項目費用報銷規(guī)定、審批流程及預(yù)算經(jīng)費控制課件

項目費用報銷規(guī)定、

審批流程及預(yù)算經(jīng)費控制

財務(wù)部樂允日常費用的界定項目日常費用辦公費郵電費差旅費市內(nèi)交通費低值易耗品維修費清衛(wèi)費其他員工的工資及獎金、福利、通訊費、職工教育經(jīng)費等分公司日常費用辦公費差旅費市內(nèi)交通費汽車使用費業(yè)務(wù)招待費等費用發(fā)生當(dāng)月及時報銷，跨月報銷須附情況說明，金額較大且無正當(dāng)理由的按擅自調(diào)節(jié)利潤處理?？缒甓荣M用于財務(wù)部規(guī)定期限內(nèi)報銷，如有特殊情況須向財務(wù)部提交情況說明，否則逾期不予報銷。

日常費用界定及報銷相關(guān)規(guī)定辦公費項目辦公使用的物品及相關(guān)費用發(fā)票未注明所購物品的品名、單價、數(shù)量、金額，須附銷售方出具的清單（清單蓋銷售方財務(wù)或發(fā)票章）。郵電費項目辦公電話費憑電信、通訊公司發(fā)票或?qū)W校行政事業(yè)性收款收據(jù)報銷。差旅費因公出差期間的交通、住宿費用項目人員出差應(yīng)提前向分公司經(jīng)理報備。分公司人員因公出差須事先于分公司半月工作計劃中列明，報銷時填寫《出差情況表》，方可報銷。日常費用界定及報銷相關(guān)規(guī)定清衛(wèi)費

公寓項目清潔用具等其他

服務(wù)人員考勤期間為上月26日至本月25日，要求在月末26日下班前向項目財務(wù)提供經(jīng)項目經(jīng)理簽字確認(rèn)的當(dāng)月工資預(yù)提數(shù)（盡量按照實際出勤天數(shù)計算出工資單），寒、暑假補貼一律在2、8月預(yù)提。因預(yù)提工資不準(zhǔn)確導(dǎo)致的月度考核數(shù)據(jù)偏差，由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)。如經(jīng)常發(fā)生預(yù)提工資與實際工資偏差較大，按擅自調(diào)節(jié)利潤處理。員工工資、獎金

項目除上述費用外的零星費用，如農(nóng)藥測試卡等員工的薪酬日常費用界定及報銷相關(guān)規(guī)定員工福利

員工的節(jié)日禮品、勞保用品等員工福利統(tǒng)一于5月、10月、12月入帳，實際操作如提前或延后，可采用臨時借款或費用預(yù)提的形式，但實際費用金額必須與預(yù)提數(shù)額一致。發(fā)放實物的員工福利在報銷時須附清單（清單內(nèi)容包含實物名稱、數(shù)量、每份價格，領(lǐng)用人名單及簽字）。通訊費

員工通訊費已在工資中補貼，原則上不再報銷，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

職工教育經(jīng)費

員工提交申請，經(jīng)公司人事部門批準(zhǔn)后參加的與工作相關(guān)的各類培訓(xùn)、考試費用。如電工上崗證、鍋爐操作證、廚師證、營養(yǎng)師證等。報銷時須提供相關(guān)費用發(fā)票及培訓(xùn)、考試合格證或等級證書原件。員工個人電話費日常費用界定及報銷相關(guān)規(guī)定汽車使用費

主要是項目自行采購配備的貨車的油費、過路費、修理費、保險費以及私車公用發(fā)生的油費、過路費、修理費等。

業(yè)務(wù)招待費

原則上業(yè)務(wù)招待在食堂內(nèi)部進(jìn)行，費用以訂餐單的形式處理：由招待人員（公司總部人員或分公司經(jīng)理）與負(fù)責(zé)招待的食堂項目經(jīng)理按成本價開具一式三聯(lián)的訂餐單，雙方簽字確認(rèn)，收據(jù)聯(lián)由招待人員（公司總部人員或分公司經(jīng)理）交公司財務(wù)部作調(diào)整憑證，分別計入公司（或分公司）業(yè)務(wù)招待費并沖減項目材料成本；記帳聯(lián)由項目留底備查（不需做帳務(wù)處理，只作為與考核數(shù)據(jù)核對的依據(jù)）。如有特殊情況需要在外招待，原則上僅限于學(xué)校副校長以上人員，報銷時填寫《業(yè)務(wù)招待費說明》。日常費用報銷審批流程項目財務(wù)人員交通、差旅費由分公司財務(wù)主管及分公司經(jīng)理審核，分公司財務(wù)主管交通、差旅費由分公司經(jīng)理審核，在分公司經(jīng)費開支。分公司監(jiān)控人員的費用經(jīng)分公司財務(wù)審核票據(jù)后由監(jiān)控負(fù)責(zé)人審批簽字，在下?lián)艿椒止镜谋O(jiān)控費用額度內(nèi)開支，超預(yù)算費用由監(jiān)控負(fù)責(zé)人決定從公司監(jiān)控預(yù)算額度內(nèi)下?lián)芑蛳蚩偨?jīng)理申請增撥（批復(fù)郵件同時發(fā)送公司及分公司財務(wù)）。項目各項罰款支出須由監(jiān)控負(fù)責(zé)人簽字后方可報銷。

職工教育經(jīng)費及探親差旅費由人事部門審核。

專項經(jīng)費的申請及使用維修及設(shè)施設(shè)備添置專項經(jīng)費可申請的范圍：特種設(shè)備的保養(yǎng)費用：電梯保養(yǎng)年檢費、鍋爐保養(yǎng)年檢費；暑假專項維修費：統(tǒng)一組織對爐灶、主要的設(shè)施設(shè)備檢修等專項費用日常專項維修經(jīng)費：由項目申報，按照單件500元或當(dāng)次維修費用超過1000元列入到專項。專項改造費用：根據(jù)經(jīng)營需要，用于水電等專項維修。設(shè)施設(shè)備添置：單價超過100元或單次超過1000元以上設(shè)備（消耗品除外）。宣傳專項經(jīng)費可申請的范圍：

包括開展專題宣傳活動、學(xué)生互動活動等（含公寓）、標(biāo)識系統(tǒng)的更新調(diào)整等。

專項經(jīng)費的申請及使用---申請及審批方式填寫《專項經(jīng)費申請表》

分公司經(jīng)理審核簽字運營部審核反饋申請單位、分公司財務(wù)主管和公司財務(wù)部憑審批單（打?。┑奖卷椖控攧?wù)報銷注經(jīng)過審批的費用不納入到項目考核利潤；項目必須及時下載審批單將費用報銷；申請時盡量做到數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，否則財務(wù)有權(quán)不予報銷；嚴(yán)禁先做后申請，尤其是維修費用，項目要求對小維修要做到及時切勿集中維修，否則費用要求項目自行承擔(dān)。預(yù)算經(jīng)費折的使用經(jīng)費折中各項費用的登記內(nèi)容分為日期、憑證號、摘要、撥入、支出、結(jié)余六個欄次，財務(wù)在每個考核期開始時，按照預(yù)算費用分類登記撥入金額，實際使用時，逐筆、序時登記并結(jié)出余額?？己似诮Y(jié)束，登記本考核期撥入、支出、結(jié)余數(shù)，以及本年撥入、支出、結(jié)余累計數(shù)（期末小結(jié)用紅線劃出標(biāo)識，結(jié)余欄超支用負(fù)數(shù)表示）。因運營部、監(jiān)控部、分公司的工作每月有所側(cè)重，費用發(fā)生月份間不太均衡，所以每半年撥入一次，各部門應(yīng)按工作計劃做好統(tǒng)籌安排。經(jīng)費折登記示例----辦公費日期憑證號摘要撥入支出結(jié)余1.1

撥入09年1、2月辦公費200

1、2月辦公費支出

180202.26

本期小計200180202.26

本年累計200180202.26

撥入09年3月辦公費200

2.283.3#購打印紙

301703.43.8#購水筆

121583.173.26#購墨盒

401183.21

辦公費轉(zhuǎn)撥郵電費

100183.26

本期小計200182183.26

本年累計400362383.26

撥入09年4月辦公費200