XXXX金融風險管理金融風險的識別調整后

金融風險管理山東財經大學金融學院22第二章金融風險的識別§1金融風險識別的概念和原則§2金融風險識別的基本內容§3金融風險識別的基本方法33§1金融風險識別的概念和原則一、金融風險識別的概念二、金融風險識別的作用三、金融風險識別的原則§1金融風險識別的概念和原則一、金融風險識別的概念金融風險識別是金融風險度量的前提和基礎。風險識別后才能準確把握風險的類型和風險源，進而采取準確可靠的風險度量方法，為進一步有效實施風險管理措施打好基礎。金融風險識別是指通過運用相關的知識、技術和方法，對處于經濟活動中的經濟主體所面臨的金融風險的類型、風險頭寸、風險源、嚴重程度等進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的識別、判斷和分析，從而為度量金融風險和選擇合理的管理策略提供依據的動態(tài)行為或過程。山東財經大學金融風險管理6金融風險識別的根本任務是在于識別金融風險的類型和風險源，即導致金融風險的根源和驅動因素。金融風險辨別是一項連續(xù)、復雜的系統(tǒng)工程：復雜性：局部到整體的各個層面都面臨著不同的風險，不同層次上的風險又縱橫交錯、異常復雜。普遍性：不僅是管理部門的任務，還需要幾乎所有部門的參與。動態(tài)變化性：經濟主體的運作環(huán)境時刻都在變化，導致金融風險的各類驅動因素也隨之變化。不間斷、實時的動態(tài)過程77二、金融風險識別的作用確定金融風險的類型和受險頭寸，使風險管理有的放矢。確定金融風險的誘因哪些是系統(tǒng)性的、非系統(tǒng)性的，哪些能避免，哪些需要轉移或對沖等。對各類金融風險的性質、狀況、嚴重程度等做出初步估計，以確定下一步處理各類金融風險的順序、路徑和方式。88三、金融風險識別的原則1.實時性原則經濟主體的財務狀況、市場環(huán)境等各種可能導致風險的驅動因素時常處于變化之中，經濟主體面臨的市場風險的類型、受險部位、嚴重程度等都會發(fā)生改變。實時關注、連續(xù)識別、及時調節(jié)2.準確性原則應準確識別各個風險類型、風險的存在部位和風險源，否則會將風險識別的后續(xù)工作引入歧途平。風險的嚴重性的準確估計，過高會提高風險管理的成本，造成管理過度，帶來新風險。過分低估又可能導致管理不足，導致更大的潛在風險。993.系統(tǒng)性原則除了對經濟活動的每一環(huán)節(jié)、每一項業(yè)務進行獨立分析外，還應特別注意各個環(huán)節(jié)、各項業(yè)務之間的緊密聯系。經濟主體面臨的整體金融風險可能大于也可能小于其單個金融風險的總和。4.成本效益原則風險管理收益的大小取決于因風險管理而避免或減少的損失大小。一般來說，隨著金融風險辨別活動的進行，辨別的邊際成本會越來越大，而邊際收益會越來越小，所以需要權衡成本和收益，以選擇和確定最佳的辨識程度和辨識方法。1010§2金融風險識別的基本內容一、金金融風風險類類型和和受險險頭寸寸的識識別二、金金融風風險誘誘因和和嚴重重程度度的辨辨識§2金融風風險識識別的的基本本內容容1212一、金金融風風險類類型和和受險險頭寸寸的識識別(一)從運營營過程程和業(yè)業(yè)務特特征的的角度度識別別(二)從財務務報表表的角角度識識別(二)從運作作能力力的角角度識識別13（一））從運運營過過程和和業(yè)務務特征征的角角度識識別1.從資金金來源源的角角度考考察（（以銀銀行為為例））資金來來源主主要有有：存存款負負債、、借入入負債債、發(fā)發(fā)行證證券、、提供供金融融服務務獲取取資金金等。。（1）定期期存款款固定利利率存存款業(yè)業(yè)務：：因市市場利利率下下降使使融融資成成本高高于重重新以以新利利率融融資成成本，，帶來來利率率風險險，期期限越越長風風險越越大。。浮動利利率存存款業(yè)業(yè)務：：若市市場利利率上上升，，浮動動利率率存款款業(yè)務務成本本上升升。外幣存存款業(yè)業(yè)務：：具有有匯率率風險險。山東財財經大大學金金融融風險險管理理14（2）活期期或支支票存存款可隨時時取款款，較較大流流動性性風險險；利率低低，較較小利利率風風險。。（3）借入入負債債：流動性性風險險、利利率風風險、、信用用風險險同業(yè)拆拆借：：隔夜夜利率率風險險低；；國際市市場借借款：：匯率率風險險；回購協協議：：到期期日作作為擔擔保的的證券券價格格可能能上升升引致致違約約的信信用風風險（4）金融融機構構為籌籌資發(fā)發(fā)行股股票、、債券券等也也面臨臨風險險不同融融資方方法帶帶來不不同的的經營營風險險:債券要要定期期付息息償還還本金金；股股票的的發(fā)行行成本本較高高。在銷售售股票票、債債券的的過程程中，，市場場利率率若上上升導導致價價格下下跌，，甚至至無法法實現現融資資目標標；利率風風險：：市場場利率率上升升，使使已售售的浮浮動利利率債債券利利息支支付上上升；；市場場利率率下降降，使使已售售的固固定利利率債債券高高于重重新融融資成成本。。涉及跨跨國融融資、、金融融機構構還會會面臨臨匯率率風險險和國國家風風險等等。16（5）提供供金融融服務務為客戶戶發(fā)行行證券券、證證券承承銷、、證券券經紀紀、代代收、、結算算業(yè)務務（匯匯款、、托收收、信信用證證）、、信托托、租租賃、、信息息咨詢詢等。。（6）資產產管理理業(yè)務務或““打包包”業(yè)業(yè)務的的融資資方式式資產證證券化化融資資業(yè)務務：市市場流流動性性風險險；抵押資資產的的選擇擇活動動本身身可能能會帶帶來信信用風風險；；新證券券定價價不當當風險險。17172.從資金金運用用的角角度考考察金融機機構的的資金金運用用主要要是現現金資資產（（包括括現金金和活活期存存款））、、證券券投資資和發(fā)發(fā)放貸貸款，，少數數金融融機構構也會會通過過金融融衍生生工具具投資資進行行風險險套利利?，F金的的多寡寡影響金金融機機構:流動性性風險險(寡),利率風風險(多);證券投投資活活動面臨操操作風風險：：固定定(浮動)利率債債券受受市場場利率率影響響；貸款業(yè)業(yè)務借款人人違約約引致致信用用風險險，利利率波波動引引致市市場風風險，，流動動差導導致流流動性性風險險；衍生工工具交交易交易額額，價價格微微小變變化都都可能能造成成重大大損失失。1818(二)從財務務報表表的角角度識識別——以商業(yè)業(yè)銀行行為例例財務報報表可可以反反映經經營者者在特特定經經營期期間或或時點點上的的資產狀狀況、、經營營成果果、現現金流流狀況況以及及運營營情況況，因而而可以以從財財務報報表中中觀測測、挖挖掘有有關金金融風風險類類型和和受險險部位位的大大量信信息。。1.借助安安全性性指標標進行行金融融風險險辨識識安全性性指標標：單單個貸貸款比比率、、貸款款質量量指標標(資本充充足率率)。2.借助助流流動動性性指指標標進進行行金金融融風風險險辨辨識識流動動性性指指標標：：存存貸貸款款比比率率、、中中長長期期貸貸款款比比率率、、流流動動性性比比率率、、備備付付金金比比率率。。3.借助助盈盈利利性性指指標標進進行行金金融融風風險險辨辨識識盈利利性性指指標標：：資資產產收收益益率率(ROA)、資資本本收收益益率率、、銀銀行行利利潤潤率率、、銀銀行行利利差差率率、、資資產產使使用用率率。。1919(三)從運運作作能能力力的的角角度度識識別別———以銀銀行行為為例例1.資本本充充足足率率資本本充充足足率率高高低低體體現現資資本本實實力力優(yōu)優(yōu)劣劣，，承承擔擔損損失失和和償償債債能能力力強強弱弱。。2.盈利利能能力力反映映抵抵御御各各類類風風險險的的能能力力，，影影響響聲聲譽譽和和資資金金吸吸收收能能力力。。3.管理理水水平平定量量指指標標：：資資產產總總額額/職工工人人數數、、非非利利息息支支出出/資產產總總額額、、占占用用費費用用支支出出/經營營支支出出總總額額等等定性性指指標標：：考考察察信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)、、計計劃劃系系統(tǒng)統(tǒng)、、操操作作系系統(tǒng)統(tǒng)和和控控制制系系統(tǒng)統(tǒng)等等商商業(yè)業(yè)銀銀行行管管理理系系統(tǒng)統(tǒng)的的構構成成和和運運轉轉效效率率。。2020二、、金金融融風風險險誘誘因因和和嚴嚴重重程程度度的的辨辨識識(一)金融融風風險險誘誘因因的的辨辨識識進一一步步分分清清已已辨辨識識出出的的各各類類金金融融風風險險的的誘誘因因特特性性，，為為下下一一步步采采取取有有效效的的金金融融風風險險處處理理策策略略提提供供可可靠靠依依據據。。金融融機機構構常常見見風風險險誘誘因因（（風風險險因因素素））產品品價價格格風風險險：：源于于價價格格變變動動的的不不確確定定性性，，該該不不確確定定性性又又由由供供求求關關系系變變動動的的不不確確定定性性，，供供求求與與國國家家宏宏微微觀觀經經濟濟金金融融政政策策、、國國家家經經濟濟狀狀況況、、金金融融機機構構經經營營水水平平、、金金融融投投資資模模式式與與渠渠道道、、居居民民的的收收入入水水平平和和風風險險偏偏好好等等因因素素的的變變化化有有關關。。2121利率率風風險險：：源于于利利率率的的變變動動不不確確定定性性，，它它取取決決于于市市場場資資金金供供求求，，又又與與貨貨幣幣政政策策、、財財政政政政策策、、通通貨貨膨膨脹脹率率、、經經濟濟周周期期、、匯匯率率水水平平、、利利潤潤水水平平等等有有關關。。匯率率風風險險：：源于于匯匯率率的的變變動動不不確確定定性性，，它它是是國國際際金金融融市市場場貨貨幣幣供供求求關關系系變變動動不不確確定定性性影影響響，，又又與與國國際際收收支支水水平平、、利利率率水水平平、、物物價價水水平平、、匯匯率率制制度度等等有有關關。。信用用風風險險：：大小小取取決決于于授授信信對對象象的的經經營營管管理理水水平平、、盈盈利利能能力力、、管管理理人人員員的的道道德德品品行行。。2222(二)金融融風風險險嚴嚴重重程程度度的的辨辨識識對已已經經辯辯識識出出的的各各類類金金融融風風險險的的嚴嚴重重程程度度即即損損失失的的可可能能性性大大小小和和潛潛在在損損失失大大小小做做出出進進一一步步分分析析和和識識別別。。對是是否否需需要要對對各各類類風風險險采采取取進進一一步步的的行行動動、、采采取取行行動動的的次次序序和和方方式式等等做做出出準準確確判判定定。。2323§3金融融風風險險識識別別的的基基本本方方法法山東東財財經經大大學學金金融融風風險險管管理理2424一、、現現場場調調查查法法二、、問問卷卷調調查查法法三、、組組織織結結構構圖圖示示法法四、、流流程程圖圖法法五、、專專家家調調查查法法六、、情情景景分分析析法法七、、故故障障樹樹分分析析法法§3金融融風風險險識識別別的的基基本本方方法法2525一、、現現場場調調查查法法(MethodofSceneInvestigation)指金金融融風風險險辨辨識識主主體體對對有有可可能能存存在在或或遭遭遇遇金金融融風風險險的的各各機機構構、、部部門門和和所所有有經經營營活活動動進進行行詳詳盡盡的的現現場場調調查查來來識識別別金金融融風風險險的的方方法法。。1.現場調查查法的內內容和步步驟：(1)調查前的的準備工工作確定調查查目標、、調查地地點、調調查對象象；編制現場場調查表表，確定定調查內內容，明明確需重重點調查查的項目目，防遺遺漏和忽忽視的重重要項目目；據上述內內容確定定調查步步驟和方方法；視調查內內容的復復雜性和和時效性性等情況況確定調調查需要要花費的的時間以以及調查查開始的的時間。。山東財經經大學金金融風風險管理理2626(2)進行現場場調查調查過程程中，通通過座談談、訪問問、查閱閱相關文文件檔案案、實地地觀察業(yè)業(yè)務活動動等方式式完成先先期編制制的現場場調查表表所列舉舉的項目目，還需需要根據據現場調調查中發(fā)發(fā)現的新新信息適適時調整整需要調調查的項項目和關關注的重重點，以以期為盡盡可能成成功地完完成風險險辨別等等后續(xù)工工作獲得得準確、、全面的的第一手手資料和和信息。。(3)編制調查查報告根據資料料和信息息進行調調整、研研究和分分析，在在此基礎礎上根據據現場調調查的目目的撰寫寫調查報報告。調調查報告告主要包包括三部部分。27272.現場調查查法的優(yōu)優(yōu)點：簡單、實實用、經經濟；通過獲得得第一手手資料確確保資料料和信息息的可靠靠性；能加深風風險管理理人員與與基層人人員之間間的相互互溝通、了解解和聯系系；容易發(fā)現現潛在風風險，有有助于將將風險控控制在萌萌芽階段段。3.現場調查查法的缺缺點：需花費大大量的人人力和物物力；調查者較較難準確確把握調調查的重重點和難難點；沒有固定定的方法法可尋，，對調查查者來說說是很的的挑戰(zhàn)。。山東財經經大學金金融風風險管理理2828二、問卷卷調查法法(MethodofQuestionnaireSurvey)1.問卷調查查法含義義：問卷調查查法是指指調查人人員不進進行現場場調查，，而是通通過發(fā)放放各種形形式的調調查表讓讓現場人人員填寫寫來識別別金融風風險的方方法。核心與關關鍵取決決于：問問卷調查查表編制制的科學學、合理理、有效效和適用用性，被被調查者者所具備備的與問問卷調查查表的編編制水平平相適用用的知識識、素養(yǎng)養(yǎng)、態(tài)度度、責任任心等。。山東財經經大學金金融風風險管理理29企業(yè)經營營管理情情況調查查表山東財經經大學金金融風風險管理理30302.問卷調查查法的優(yōu)優(yōu)點：節(jié)省人力力、物力力和時間間，有助助于降低低風險管管理成本本，而且且同樣可可獲得大大量信息息。問卷調查查法的缺缺點：要求調查查表的制制定者具具有很強強的認識識、發(fā)現現風險的的能力，能把把握調查查重點；；問卷調查查表所存存在的微微小漏洞洞都可能能導致調調查資料料和信息息的不可可靠性；；結果的真真實性還還受被調調查者的的知識、、素養(yǎng)、、態(tài)度、、責任任心等方方面影響響。3131三、組織織結構圖圖示法（（OrganizationDiagrammingMethod）1.組織結構構圖示法法的含義義組織結構構圖示法法是用圖形形來描繪繪經濟主主體的組組織結構構，并據據此辨識識金融風風險的方方法。組織結構構圖是用文本本框和連連接線來來表示一一個組織織內部各各個部門門之間的的權責關關系。組織結構構圖的誕誕生被認認為是西西方工業(yè)業(yè)社會從從自然的的人治向向企業(yè)化化管理轉轉變的一一個重要要標志。。經此轉轉變，組組織能力力逐漸成成為企業(yè)業(yè)生存競競爭的先先決條件件。2.常見的組組織結構構形式包括：直直線制、、職能制制、直線線職能制制、事業(yè)業(yè)部制、、矩陣制制等直線制結結構特點點：管理權力力高度集集中，各各級主管管對所轄轄屬的一一切問題題負責。。決策迅迅速，指指揮靈活活；要求求最高主主管通曉曉多種專專業(yè)知識識。適用用于規(guī)模模較小、、任務單單一、人人員較少少的組織織。職能制結結構特點點：在組織中中設置若若干職能能專門化化的機構構，這些些職能機機構在自自己的職職責范圍圍內，都都有權向向下發(fā)布布命令和和指示。。優(yōu)點是是能夠充充分發(fā)揮揮職能部部門的專專業(yè)管理理作用，，缺陷是是多頭領領導，違違背了統(tǒng)統(tǒng)一指揮揮原則。。直線職職能制制結構構：一種普普遍適適用的的組織織形式式，綜綜合直直線制制和職職能制制兩種種類型型特點點，從從而既既保持持了直直線制制集中中統(tǒng)一一的優(yōu)優(yōu)點，，又具具有職職能分分工專專業(yè)化化長處處。廠長職能科室職能科室車間車間車間職能小組職能小組班組班組班組事業(yè)部部制結結構特特點：：組織按按地區(qū)區(qū)或產產品來來劃分分部門門，各各事業(yè)業(yè)部獨獨立核核算，，自負負盈虧虧，適適應性性和穩(wěn)穩(wěn)定性性較強強，有有利于于調動動各事事業(yè)部部的積積極性性。缺缺點是是資源源重復復配置置，事事業(yè)部部間協協作差差。主主要適適用于于產品品多樣樣化和和地區(qū)區(qū)分散散的組組織。?？偛卯a品事業(yè)部1財務產品事業(yè)部2研發(fā)職能部門職能部門工廠工廠工廠財務研發(fā)工廠工廠工廠矩陣型型結構構：是一種種把按按職能能劃分分的部部門同同按產產品、、服務務或項項目劃劃分的的部門門結合合起來來的組組織形形式。。在這這種組組織中中，每每個成成員既既接受受垂直直部門門的領領導，，又要要在執(zhí)執(zhí)行任任務時時接受受項目目負責責人的的指揮揮。利利于加加強職職能部部門間間的協協作，，但雙雙重職職權易易引發(fā)發(fā)沖突突?？偨浝頎I銷研發(fā)生產財務A項目組B項目組C項目組37373.組織結結構圖圖示法法風險險識別別的主主要步步驟：：(1)對經濟主體體整體體及其其各個個組成成部分分進行行識別別與分分析；；(2)繪制經經濟主主體的的組織織結構構圖；；(3)對組織織結構構圖進進行解解釋與與剖析析；(4)通過組組織結結構圖圖識別別金融融風險險：通過運運用組組織結結構圖圖示法法，風風險管管理部部門可可以分分析、、判斷斷經濟濟主體體組織織結構構的設設置是是否合合理，，能否否適應應經濟濟環(huán)境境的變變化，，能否否提高高經營營效率率，進進而識識別出出由于于組織織結構構設置置的不不足而而導致致的潛潛在風風險，，尤其其是操操作風風險。。38384.組織結結構圖圖示法法的優(yōu)優(yōu)點：：簡捷、、明了了。5.組織結結構圖圖示法法的局局限性性：要求繪繪制組組織結結構圖圖的人人員必必須對對研究究對象象的運運轉機機制、、活動動有深深入了了解；；要求繪繪制的的組織織結構構圖必必須簡簡捷而而又不不遺漏漏任何何重要要信息息；要求對對組織織結構構圖的的解釋釋要準準確到到位。。3939四、流流程圖圖法(FlowChartsMethod)流程圖圖法：：按照業(yè)業(yè)務活活動的的內在在邏輯輯關系系將整整個業(yè)業(yè)務活活動過過程繪繪制成成流程程圖，，并借借此辨辨識金金融風風險的的方法法。2.流程圖圖法的的應用用步驟驟：(1)分析業(yè)業(yè)務活活動之之間的的邏輯輯關系系；(2)繪制流流程圖圖；(3)對流程程圖做做出解解釋；；(4)風險辨識。。40某擔保業(yè)務務流程圖4141流程圖法的的優(yōu)點：可將一個復復雜問題分分解成若干干個較為簡簡單明了、、易于識別別和分析的的單元。以金融機構構為例，風風險管理人人員可以借借助于流程程圖法將較較為復雜的的財務會計計流程、放放貸流程分分解成一個個個簡單、、易于分析析和識別金金融風險及及其影響范范圍的單元元。4.流程圖法的的缺點：需耗費大量量的人力、、物力和時時間；對于繪圖人人員在對業(yè)業(yè)務活動的的認識和抽抽象、概括括、提煉主主要流程的的能力要求求較高；很難把握或或顧及所有有細節(jié)，任任何疏漏和和錯誤都可可能導致風風險辨識過過程的不準準確、不全全面。4242五、專家調調查法（MethodofSpecialistInvestigation）1.專家調查法法含義：是利用專專家的集體體智慧辨識識金融風險險的方法。。2.專家調查法法主要包括括：頭腦風暴法（（Brain-stormingMethod）德爾菲法（（DelphiMethod）3.頭腦風暴法法所謂頭腦風風暴為無無限制的自自由聯想和和討論，其其目的在于于產生新觀觀念或激發(fā)發(fā)創(chuàng)新設想想。一般步驟：：先召集有有關人員構構成一個小小組，然后后以會議的的方式展開開討論。適用范圍：：問題單純純、目標明明確的情況況。4343優(yōu)點：較容易獲得得結果，而而且節(jié)省時時間。缺點：評價焦慮：：小組參與與者可能由由于擔心別別人的評價價而不能充充分表達自自己的想法法；搭便車：由由于在集體體工作中每每個人的責責任比起單單獨工作時時小，所以以就會付出出更小的努努力；產出阻礙：：傾聽別人人發(fā)言會妨妨礙自己的的思考，從從而阻礙了了想法的產產生。44444.德爾菲法德爾菲法是采用背對對背的通信信方式征詢詢專家小組組成員的預預測意見，，經過幾輪輪征詢，使使專家小組組的意見趨趨于集中。德爾菲法的的一般程序序：(1)將討論的問問題上報給給專家；(2)對專家進行行多輪反復復問詢，統(tǒng)統(tǒng)計匯總專專家反饋意意見；(3)及時調整前前述問題中中不合理的的成分，把把調整后的的問題和匯匯總意見匿匿名發(fā)給各各位專家，，對于偏離離大多數人人意見一定定程度的回回答者，將將被請求更更正回