企業(yè)財務管理創(chuàng)新與信息化方案

２１世紀的企業(yè)財務管理創(chuàng)新與信息化方案財務管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的位置企業(yè)財務管理的創(chuàng)新模式企業(yè)級財務管理解決方案集團財務管理解決方案

北京工商大學會計學院唐肖魯企業(yè)財務管理的創(chuàng)新模式技術的創(chuàng)新為新的財務管理模式的運用提供了技術支持和可能

信息的集中管理信息的實時采集信息穿透中間層的垂直查詢和指標統(tǒng)計與匯總財務業(yè)務一體化信息全面計劃預算完整資金管理全成本核算企業(yè)級財務解決方案為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍圖協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作控制的依據(jù)計劃預算的目標預測規(guī)劃預算實際分析控制多層次計劃預算對業(yè)務活動進行預算控制全面計劃預算體系企業(yè)全面的計劃預算的總體功能分析預算和執(zhí)行企業(yè)的短期計劃可以到周指導短期執(zhí)行多層次計劃預算規(guī)劃企業(yè)的戰(zhàn)略計劃3-5年長期計劃預算企業(yè)的年度計劃可以按年、季、月編制考核控制的依據(jù)預測全面的計劃預算體系業(yè)務計劃財務預算銷售計劃庫存計劃生產(chǎn)計劃采購計劃設備投資計劃設備維修計劃專項計劃人力資源計劃成本計劃費用預算資金預算資產(chǎn)負債預算損益預算各計劃預算之間存在者因果關系和聯(lián)動關系，完整的模擬和反映出企業(yè)未來一段時期內(nèi)的經(jīng)營狀況。收入費用與成本現(xiàn)金流量利潤專項預算內(nèi)容對業(yè)務活動進行預算控制預算管理預算哪里去了？生產(chǎn)制造市場銷售采購外協(xié)運營與投資預算執(zhí)行和分析單一期間的預算查詢分析多期間預算查詢分析彈性預算比較分析預算結(jié)構(gòu)分析預算差異分析時間對象元素主要業(yè)務流程預算執(zhí)行與控制預算編制基礎設置與樣表管理預算分析預算內(nèi)容預算類型預算元素預算對象預算周期影響因素銷售庫存生產(chǎn)采購人力資源費用設備成本資金資產(chǎn)負債損益其他預算內(nèi)容預算類型預算元素預算對象預算周期影響因素不同的預算類類型可以有不不同的預算對對象部門職員銷售渠道地區(qū)存貨設備科目。。。預算內(nèi)容預算類型預算元素預算對象預算周期影響因素不同的預算類類型可以有不不同的預算元元素可以是數(shù)量，，單價，也可可以是金額可以是本位幣幣金額，也可可以是各種外外幣金額預算內(nèi)容預算類型預算元素預算對象預算周期影響因素年季月周日不同的預算類類型可以有不不同的預算周周期預算內(nèi)容預算類型預算元素預算對象預算周期影響因素不同的預算類類型可以有不不同的影響因因素單價BOM收款政策參考成本提前期。。。。。。編制方法零基預算基數(shù)加因數(shù)預預算編制方法由上至下分解解由下而上匯總總部門預算部門預算費用預算銷售計劃產(chǎn)品銷售計劃劃地區(qū)銷售計劃劃匯總、修改分解系數(shù)分解系數(shù)預算調(diào)整結(jié)果原預算診斷優(yōu)化預算調(diào)整體現(xiàn)現(xiàn)的是活管理理新版預算滾動預算時間期間1期間2期間3期間n期間n+1預測模型選擇不同版本本的預算數(shù)，，就可形成預預算控制數(shù)對財務與業(yè)務務的執(zhí)行情況況實現(xiàn)動態(tài)控控制控制關系的定定義可以靈活活地使預算控控制以多種方方式予以實現(xiàn)現(xiàn)嚴格、提示、、特批剛性預算和柔柔性預算與ERP系統(tǒng)統(tǒng)的融合預算控制生產(chǎn)起點型生產(chǎn)計劃庫存計劃銷售計劃采購計劃設備計劃人員計劃費用計劃成本計劃資金計劃資產(chǎn)計劃損益計劃專項起點型庫存計劃采購計劃設備計劃人員計劃費用計劃資金計劃資產(chǎn)計劃損益計劃項目總計劃子項目進度計計劃實際成本核算算成本本核核算算成本本管管理理標準準成成本本管管理理責任任成成本本考考核核制造造業(yè)業(yè)成成本本--成成本本管管理理標準準成成本本A產(chǎn)品工藝藝路路線線物料料清清單單操作作10操作作20操作作30物料料項項20物料料項項10物料料項項30制造造業(yè)業(yè)成成本本--成成本本管管理理責任任成成本本產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C內(nèi)部部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移價價內(nèi)部部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移價價制造造業(yè)業(yè)成成本本--成成本本管管理理集團團資資金金管管理理集團團預預算算管管理理多組組織織方方案案集團團級級財財務務解解決決方方案案依托托一一套套NC應應用用產(chǎn)產(chǎn)品品，，塑塑造造集集團團企企業(yè)業(yè)多多組組織織結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)部門門核算算主主體體會計計賬賬套套會計計賬賬套套合并并賬賬套套核算算主主體體部門門部門門部門門部門門多組組織織機機構(gòu)構(gòu)方方案案核算算主主體體核算算主主體體核算算主主體體核算算主主體體部門門多組組織織機機構(gòu)構(gòu)方方案案企業(yè)業(yè)決決策策者者企業(yè)業(yè)智智囊囊團團管理理層層控制制層層公司司1數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)公司司2數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)公司司3數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)總帳帳固定定資資產(chǎn)產(chǎn)庫存存/存存貨貨購/銷銷預算算/資資金金，，，，，總帳帳固定定資資產(chǎn)產(chǎn)庫存存/存存貨貨購/銷銷預算算/資資金金，，，，，總帳帳固定定資資產(chǎn)產(chǎn)庫存存/存存貨貨購/銷銷預算算/資資金金，，，，，業(yè)務務層層在一一個個賬賬套套內(nèi)內(nèi)，，基基礎礎數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分為為五五個個類類型型，，三三個個層層次次整個個賬賬套套全全部部統(tǒng)統(tǒng)一一，，由由集集團團來來制制定定，，下下級級單單位位只只能能查查詢詢。。幣種會計期間存貨分類地區(qū)分類采購組織銷售組織計量檔案集團團編編制制部部分分數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)，，下下級級單單位位能能否否新新增增通通過過參參數(shù)數(shù)控控制制。。開戶銀行結(jié)算方式收支項目收發(fā)類別工資項目人員類別。。。檔案案分分級級管管理理，，每每個個層層次次管管理理內(nèi)內(nèi)容容不不同同。。客商檔案存貨檔案項目檔案完全全由由單單位位設設置置，，無無須須集集團團統(tǒng)統(tǒng)一一。。到庫庫存存組組織織。。部門職員倉庫。。。BOM工廠日歷。。。多組組織織機機構(gòu)構(gòu)方方案案多單單位位的的協(xié)協(xié)同同處處理理銷售售定定單單采購購定定單單發(fā)貨貨單單到貨貨單單銷售售發(fā)發(fā)票票采購購發(fā)發(fā)票票收款款單單付款款單單多組組織織機機構(gòu)構(gòu)方方案案多單單位位的的查查詢詢分分析析查詢詢統(tǒng)統(tǒng)計計基基本本都都提提供供了了多多單單位位選選擇擇。。通過過嚴嚴密密的的權權限限管管理理，，控控制制只只能能對對授授權權單單位位進進行行查查詢詢。。多組組織織機機構(gòu)構(gòu)方方案案可以以按按任任意意維維度度進進行行匯匯總總統(tǒng)統(tǒng)計計分分析析。。集團團資資金金管管理理集團團預預算算管管理理多組組織織方方案案NC集集團團級級財財務務解解決決方方案案資金金管管理理的的組組織織模模式式結(jié)算算中中心心模模式式。。報賬賬中中心心模模式式。。財務務公公司司模模式式。。集團團預預算算管管理理的的目目標標落實實責責任任預預算算進行行責責任任考考核核協(xié)調(diào)調(diào)各各單單位位之之間間的的業(yè)業(yè)務務計計劃劃下級級單單位位上級級單單位位指標標制制定定預算算編編制制指標標下下發(fā)發(fā)指標標制制定定預算算編編制制預算算執(zhí)執(zhí)行行預算算分分析析預算算執(zhí)執(zhí)行