UV產(chǎn)品應(yīng)收款管理中

U8V11.0產(chǎn)品培訓(xùn)—應(yīng)收款管理用友軟件股份有限公司U8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)開(kāi)發(fā)部石宏宇2012年10月8日三、業(yè)務(wù)介紹應(yīng)收業(yè)務(wù)管理（信用管理）收款業(yè)務(wù)管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)處理生成憑證審批流數(shù)據(jù)權(quán)限相對(duì)于應(yīng)收賬款而言，商業(yè)匯票特別是銀行承兌匯票，具有較高的信用，更易及時(shí)收回資金，加強(qiáng)票據(jù)管理的重要性日益顯著。票據(jù)管理實(shí)現(xiàn)從收到票據(jù)、計(jì)息、背書(shū)、退票、結(jié)算、轉(zhuǎn)出、貼現(xiàn)、鎖定等全方面的功能。3.3票據(jù)管理–功能介紹3.3票據(jù)管理–名詞解釋銀行承兌匯票：指銀行作為付款人,根據(jù)承兌申請(qǐng)人(出票人)的申請(qǐng),承諾對(duì)有效商業(yè)匯票按約定的日期向收款人或被背書(shū)人無(wú)條件支付匯票款的行為。商業(yè)承兌匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。在信用等級(jí)和流通性上低于銀行承兌匯票。結(jié)算：即票據(jù)兌現(xiàn)，從承兌單位或承兌銀行處收取相應(yīng)款項(xiàng)。帶息票據(jù)若尚未計(jì)息，應(yīng)直接結(jié)算界面輸入利息。在進(jìn)行結(jié)算單據(jù)時(shí)所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，可以直接在結(jié)算界面輸入，票據(jù)結(jié)算后不能進(jìn)行其他處理轉(zhuǎn)出：票據(jù)長(zhǎng)期未結(jié)算，重新恢復(fù)為應(yīng)收賬款。票據(jù)轉(zhuǎn)出后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成應(yīng)收單。貼現(xiàn)：將未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，需貼給銀行一定利息后收取剩余票款的業(yè)務(wù)行為。計(jì)息：對(duì)于帶息的票據(jù)，應(yīng)于期末（中期期末或年度終了）按票面面值和利率計(jì)提利息，增加應(yīng)收票據(jù)的賬面價(jià)值。票據(jù)背書(shū)：將收到的票據(jù)沖抵應(yīng)付款或其他款項(xiàng)。轉(zhuǎn)預(yù)付賬款：供應(yīng)商無(wú)應(yīng)付賬款或背書(shū)金額大于應(yīng)付賬款在應(yīng)付系統(tǒng)會(huì)形成一張預(yù)付款單（已審核狀態(tài)），轉(zhuǎn)為預(yù)付賬款后制單操作是在應(yīng)收系統(tǒng)進(jìn)行的背書(shū)沖銷應(yīng)付賬款剩余金額記為供應(yīng)商的預(yù)付款，并結(jié)清該張票據(jù)。沖銷應(yīng)付賬款：供應(yīng)商有應(yīng)付賬款針對(duì)該供應(yīng)商單據(jù)，錄入背書(shū)金額。對(duì)沖總金額不能超過(guò)票據(jù)的背書(shū)金額。如背書(shū)方式為“其他”時(shí)，對(duì)應(yīng)科目應(yīng)選擇非應(yīng)收系統(tǒng)受控科目。退票：已背書(shū)票據(jù)的退票業(yè)務(wù)。票據(jù)退回后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成應(yīng)付單退回后的票據(jù)可以進(jìn)行貼現(xiàn)、背書(shū)、轉(zhuǎn)出、結(jié)算等業(yè)務(wù)操作。3.3票據(jù)管理–名詞解釋

3.3票據(jù)管理流程3.3票據(jù)管理–票據(jù)錄入如果未選擇直接生成收款單，需要點(diǎn)擊【收款】手工形成收款單3.3票據(jù)管理–票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)交給銀行后，銀行若干個(gè)工作日返回信息，財(cái)務(wù)才能根據(jù)銀行返回的信息進(jìn)行利息與費(fèi)用的輸入在此期間可以進(jìn)行票據(jù)的鎖定如果貼現(xiàn)凈額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動(dòng)將其差額作為利息反之，作為費(fèi)用處理3.3票據(jù)管理–票據(jù)計(jì)息票據(jù)分為帶息票據(jù)和不帶息票據(jù)。利息＝票據(jù)計(jì)息金額*年利率/360*（計(jì)息截止日期-開(kāi)始計(jì)息日期）。3.3票據(jù)管理–票據(jù)背書(shū)應(yīng)收票據(jù)未到期，持票人無(wú)法承兌，會(huì)退票。退票后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)形成一張其他應(yīng)付單，票據(jù)恢復(fù)未背書(shū)前狀態(tài)，可以繼續(xù)處理。如果背書(shū)金額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動(dòng)將其差額作為利息，反之為費(fèi)用。如果背書(shū)金額大于對(duì)沖金額，則形成預(yù)付款。當(dāng)應(yīng)付系統(tǒng)啟用付款申請(qǐng)業(yè)務(wù)，且進(jìn)行預(yù)算控制時(shí)，背書(shū)沖銷應(yīng)付款只能進(jìn)行等額沖銷應(yīng)付款對(duì)應(yīng)的付款申請(qǐng)單。3.3票據(jù)管管理–票票據(jù)結(jié)算票據(jù)到到期兌兌現(xiàn)就就進(jìn)行行結(jié)算算操作作。如果應(yīng)應(yīng)收票票據(jù)為為帶息息票據(jù)據(jù)，可可以直直接輸輸入利利息。。在進(jìn)進(jìn)行結(jié)結(jié)算單單據(jù)時(shí)時(shí)發(fā)生生了相相關(guān)費(fèi)費(fèi)用，，可以以直接接輸入入費(fèi)用用3.3票據(jù)管管理–票票據(jù)轉(zhuǎn)出票據(jù)到到期無(wú)無(wú)法結(jié)結(jié)算，，就需需要做做轉(zhuǎn)出出。轉(zhuǎn)出后后，系系統(tǒng)自自動(dòng)生生成一一張其其他應(yīng)應(yīng)收單單，該該票據(jù)據(jù)將不不能進(jìn)進(jìn)行其其他處處理。。如果轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出金金額大大于票票據(jù)余余額，，系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)將其其差額額作為為利息息；；反之之作為為費(fèi)用用三、業(yè)業(yè)務(wù)介介紹應(yīng)收業(yè)業(yè)務(wù)管管理（（信用用管理理）收款業(yè)業(yè)務(wù)管管理票據(jù)管管理賬期管管理核銷轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬等等業(yè)務(wù)務(wù)處理理生成憑憑證審批流流數(shù)據(jù)權(quán)權(quán)限3.4應(yīng)收立立賬—收付付款協(xié)協(xié)議設(shè)設(shè)置出口押押匯是是出口口商將將全套套出口口單據(jù)據(jù)交到到業(yè)務(wù)務(wù)銀行行，銀銀行按按照票票面金金額扣扣除從從押匯匯日到到預(yù)計(jì)計(jì)收匯匯日的的利息息及相相關(guān)費(fèi)費(fèi)用，，將凈凈額預(yù)預(yù)先付付給出出口商商的一一種短短期資資金融融通。。出口口押匯匯分信信用證證項(xiàng)下下押匯匯、D／P項(xiàng)下押押匯和和D／A項(xiàng)下押押匯。。立賬單單據(jù)：：發(fā)貨貨單、、發(fā)票票、應(yīng)應(yīng)收單單、結(jié)結(jié)算單單等立賬日日：業(yè)業(yè)務(wù)日日、月月結(jié)、、固定定立賬賬日，，支持持偏移移日期期立賬期期：統(tǒng)統(tǒng)一固固定賬賬期或或依客客戶設(shè)設(shè)置到期日日：支支持自動(dòng)設(shè)設(shè)置天天數(shù)或或者設(shè)設(shè)置為為固定定天數(shù)數(shù)3.4應(yīng)收立立賬—收付付款協(xié)協(xié)議設(shè)設(shè)置出口押押匯是是出口口商將將全套套出口口單據(jù)據(jù)交到到業(yè)務(wù)務(wù)銀行行，銀銀行按按照票票面金金額扣扣除從從押匯匯日到到預(yù)計(jì)計(jì)收匯匯日的的利息息及相相關(guān)費(fèi)費(fèi)用，，將凈凈額預(yù)預(yù)先付付給出出口商商的一一種短短期資資金融融通。。出口口押匯匯分信信用證證項(xiàng)下下押匯匯、D／P項(xiàng)下押押匯和和D／A項(xiàng)下押押匯。。客戶檔檔案里里設(shè)置置銷售售發(fā)票票、出出口發(fā)發(fā)票、、合同同、其其他應(yīng)應(yīng)收單單默認(rèn)認(rèn)的收收付款款協(xié)議議，錄錄入單單據(jù)時(shí)時(shí)自動(dòng)動(dòng)帶到到相應(yīng)應(yīng)單據(jù)據(jù)上3.4應(yīng)收立立賬—立賬日日、到到期日日確定定單據(jù)立賬日確定到期日確定無(wú)付款條件，無(wú)收付款協(xié)議立賬日=單據(jù)日期到期日=單據(jù)日期有付款條件，無(wú)收付款協(xié)議立賬日=單據(jù)日期到期日=單據(jù)日期+付款條件最大信用天數(shù)

無(wú)付款條件，有收付款協(xié)議立賬日=收付款協(xié)議設(shè)置日期

到期日=立賬日+賬期有付款條件，有收付款協(xié)議立賬日=收付款協(xié)議設(shè)置日期

到期日=立賬日+賬期到期日取值規(guī)規(guī)則：如果收收付款協(xié)議檔檔案到期日取取值設(shè)置為空空，則單據(jù)的的到期日＝立立賬日＋偏離離天數(shù)＋賬期期；如果設(shè)置置了到期日取取值，則單據(jù)據(jù)的到期日按按收付款協(xié)議議檔案中的到到期日計(jì)算。。最多可以設(shè)設(shè)置三個(gè)收賬賬日。例如：某一張張應(yīng)收單,單據(jù)日期是2009-11-10,有立賬依據(jù),收付款協(xié)議設(shè)設(shè)置如下,則單據(jù)的立賬賬日是2009-11-20,到期日是2009-12-10（立賬日+賬期20天）,如果收付款協(xié)協(xié)議中的到期期日設(shè)置不為為空,固定收賬日為為5日,則單據(jù)的到期期日是2009-12-05（不考慮偏離離天數(shù)）3.4應(yīng)收立賬—到期日取值3.4應(yīng)收立賬—付款條件單據(jù)上無(wú)收付付款協(xié)議，則則按付款條件件上的信用天天數(shù)計(jì)算到期期日3.4應(yīng)收立賬—單據(jù)錄入3.4應(yīng)收立賬—業(yè)務(wù)賬表查詢?cè)內(nèi)?、業(yè)務(wù)介紹紹應(yīng)收業(yè)務(wù)管理理（信用管理理）收款業(yè)務(wù)管理理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)業(yè)務(wù)處理生成憑證審批流數(shù)據(jù)權(quán)限3.5核銷核銷方式：即時(shí)核銷、手工核銷、、自動(dòng)核銷。關(guān)鍵應(yīng)用收款單可以和和藍(lán)字應(yīng)收單單、藍(lán)字發(fā)票票、付款單核核銷；付款單單可以和紅字字應(yīng)收單、紅紅字發(fā)票、收收款單核銷核銷可以進(jìn)進(jìn)行全額核核銷或部分分金額核銷銷收款單的數(shù)數(shù)額如果部部分核銷以以前的單據(jù)據(jù)，則余額額部分可以以再次核銷銷支持同幣種種核銷、異異幣種核銷銷可以按合同同、項(xiàng)目、、部門(mén)、業(yè)業(yè)務(wù)員等對(duì)對(duì)應(yīng)核銷可以審核后后自動(dòng)核銷銷3.5核銷業(yè)務(wù)3.6核銷業(yè)務(wù)現(xiàn)金折扣是指企業(yè)為為了鼓勵(lì)客客戶償還貸貸款而允諾諾在一定期期限內(nèi)給予予的規(guī)定的的折扣優(yōu)待待3.5核銷業(yè)務(wù)一現(xiàn)金折扣扣發(fā)票付款條件為10天內(nèi)付款，給予現(xiàn)金折扣5%應(yīng)收沖應(yīng)收收指將一家客客戶的應(yīng)收收款轉(zhuǎn)到另另一家客戶戶中。通過(guò)過(guò)應(yīng)收沖應(yīng)應(yīng)收功能將將應(yīng)收賬款款在客商之之間、部門(mén)門(mén)之間、業(yè)業(yè)務(wù)員之間間進(jìn)行轉(zhuǎn)入入、轉(zhuǎn)出，，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收收業(yè)務(wù)的調(diào)調(diào)整，解決決應(yīng)收款業(yè)業(yè)務(wù)在不同同客商間或或部門(mén)間或或業(yè)務(wù)員間間入錯(cuò)戶或或合并戶問(wèn)問(wèn)題。預(yù)收沖應(yīng)收收用某客戶的的預(yù)收賬款款，沖抵其其的應(yīng)收款款項(xiàng)。應(yīng)收沖應(yīng)付付用某客戶的的應(yīng)收賬款款，沖抵某某供應(yīng)商的的應(yīng)付款項(xiàng)項(xiàng)。系統(tǒng)通通過(guò)應(yīng)收沖沖應(yīng)付功能能將應(yīng)收款款業(yè)務(wù)在客客戶和供應(yīng)應(yīng)商之間進(jìn)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收收業(yè)務(wù)的調(diào)調(diào)整，解決決應(yīng)收債權(quán)權(quán)與應(yīng)付債債務(wù)的沖抵抵。紅票對(duì)沖用某客戶的的紅字應(yīng)收收、收款單單據(jù)與其藍(lán)藍(lán)字應(yīng)收、、收款進(jìn)行行沖抵，便便于以后的的賬齡分析析統(tǒng)計(jì)。3.5轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)3.5轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)外部并賬3.5應(yīng)收沖應(yīng)收收內(nèi)部并賬3.5轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)預(yù)收沖應(yīng)收收3.5轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)應(yīng)收沖應(yīng)付付3.5異幣種轉(zhuǎn)賬賬異幣種轉(zhuǎn)賬賬要求應(yīng)應(yīng)(預(yù))收轉(zhuǎn)賬金額額=應(yīng)(預(yù))付轉(zhuǎn)賬金額額，如果不不等，其差差異應(yīng)在中中間幣種設(shè)設(shè)置的允差差范圍內(nèi)，，否則不能能沖銷。壞賬處理方方法:直接沖銷法法就是不預(yù)先先計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備，而而是發(fā)生壞壞賬時(shí)，直直接記入當(dāng)當(dāng)期費(fèi)用;在壞賬金額額較小時(shí)使使用;一般企業(yè)不不用。備抵壞賬法法是指企業(yè)按按期預(yù)估估壞賬損失失預(yù)先記入入當(dāng)期費(fèi)用用，提取壞壞賬準(zhǔn)備金金。包括賬賬齡分析法法、應(yīng)收款款項(xiàng)余額百百分比法、、銷貨百分分比法、個(gè)個(gè)別認(rèn)定法法。壞賬損失：：由于各種原原因而發(fā)生生應(yīng)收賬款款無(wú)法收回回而產(chǎn)生的的損失。壞賬收回：：企業(yè)已確認(rèn)認(rèn)并已轉(zhuǎn)銷銷的壞賬損損失，又重重新收回。。3.5壞賬處理3.5壞賬處理–參數(shù)設(shè)設(shè)置壞賬處理方方式：應(yīng)收收余額、銷銷售收入百百分比法、、賬齡分析析法、直接接轉(zhuǎn)銷法壞賬準(zhǔn)備：：計(jì)提比率率、計(jì)提科科目3.5壞賬處理壞賬收回：：收款單中中錄入收回回壞賬金額額，單據(jù)不不審核，在在《壞賬收回回》中回沖沖。基本概念當(dāng)應(yīng)收單和和收款單的的幣種不一一致的時(shí)，，需要進(jìn)行行異幣種核核銷操作。。對(duì)于由匯匯率不同而而產(chǎn)生的金金額差作為為匯兌損益益處理匯兌損益計(jì)計(jì)算依據(jù)按幣種計(jì)算算，是只考考慮單據(jù)上上的幣種信信息，而不不考慮其他他數(shù)據(jù)而進(jìn)進(jìn)行計(jì)算的的按科目計(jì)算算，是只考考慮您單據(jù)據(jù)上選擇的的科目所屬屬的外幣，，而不論您您單據(jù)上是是何幣種。。3.5匯兌損益匯兌損益計(jì)計(jì)算查詢：：按幣種：按按幣種+方向進(jìn)行匯匯總匯兌損損益記錄。。即根據(jù)不不同的幣種種、不同的的方向的單單據(jù)數(shù)據(jù)分分別進(jìn)行累累加、顯示示不同的記記錄按科目：根根據(jù)當(dāng)前前列表中顯顯示的所有有有選擇標(biāo)標(biāo)志的單據(jù)據(jù)記錄，根根據(jù)科目+方向進(jìn)行匯匯總匯兌損損益記錄。。即根據(jù)不不同的科目目、不同的的方向的單單據(jù)數(shù)據(jù)分分別進(jìn)行累累加、顯示示不同的記記錄按單據(jù)：根根據(jù)當(dāng)前前列表中顯顯示的所有有有選擇標(biāo)標(biāo)志單據(jù)記記錄，按單單據(jù)+幣種+方向進(jìn)行匯匯總匯兌損損益記錄。。即根據(jù)不不同的幣種種、不同的的方向的單單據(jù)數(shù)據(jù)分分別進(jìn)行累累加、顯示示不同的記記錄按客戶：根根據(jù)當(dāng)前前列表中顯顯示的所有有有選擇標(biāo)標(biāo)志的單據(jù)據(jù)記錄，根根據(jù)客戶+幣種+方向進(jìn)行匯匯總匯兌損損益記錄。。即根據(jù)不不同的客戶戶、不同的的幣種、不不同的方向向的單據(jù)數(shù)數(shù)據(jù)分別進(jìn)進(jìn)行累加、、顯示不同同的記錄。。3.5匯兌損益3.5匯兌損益-系統(tǒng)選項(xiàng)外幣結(jié)清：：即僅當(dāng)某某種外幣余余額結(jié)清時(shí)時(shí)才計(jì)算匯匯兌損益，