建筑工程的審計(jì)實(shí)施方案設(shè)計(jì)參考范文

建筑工程的審計(jì)實(shí)施方案設(shè)計(jì)參考范文根據(jù)成都市金堂縣審計(jì)局委托，由我公司承當(dāng)“金堂縣三星垃圾處置場(chǎng)二期項(xiàng)目工程竣工結(jié)算審計(jì)〞工作。根據(jù)金堂縣審計(jì)局項(xiàng)目結(jié)算審核業(yè)務(wù)約定書〔20xx年13號(hào)〕中有關(guān)要求和金堂縣三星垃圾處置場(chǎng)二期項(xiàng)目工程項(xiàng)目特點(diǎn)，制訂如下項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)實(shí)施計(jì)劃。

一、項(xiàng)目概況

金堂縣三星垃圾處置場(chǎng)二期項(xiàng)目工程位于四川省成都市金堂縣三星鎮(zhèn)星月村垃圾處置場(chǎng)內(nèi)，包含生活垃圾處置場(chǎng)、滲濾液處置站項(xiàng)目，設(shè)計(jì)規(guī)模：進(jìn)水120m3,出水口80m3/d。滲濾液處理及廠區(qū)內(nèi)局部設(shè)施的建筑施工，滲濾液處理采用“A2/O+MBR+納濾〞相結(jié)合的處理工藝，處理后的出水含到達(dá)?生活垃圾填埋場(chǎng)污染控制規(guī)范》〔GB16889-2022〕表2中的排放規(guī)范。項(xiàng)目?jī)?nèi)容：垃圾場(chǎng)內(nèi)的總平施工、綜合用房建筑、裝飾以及設(shè)備安裝施工、設(shè)備間的建筑、裝飾以及設(shè)施施工、門衛(wèi)室的建筑、裝飾及其安裝施工、污水處理池的施工以及設(shè)備安裝施工等。

二、人員組織與分工

根據(jù)我公司結(jié)算審核的三級(jí)復(fù)核制度，由公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭組織經(jīng)驗(yàn)豐盛的`土建、水電、暖通空調(diào)等各專業(yè)的造價(jià)項(xiàng)目師組成項(xiàng)目結(jié)算審核組。即：由公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭，工程審計(jì)組設(shè)工程經(jīng)理1人，工程組長(zhǎng)1人，土建專業(yè)造價(jià)人員1人，安裝專業(yè)造價(jià)人員2人。具體分工為

各專業(yè)的造價(jià)項(xiàng)目師負(fù)責(zé)項(xiàng)目量計(jì)算、復(fù)核、資料收集與分析等具體審核工作；工程經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查復(fù)核項(xiàng)目審核質(zhì)量及與外界一般聯(lián)系協(xié)調(diào)工作；總項(xiàng)目師負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)工程經(jīng)理審核后的結(jié)算審核報(bào)告、結(jié)算審核書等進(jìn)行總體審核和技術(shù)把關(guān)，波及造價(jià)爭(zhēng)議方面工作的協(xié)調(diào)管理等；結(jié)算報(bào)告初稿經(jīng)總項(xiàng)目師審核無誤后出具并送審計(jì)局復(fù)核。

工程組人員及工作安頓初步如下：

工程經(jīng)理：劉萍項(xiàng)目師全國造價(jià)項(xiàng)目師手機(jī)：xxxxxxxxxxx工程組長(zhǎng)：代孟生項(xiàng)目師全國造價(jià)員〔審〕手機(jī)：xxxxxxxxxxx土建人員：李安浩項(xiàng)目師全國造價(jià)員〔審〕手機(jī)：xxxxxxxxxxx安裝人員：何宇瓊項(xiàng)目師全國造價(jià)員〔審〕手機(jī)：xxxxxxxxxxx唐德華項(xiàng)目師全國造價(jià)員〔審〕手機(jī)：xxxxxxxxxxx土建專業(yè)造價(jià)人員負(fù)責(zé)處理工藝〔污水處理池的修建〕、綜合用房、設(shè)備間、門衛(wèi)室的建筑、裝飾工程的竣工結(jié)算審計(jì)。

安裝專業(yè)造價(jià)人員負(fù)責(zé)總平、處理工藝、綜合用房、設(shè)備間、門衛(wèi)室的管道敷設(shè)、電纜敷設(shè)、設(shè)備安裝、系統(tǒng)集成、調(diào)試等項(xiàng)目工程的竣工結(jié)算審計(jì)。

三、審計(jì)時(shí)間和質(zhì)量控制

根據(jù)金堂縣審計(jì)局項(xiàng)目結(jié)算審核業(yè)務(wù)約定書〔20xx年13號(hào)〕中有關(guān)要求，在20xx年05月19日完成金堂縣三星垃圾處置場(chǎng)二期項(xiàng)目工程竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告。據(jù)此，項(xiàng)目結(jié)算審核時(shí)間安頓方案如下：

我公司爭(zhēng)取在施工單位積極配合及資料完備的根底上25天內(nèi)完成所有項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)工作并出具審核報(bào)告書商榷意見稿。具體時(shí)間安

排：熟悉各項(xiàng)竣工資料3天，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘1天，完成項(xiàng)目量計(jì)算及上機(jī)〔包括新增組價(jià)〕全部計(jì)算時(shí)間10天，請(qǐng)施工單位進(jìn)行項(xiàng)目量核對(duì)5天，項(xiàng)目量核對(duì)完成后上機(jī)調(diào)整3天，我公司內(nèi)部復(fù)審2天，最后出具審核報(bào)告的商榷意見稿并送委托單位復(fù)審。

在審計(jì)中嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策法規(guī)和項(xiàng)目造價(jià)管理部門及審計(jì)局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；認(rèn)真閱讀招投標(biāo)文件、合同，審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題或資料不齊應(yīng)及時(shí)向委托單位作書面反映，決不能與被審計(jì)方私下接觸及告訴對(duì)方通訊方式，資料的增補(bǔ)必須由委托單位確認(rèn)后轉(zhuǎn)交給我公司。

四、項(xiàng)目審計(jì)地點(diǎn)和審計(jì)辦法

1、審計(jì)項(xiàng)目量的地點(diǎn)和方式按委托單位要求為就地審計(jì)，每天作好審計(jì)記錄及工作進(jìn)展情況，審計(jì)中爭(zhēng)議較大的問題及時(shí)以書面形式向委托單位反映。審計(jì)完成后初審結(jié)果先經(jīng)委托單位會(huì)審，會(huì)審后由再通知被審計(jì)方，終審結(jié)果必須由被審計(jì)方、審計(jì)方簽字認(rèn)可，作為最終審計(jì)報(bào)告。

2、審計(jì)辦法及要求

1〕、核對(duì)合同條款及招投標(biāo)文件，竣工項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否合乎合同條件及招投標(biāo)文件要求，實(shí)際項(xiàng)目量是否與竣工資料相合乎，合同的要求是否與招投標(biāo)文件相符。項(xiàng)目造價(jià)的核定應(yīng)與招投標(biāo)文件、合同約定相合乎，才能進(jìn)行項(xiàng)目結(jié)算。

2〕、審計(jì)竣工結(jié)算時(shí)應(yīng)核對(duì)隱蔽驗(yàn)收記錄簽字手續(xù)是否完備，核查簽證資料是否與竣工圖相重復(fù)等。

3〕、設(shè)計(jì)變更應(yīng)由原設(shè)計(jì)單位出具設(shè)計(jì)變更通知單和修改圖紙，設(shè)計(jì)、校審人簽字并加蓋公章，經(jīng)建設(shè)、監(jiān)理單位審查同意、簽證才能列入結(jié)算。

4〕、竣工結(jié)算的項(xiàng)目量應(yīng)依據(jù)竣工圖、設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，并按國家統(tǒng)一的計(jì)算規(guī)那么計(jì)算項(xiàng)目量。

5〕、嚴(yán)格按招投標(biāo)文件及合同，標(biāo)內(nèi)項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行投標(biāo)清單單價(jià)，標(biāo)外項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格審計(jì)量、價(jià)，標(biāo)外項(xiàng)目的材料單價(jià)按相關(guān)規(guī)定及合同約定執(zhí)行。

6〕、項(xiàng)目的取費(fèi)規(guī)范應(yīng)按施工單位取費(fèi)證、合同約定及有關(guān)造價(jià)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。

7〕、施工組織措施費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行?建設(shè)項(xiàng)目工程施工平安評(píng)價(jià)書》中由主管〔安檢〕部門所評(píng)定、核定的分值計(jì)取施工組織措施費(fèi)率。

五、審計(jì)目的及審計(jì)內(nèi)容

根據(jù)委托單位有關(guān)要求，通過對(duì)工程項(xiàng)目造價(jià)的真實(shí)性、合法性、和效益性進(jìn)行審計(jì)鑒證，保證建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)真實(shí)、準(zhǔn)確、為項(xiàng)目決算及審計(jì)固定資產(chǎn)價(jià)值提供依據(jù)。

項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)的主要工作內(nèi)容：對(duì)建設(shè)單位移交的項(xiàng)目結(jié)算書進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是依據(jù)施工合同、補(bǔ)充協(xié)議、竣工圖紙、施工過程中監(jiān)理與業(yè)主審批的簽證和變更文件，對(duì)各個(gè)分項(xiàng)項(xiàng)目的造價(jià)通過詳細(xì)的項(xiàng)目量計(jì)算、定額套用及有關(guān)費(fèi)用的計(jì)取，合理確實(shí)定項(xiàng)目造價(jià)，并與被審計(jì)單位人員進(jìn)行核對(duì)，出具項(xiàng)目造價(jià)結(jié)算審計(jì)報(bào)告。

六、審計(jì)依據(jù)

1、?中華人民共和國建筑法》、?中華人民共和國招投標(biāo)法》、?中華人民共和國合同法》、?中華人民共和國注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》；

2、建設(shè)部〔149〕號(hào)令?項(xiàng)目造價(jià)咨詢單位管理方法》；

3、財(cái)政部、建設(shè)部?建設(shè)項(xiàng)目?jī)r(jià)款結(jié)算暫行方法》；

4、金堂縣審計(jì)局項(xiàng)目結(jié)算審核業(yè)務(wù)約定書〔20xx年13號(hào)〕

5、招投標(biāo)書、招標(biāo)文件、項(xiàng)目承包合同、項(xiàng)目竣工圖、現(xiàn)場(chǎng)簽證單及項(xiàng)目結(jié)算的計(jì)量支付依據(jù)、計(jì)量支付清單等相關(guān)資料；

6、施工同期國家有關(guān)項(xiàng)目造價(jià)和項(xiàng)目結(jié)算方面的規(guī)定等。

七、項(xiàng)目造價(jià)結(jié)算審計(jì)的重點(diǎn)

項(xiàng)目結(jié)算的審計(jì)，主要是項(xiàng)目量是否正確、單價(jià)是否合理、費(fèi)用的計(jì)取是否準(zhǔn)確等方面為重點(diǎn)，在施工圖的根底上結(jié)合合同、招投標(biāo)書、招標(biāo)答疑、協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要以及地質(zhì)勘察資料、項(xiàng)目變更簽證、材料設(shè)備價(jià)格簽證、隱蔽項(xiàng)目驗(yàn)收記錄等竣工資料，按照有關(guān)的文件規(guī)定進(jìn)行計(jì)算核