yī)療、資金安全。。。----獲得利息和計(jì)劃消費(fèi)。第3頁(yè)/共30頁(yè)（3）儲(chǔ)蓄存款的收益—利息1)利息的含義2)影響利息的三個(gè)因素：3)計(jì)算公式：年利率＝月利率×12（月）＝日利率×360（天）

儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)必須掛牌公告儲(chǔ)蓄存款利率，不得擅自變動(dòng)。

它是銀行因?yàn)槭褂脙?chǔ)戶存款而支付的報(bào)酬，是存款本金的增值部分。本金、存期和利息率水平利息＝本金×利息率×存款期限第4頁(yè)/共30頁(yè)1、某儲(chǔ)戶于2010年1月存入50000元，定期三年，按照年息3.24%的利率計(jì)算，3年到期后實(shí)際得到的存款的收益是多少?算一算50000×3.24％×3＝4860（元）第5頁(yè)/共30頁(yè)思考:1、我國(guó)城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄為什么連年迅速增長(zhǎng)？2、居民儲(chǔ)蓄存款是否越多越好?第6頁(yè)/共30頁(yè)1、原因：國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，收入增加國(guó)家政策鼓勵(lì)保護(hù)投資渠道狹窄，社保、醫(yī)療、教育體制不健全等第7頁(yè)/共30頁(yè)2、正確地看待居民儲(chǔ)蓄不斷增長(zhǎng)的現(xiàn)象

好處：可以為國(guó)家積累資金，支援現(xiàn)代化建設(shè)；有利于調(diào)節(jié)市場(chǎng)貨幣流通；有利于培養(yǎng)科學(xué)合理的生活習(xí)慣，建立文明健康的生活方式。

弊端：存款儲(chǔ)蓄的高增長(zhǎng)，會(huì)導(dǎo)致居民消費(fèi)率長(zhǎng)期偏低，弱化消費(fèi)增長(zhǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的拉動(dòng)作用，不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

第8頁(yè)/共30頁(yè)種類活期儲(chǔ)蓄定期儲(chǔ)蓄含義優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)聯(lián)系

隨時(shí)存取事先約定超期流動(dòng)性強(qiáng)，靈活方便利率比較高,收益高利率低，收益低存期限定，流動(dòng)性差都是投資方式，有利息收入（與債券、股票比收益較低）；比較安全，風(fēng)險(xiǎn)較低；存在通貨膨脹情況下存款貶值及定期存款提前支取而損失利息的風(fēng)險(xiǎn)。（4）儲(chǔ)蓄存款的種類及比較第9頁(yè)/共30頁(yè)2.我國(guó)的商業(yè)銀行(1).含義

商業(yè)銀行是指經(jīng)營(yíng)吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，并以利潤(rùn)為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。（2）利潤(rùn)：是貸款利息減去存款利息的差額，再扣去銀行費(fèi)用的余額。例：某銀行在一年中，共向企業(yè)貸款7000萬(wàn)元人民幣，平均年利率是5%；全年吸收存款9000萬(wàn)元人民幣，平均年利率是2.5%。在這一年里，銀行共支付職工工資、獎(jiǎng)金等20萬(wàn)元，辦公費(fèi)用等支出60萬(wàn)元。這一年銀行利潤(rùn)是___________。

A.45萬(wàn)元B.65萬(wàn)元C100萬(wàn)元D.180萬(wàn)元

A第10頁(yè)/共30頁(yè)種類國(guó)家控股商業(yè)銀行其他商業(yè)銀行……第11頁(yè)/共30頁(yè)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)地位服務(wù)對(duì)象存款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)主體業(yè)務(wù)收費(fèi)服務(wù)城鄉(xiāng)居民、企事業(yè)單位企業(yè)個(gè)人銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源企業(yè)（工商業(yè)貸款）個(gè)人（消費(fèi)貸款）(4):主要業(yè)務(wù)第12頁(yè)/共30頁(yè)課堂小結(jié)：儲(chǔ)蓄存款和商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款商業(yè)銀行含義收益利息：含義及計(jì)算儲(chǔ)蓄存款的種類及特點(diǎn)種類特點(diǎn)含義主要業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)活期定期銀行利潤(rùn)第13頁(yè)/共30頁(yè)利率變動(dòng)對(duì)居民、企業(yè)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)的影響？1.存款利率變動(dòng)的影響。上調(diào)會(huì)吸引儲(chǔ)蓄，使流通中貨幣量減少，從而使生活消費(fèi)支出相對(duì)下降；下調(diào)會(huì)使儲(chǔ)蓄下降，流通中貨幣量增大，從而使生活消費(fèi)支出相對(duì)增加，同時(shí)還會(huì)改變居民的投資方向，如轉(zhuǎn)向股票和債券。2.貸款利率變動(dòng)的影響。上調(diào)會(huì)加大借款成本，抑制借款者積極性，使投資需求相對(duì)下降；下調(diào)會(huì)減小借貸成本，刺激借款，使投資需求增長(zhǎng)。3.利率杠桿的運(yùn)用。當(dāng)總需求大于總供給，或通脹時(shí)，提高利率，以減少貨幣量，抑制總需求和物價(jià)增長(zhǎng)；當(dāng)總需求小于總供給和物價(jià)指數(shù)過(guò)低時(shí)，降低利率，以增加貨幣量，刺激總需求的增長(zhǎng)。第14頁(yè)/共30頁(yè)貨幣政策中央銀行為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而對(duì)貨幣供應(yīng)量和信貸量進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制所采取的指導(dǎo)方針及其相應(yīng)的政策措施。其一：在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)滯緩、需求不足時(shí)，擴(kuò)大貨幣發(fā)行量、降低存貸款基準(zhǔn)利率和存款準(zhǔn)備金率---積極的貨幣政策（適度寬松）（通緊：供過(guò)于求）其二：經(jīng)濟(jì)過(guò)熱、供給不足、物價(jià)上漲時(shí)，減少貨幣發(fā)行量、提高存貸款基準(zhǔn)利率和存款準(zhǔn)備金率---從緊的貨幣政策（通脹：供不應(yīng)求）第15頁(yè)/共30頁(yè)

穩(wěn)定物價(jià)可采取調(diào)節(jié)利率、匯率和變動(dòng)財(cái)政收支等多種手段。從防止物價(jià)過(guò)快上漲角度看，下列選項(xiàng)中正確的是①提高利率→投資下降→生產(chǎn)資料需求減少→商品價(jià)格水平下降②本幣升值→商品出口量增加→外匯流入減少→商品價(jià)格水平下降③征收消費(fèi)稅→消費(fèi)者稅負(fù)增加→消費(fèi)需求減少→商品價(jià)格水平下降④擴(kuò)大政府投資→生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大→單位商品價(jià)值量下降→商品價(jià)格水平下降A(chǔ).①③ B.①④ C.①③④ D.②③④A（2008北京卷25）第16頁(yè)/共30頁(yè).存款準(zhǔn)備金率是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在央行的存款。圖16為我國(guó)大型金融機(jī)構(gòu)一年來(lái)存款準(zhǔn)備金率變化圖：在不考慮其它因素前提下，下列結(jié)論正確的是①?gòu)腗1到M2，股票價(jià)格指數(shù)會(huì)下跌②從M1到M2，社會(huì)物價(jià)水平會(huì)上升③從M3到M4，企業(yè)貸款難度會(huì)降低④從M3到M4，貨幣的購(gòu)買力會(huì)提高A．①②B．①③C．②④D．③④B第17頁(yè)/共30頁(yè)儲(chǔ)蓄存款的機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行、信用合作社第18頁(yè)/共30頁(yè)儲(chǔ)蓄存款的憑證存折存款單第19頁(yè)/共30頁(yè)2、小張返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)獲得銀行40萬(wàn)貸款支持，貸款期限2年，貸款年利率為5%。如果按復(fù)利計(jì)算，貸款到期時(shí)小張應(yīng)支付的貸款利息為（）A2萬(wàn)B4萬(wàn)C4.1萬(wàn)D4.2萬(wàn)C第一年利息：40×5%=2（萬(wàn)）第二年利息：（40+2）×5%=2.1(萬(wàn)）第20頁(yè)/共30頁(yè)（2014年高考）按現(xiàn)行規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)人民幣存款利率(年利率)一年期為3％，兩年期為3．75％。老陳有10000元閑置資金，準(zhǔn)備存兩年，那么，這筆錢以一年期連續(xù)存(第一期利息計(jì)入第二期本金)兩年的利息比存一個(gè)兩年期的利息

（）A．少141元

B．多141元

C．少150元

D．多150元A第21頁(yè)/共30頁(yè)邯鄲銀行是邯鄲市政府為第一股東（19.6%）的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。2013年末，設(shè)有分、支、子行55個(gè)，員工1300多名；資產(chǎn)總額723.6億元，存款余額448.7億元，貸款余額183.3億元，利潤(rùn)總額10.1億元，同比增長(zhǎng)21.9%。不良貸款率0.23%，連續(xù)5年低于1%。2011年進(jìn)入世界最大千家銀行，2012年末總資產(chǎn)和存款余額躍居全省10家市屬銀行之首，初步實(shí)現(xiàn)了規(guī)?；l(fā)展。第22頁(yè)/共30頁(yè)思考:1、我國(guó)城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄為什么連年迅速增長(zhǎng)？2、居民儲(chǔ)蓄存款是否越多越好?3、人們?yōu)槭裁匆彦X存入銀行?第23頁(yè)/共30頁(yè)1、原因：國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，收入增加國(guó)家政策鼓勵(lì)保護(hù)投資渠道狹窄，社保、醫(yī)療、教育體制不健全等第24頁(yè)/共30頁(yè)2、正確地看待居民儲(chǔ)蓄不斷增長(zhǎng)的現(xiàn)象

好處：可以為國(guó)家積累資金，支援現(xiàn)代化建設(shè)；有利于調(diào)節(jié)市場(chǎng)貨幣流通；有利于培養(yǎng)科學(xué)合理的生活習(xí)慣，建立文明健康的生活方式。

弊端：存款儲(chǔ)蓄的高增長(zhǎng)，會(huì)導(dǎo)致居民消費(fèi)率長(zhǎng)期偏低，弱化消費(fèi)增長(zhǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的拉動(dòng)作用，制約經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

第25頁(yè)/共30頁(yè)儲(chǔ)蓄作為投資對(duì)象的特點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：靈活方便，風(fēng)險(xiǎn)較低，有利息收入，能計(jì)劃消費(fèi)。缺點(diǎn)：收益較低，存在通貨膨脹情況下存款貶值及定期存款提前支取而損失利息的風(fēng)險(xiǎn)。第26頁(yè)/共30頁(yè)歸納提升：財(cái)政政策與貨幣政策

財(cái)政政策

貨幣政策區(qū)別含義不同財(cái)政政策是指政府通過(guò)對(duì)財(cái)政收入和支出總量的調(diào)節(jié)來(lái)影響總需求，使之與總供給相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策。貨幣政策是指一國(guó)中央銀行為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而對(duì)貨幣供應(yīng)量和信貸量進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制所采取的指導(dǎo)方針及其相應(yīng)的政策措施

工具不同凡有關(guān)財(cái)政收入和財(cái)政支出的政策，如稅收的變動(dòng)、發(fā)行國(guó)債、社會(huì)保障支出等都屬于財(cái)政政策和銀行有關(guān)的一系列政策，如利率的調(diào)整。其特點(diǎn)是通過(guò)利息率的中介，間接對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)生作用制定者

國(guó)務(wù)院和財(cái)政部中國(guó)人民銀行聯(lián)系①二者都是經(jīng)濟(jì)政策，都屬于宏觀調(diào)控的重要經(jīng)濟(jì)手段②在一般條件下，財(cái)政政策與貨幣政策是相互配合起作用第27頁(yè)/共30頁(yè)（2013·山東卷·18題）2012年，我國(guó)綜合運(yùn)用各種手段對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)控，實(shí)現(xiàn)了預(yù)期調(diào)控目標(biāo)。下列調(diào)控目標(biāo)、調(diào)控政策、具體措施三者對(duì)應(yīng)最恰當(dāng)?shù)氖?)Ａ.控物價(jià)—穩(wěn)健的貨幣政策—嚴(yán)控對(duì)高耗能、高污染行業(yè)的貸款Ｂ.穩(wěn)增長(zhǎng)—積極的財(cái)政政策—減輕服務(wù)業(yè)和小微型企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)Ｃ.調(diào)結(jié)構(gòu)—積極的財(cái)政政策—下調(diào)金融機(jī)構(gòu)一年期存款貸款基準(zhǔn)利率Ｄ.惠民生—穩(wěn)健的貨幣政策—加大對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)財(cái)政支持力度控物價(jià)要實(shí)施緊縮的貨幣政策，故A項(xiàng)錯(cuò)誤。實(shí)施積極的財(cái)政政策，減輕對(duì)服務(wù)業(yè)和小微型企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，有利于穩(wěn)增長(zhǎng)，B正確。下調(diào)金融機(jī)構(gòu)一年期存款貸款基準(zhǔn)利率，屬于貨幣政策的內(nèi)容，而不是財(cái)政政策的內(nèi)容，C表述不一致，排除。加大對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)財(cái)政支持力度，屬于財(cái)政政策，而不是貨幣政策，排除D。故選B