《信托風(fēng)險(xiǎn)防控研究3000字》

X信托公司風(fēng)險(xiǎn)防控的案例分析報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)防控向來(lái)都是一家企業(yè)最為關(guān)注的議題之一。顧名思義，風(fēng)險(xiǎn)防控，防和控缺一不可。防范可以對(duì)處于萌芽狀態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查與識(shí)別，從機(jī)會(huì)成本來(lái)看是解除危機(jī)的最好方式?？刂剖鞘潞蟠胧珳?zhǔn)降低與消除風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，減少當(dāng)前損失。下面，我們來(lái)舉一個(gè)例子，通過(guò)這例子來(lái)看看風(fēng)險(xiǎn)防控的重要意義。一、北京國(guó)際信托有限公司概述北京國(guó)際信托有限公司注冊(cè)地為北京，注冊(cè)資本為22億元，由L信托公司進(jìn)行改組后于1994年重新開業(yè)而成。2003年3月，銀監(jiān)會(huì)審批通過(guò)北京國(guó)際信托有限公司重組預(yù)案，2013年4月16日，公司正式重組完畢，同年4月份重新啟動(dòng)信托業(yè)務(wù)。公司重視保護(hù)委托人的各項(xiàng)合法權(quán)益，在經(jīng)營(yíng)理念、業(yè)務(wù)模式、業(yè)績(jī)收入上遵循行業(yè)領(lǐng)先的優(yōu)勢(shì)原則，采用合規(guī)有序的業(yè)務(wù)流程，尋求真正優(yōu)質(zhì)的項(xiàng)目進(jìn)行價(jià)值投資，妥善運(yùn)用客戶的資產(chǎn)創(chuàng)造最大化的價(jià)值。北京國(guó)際信托有限公司目前于2017年度獲評(píng)A級(jí)信托公司。二、北京國(guó)際信托有限公司信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的體系（一）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控組織風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控組織設(shè)置的合理有效也是北京國(guó)際信托有限公司風(fēng)險(xiǎn)防控體系中不可或缺的一環(huán)。截至2019年11月31日，北京國(guó)際信托有限公司共計(jì)頒布198項(xiàng)規(guī)章制度，劃分為公司治理和經(jīng)營(yíng)管理兩個(gè)層面，分別包含了9項(xiàng)以及189項(xiàng)制度方案。北京國(guó)際信托有限公司將內(nèi)部控制范圍覆蓋至全環(huán)境，推行動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，重視內(nèi)部控制文化的建設(shè)，保障公司的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控組織體系順利運(yùn)作，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控起到了積極的作用。內(nèi)部控制的政策審批事宜，股東會(huì)負(fù)責(zé)審批有關(guān)公司治理與管控制度，而董事會(huì)及公司管理層，負(fù)責(zé)審批有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策，運(yùn)營(yíng)管理等類型的制度。涉及信托業(yè)務(wù)審查與項(xiàng)目執(zhí)行管理的流程，北京國(guó)際信托有限公司則參照私募類投資、固定收益類投資、定增類投資等投資種類的操作指引，擬定公司內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)章和操作規(guī)范，及時(shí)補(bǔ)充整理，確保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的合理健全。北京國(guó)際信托有限公司采取制定規(guī)章與提供反饋機(jī)制的方式，包括規(guī)范流程報(bào)告，進(jìn)行報(bào)備匯總，采取公開信息披露，定期召開反饋總結(jié)會(huì)等方式，對(duì)內(nèi)部控制中的報(bào)告機(jī)制進(jìn)行了合理化調(diào)整，增進(jìn)管理層與業(yè)務(wù)部門，內(nèi)部監(jiān)察部門的多方協(xié)調(diào)溝通，使各類信息和反饋意見能及時(shí)完整地在上下層級(jí)無(wú)障礙傳達(dá)。（二）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控措施北京國(guó)際信托有限公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段所確認(rèn)的四項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)以及公司的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控組織現(xiàn)狀，進(jìn)行了針對(duì)性加強(qiáng)管理，主要風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控措施如下:1、信用風(fēng)險(xiǎn)防范。重視信用風(fēng)險(xiǎn)，要求全流程信用風(fēng)險(xiǎn)管控，成為北京國(guó)際信托有限公司自上而下充分貫徹的一點(diǎn)。對(duì)業(yè)務(wù)報(bào)批流程，強(qiáng)調(diào)提前信用風(fēng)險(xiǎn)防控原則，采取事前防范、事中控制、事后檢查流程，對(duì)盡調(diào)報(bào)告的真實(shí)性、客觀性、嚴(yán)謹(jǐn)性以及盡調(diào)報(bào)告中關(guān)于交易對(duì)手信用狀況，還款來(lái)源，增信措施等內(nèi)容進(jìn)行著重分析。2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范。北京國(guó)際信托有限公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理與不同項(xiàng)目的類型、風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)模、收益率相匹配，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控后，使得公司所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到合理可控的范圍。結(jié)合不同項(xiàng)目的投資標(biāo)的，抵質(zhì)押物類別，涉及金融資產(chǎn)性質(zhì)，分析測(cè)算其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素與程度，再實(shí)時(shí)跟蹤宏觀經(jīng)濟(jì)與金融市場(chǎng)主體的發(fā)展趨勢(shì)，做到高匹配度的項(xiàng)目對(duì)應(yīng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)研究。3、操作風(fēng)險(xiǎn)防范。北京國(guó)際信托有限公司通過(guò)組織培訓(xùn)與項(xiàng)目總結(jié)完善內(nèi)控基礎(chǔ)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行效率，定期優(yōu)化管理控制流程，形成以業(yè)務(wù)為主的多方合作控制體系。對(duì)于前、中、后臺(tái)的任務(wù)分工，存在明確的協(xié)作與制約，既能保證運(yùn)行效率又能相互保持獨(dú)立性。在重要的業(yè)務(wù)崗位上，北京國(guó)際信托有限公司施行雙人雙崗核查制度，將業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)管理體系相適應(yīng)對(duì)接，此外再?gòu)?qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)操作流程的復(fù)核與監(jiān)督，多重保障降低業(yè)務(wù)流程的出錯(cuò)率與操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范。北京國(guó)際信托有限公司重視監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的最新政策文件的學(xué)習(xí)解讀工作，積極合理的對(duì)公司合規(guī)管理體系補(bǔ)充完善，借助銀行、證券、保險(xiǎn)等其他金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)秀合規(guī)管理理念與經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合信托行業(yè)特點(diǎn)與業(yè)務(wù)規(guī)范，不斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門與合規(guī)管理框架緊跟監(jiān)管政策注入新的合規(guī)管理理念，完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)期運(yùn)作與整體流程。（四）風(fēng)險(xiǎn)處置方法北京國(guó)際信托有限公司的風(fēng)險(xiǎn)處置主要分為以下幾種方式:1、提前終止。當(dāng)信托項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)尚未暴露，而項(xiàng)目期限仍未到的情況下，公司選擇最直接的方法，提前終止該信托項(xiàng)目。在信托合同中往往對(duì)能夠提前終止情形有所約定，如項(xiàng)目在到期日無(wú)法如約兌付或是融資方的行為及實(shí)際情況違反了合同中的有關(guān)條款等情形，公司在項(xiàng)目未到期的情況下提前終止，合理化避免更大的信托財(cái)產(chǎn)損失。2、延長(zhǎng)期限。延長(zhǎng)項(xiàng)目期限屬于風(fēng)險(xiǎn)處置中一種不得己的選擇。在風(fēng)險(xiǎn)形成且在信托合同期限內(nèi)難以進(jìn)行項(xiàng)目本息兌付時(shí)，信托公司可考慮融資方是否因短期債務(wù)狀況無(wú)法履行合同，從而延長(zhǎng)項(xiàng)目期限給融資方更多籌措資金改善經(jīng)營(yíng)的時(shí)間。3、自有資金兌付。監(jiān)管文件對(duì)信托公司使用自有資金兌付項(xiàng)目本金與收益有十分嚴(yán)格的規(guī)定。如若項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)完全暴露，信托公司無(wú)法通過(guò)有效途徑在期限內(nèi)收回信托資產(chǎn)，則將以自有資金向投資者兌付，保護(hù)其利益。資金規(guī)模較大的項(xiàng)目，信托公司很難保證用自有資金完全兌付，應(yīng)盡快找尋其他風(fēng)險(xiǎn)處置途徑解決，例如資金置換或轉(zhuǎn)售第三方處置不良資產(chǎn)的資管公司收回盡可能多的本金，防范群體事件與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)產(chǎn)生。三、北京國(guó)際信托有限公司風(fēng)險(xiǎn)防控的效果及啟示（一）北京國(guó)際信托有限公司風(fēng)險(xiǎn)防控體系值得肯定的方面主要有:1、北京國(guó)際信托有限公司的風(fēng)險(xiǎn)防控在全范圍覆蓋的基礎(chǔ)上有重點(diǎn)傾向，風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制也基本健全有效，在風(fēng)險(xiǎn)防控效果上得到了最終體現(xiàn)。資產(chǎn)質(zhì)量趨于好轉(zhuǎn)，利潤(rùn)情況穩(wěn)步增長(zhǎng)，表明了現(xiàn)有的四階段風(fēng)險(xiǎn)防控體系相較以前主要靠人工評(píng)議的模式無(wú)論從效率還是成果都有著較大的提高。2、風(fēng)險(xiǎn)處置方案相較之前具備了一定的豐富性?，F(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)防控體系在最后一環(huán)風(fēng)險(xiǎn)處置環(huán)節(jié)，不再采用以前要么立刻止損，要么自擔(dān)盈虧的處置思路，增添了擔(dān)保索償，重視增信措施的補(bǔ)充，還允許接受偏長(zhǎng)期的延期處置，促進(jìn)重組進(jìn)程。（二）北京國(guó)際信托有限公司信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的案例啟示1、要健全風(fēng)險(xiǎn)防控體系在宏觀經(jīng)濟(jì)復(fù)雜多變，各投資渠道存在諸多不確定性的情況下，公司需要借助自身的風(fēng)險(xiǎn)防控體系來(lái)達(dá)成降低投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展，財(cái)產(chǎn)增值的目標(biāo)。在建立健全的風(fēng)險(xiǎn)防控體系的基礎(chǔ)上，遵守行業(yè)法律政策，例如“一法三規(guī)”、“資管新規(guī)”等，重視項(xiàng)目的合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，才能使得公司能夠穩(wěn)定健康的長(zhǎng)期發(fā)展。2、要優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制現(xiàn)代金融體系由于新增了許多創(chuàng)新金融產(chǎn)品與先進(jìn)金融理念，在產(chǎn)品的設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)多樣性與復(fù)雜度方面比以前高出許多，因而既然在經(jīng)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)難以完全避免，公司應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制，全面提升各類風(fēng)險(xiǎn)的防范控制能力，做到有效減小風(fēng)險(xiǎn)，盡可能化解風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)自身乃至行業(yè)的穩(wěn)定性。3、要提高信托人才專業(yè)素質(zhì)提升人才的專業(yè)能力與素質(zhì)，一方面依靠?jī)?nèi)部培養(yǎng)。公司應(yīng)定期組織員工參加財(cái)經(jīng)、法律、財(cái)務(wù)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理等方向的培訓(xùn)課程或講座，必要時(shí)可參與部分付費(fèi)課程的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，掌握專業(yè)化