國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)培訓(xùn)講義

國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)培訓(xùn)講義第一頁，共四十五頁，2022年，8月28日一、國際收支網(wǎng)上申報(bào)的法規(guī)依據(jù)二、企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)概念、范圍、流程三、網(wǎng)上申報(bào)常見問題解答四、國際收支申報(bào)要求及注意事項(xiàng)主要內(nèi)容第二頁，共四十五頁，2022年，8月28日主要的法規(guī)依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》---2008年中華人民共和國國務(wù)院令第532號(hào)《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》---1995年9月14日中國人民銀行行長第2號(hào)令《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》--匯發(fā)[2003]21號(hào)

《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》--匯發(fā)[2010]22號(hào)《國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作規(guī)程》--匯綜發(fā)（2010）122號(hào)第三頁，共四十五頁，2022年，8月28日《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（一）《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》該條例共八章、五十四條，2008年中華人民共和國國務(wù)院令第532號(hào)發(fā)布，其中：第六條規(guī)定：“國家實(shí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)國際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測，定期公布國際收支狀況。第四十八條規(guī)定：“未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令其改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬元以下的罰款?！?第四頁，共四十五頁，2022年，8月28日通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（二）《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》。匯發(fā)[2010]22號(hào)，該規(guī)程共八章、五十五條。具體的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，其中：第三條規(guī)定：通過境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收入或涉外付款的非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人（以下稱“申報(bào)主體），應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。發(fā)生涉外收入的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行解付之日（Ｔ）或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日（Ｔ）后五個(gè)工作日（Ｔ＋５）內(nèi)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。第四十二條機(jī)構(gòu)申報(bào)主體未在五個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報(bào)情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)辦銀行所在地外匯分局應(yīng)以書面形式對(duì)該機(jī)構(gòu)申報(bào)主體實(shí)行“不申報(bào)不解付”的特殊處理措施。第五頁，共四十五頁，2022年，8月28日國際收支間接申報(bào)(一)國際收支間接申報(bào)的概念：國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)是指非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人通過境內(nèi)銀行辦理的涉外收付款，應(yīng)通過境內(nèi)銀行向外匯局逐筆申報(bào)其交易情況。(二)間接申報(bào)的范圍：《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)〔2010〕22號(hào)）規(guī)定：通過境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收入或涉外付款的非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人，應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。涉外收付款，是指非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng)，以及境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款。涉外收付款包括外匯和人民幣。第六頁，共四十五頁，2022年，8月28日涉外收付款具體內(nèi)容具體內(nèi)容包括：1．以信用證、托收保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項(xiàng)下的涉外收付款。2．通過境內(nèi)銀行對(duì)境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支付指令的涉外收付款。3．通過記賬方式辦理對(duì)外援助的涉外收付款。4．與非貨幣黃金進(jìn)出口相關(guān)的涉外收付款。由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生的跨境收支以及非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國取現(xiàn)）存取除外。第七頁，共四十五頁，2022年，8月28日企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)概念、范圍間接申報(bào)方式：紙質(zhì)申報(bào)和網(wǎng)上申報(bào)。（三）網(wǎng)上申報(bào)概念：指機(jī)構(gòu)申報(bào)主體通過國際互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行申報(bào)的申報(bào)方式。與此對(duì)應(yīng)，紙質(zhì)申報(bào)是指申報(bào)主體填報(bào)紙質(zhì)申報(bào)單進(jìn)行申報(bào)的申報(bào)方式。網(wǎng)上申報(bào)范圍：目前，網(wǎng)上申報(bào)只針對(duì)涉外收入業(yè)務(wù)。第八頁，共四十五頁，2022年，8月28日網(wǎng)上申報(bào)開通原則一開全開、一關(guān)全關(guān)、次日生效①“一開全開”指企業(yè)到某個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)開通網(wǎng)上申報(bào)后，則企業(yè)在其他銀行網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)也可以通過網(wǎng)上申報(bào)辦理，無需逐家開通。關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)與此相同，即“一關(guān)全關(guān)”。②“次日生效”指企業(yè)能夠進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的數(shù)據(jù)是從企業(yè)辦理開通日期的第二天起（包括第二天）新發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；如果關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)，則以前未申報(bào)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和從關(guān)閉日期的第二天起（包括第二天）的所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)只能通過紙質(zhì)方式申報(bào)。9第九頁，共四十五頁，2022年，8月28日企業(yè)上線開通流程1、企業(yè)選擇一家開戶銀行，提出網(wǎng)上申報(bào)申請。企業(yè)應(yīng)填寫《單位基本情況表》，勾選“網(wǎng)上申報(bào)”（對(duì)已開戶企業(yè)，也應(yīng)重新填寫勾選了“網(wǎng)上申報(bào)”選項(xiàng)的《單位基本情況表》）。2、銀行在連接自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)與網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）的接口程序（如農(nóng)行為BOPS系統(tǒng)，以下簡稱接口程序）中，利用“單位基本情況表”的修改功能模塊，輸入企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼查詢到該企業(yè)的單位基本情況，勾選“網(wǎng)上申報(bào)”，確認(rèn)保存后，系統(tǒng)同時(shí)生成該機(jī)構(gòu)的管理員用戶名ba、用戶密碼和生效日期，點(diǎn)擊打印初始密碼功能，打印出該企業(yè)的管理員用戶及其密碼，企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)功能即為開通。10第十頁，共四十五頁，2022年，8月28日企業(yè)上線開通流程3、企業(yè)次日，即可以使用管理員用戶登錄國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版），修改密碼后重新登錄，通過“操作員維護(hù)”功能模塊創(chuàng)建操作員用戶信息及原始密碼（注：創(chuàng)建操作員信息時(shí)，“申報(bào)人”必須填申報(bào)人姓名，而不填寫企業(yè)名稱；“申報(bào)人聯(lián)系電話”盡可能填寫手機(jī)號(hào)碼，只能填寫固定電話時(shí)，可不填寫區(qū)號(hào)，如填寫區(qū)號(hào)應(yīng)在區(qū)號(hào)和號(hào)碼中間加“—”，否則，在進(jìn)行國際收支申報(bào)時(shí)，相應(yīng)申報(bào)信息顯示錯(cuò)誤）。4、企業(yè)操作員登錄網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，修改密碼，并重新登錄，即可辦理網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)。11第十一頁，共四十五頁，2022年，8月28日

申報(bào)流程說明

1、基礎(chǔ)信息導(dǎo)入銀行版后，銀行版將基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同步到外匯局版，同時(shí)將采用網(wǎng)上申報(bào)方式企業(yè)的基礎(chǔ)信息同步到網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)版。

2、采用網(wǎng)上申報(bào)方式的企業(yè)，由企業(yè)通過企業(yè)版進(jìn)行申報(bào)。申報(bào)后的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)同步到銀行版，由銀行進(jìn)行審核，若銀行審核通過，則同步申報(bào)信息到外匯局版；若審核不通過，則將審核不通過的信息同步到企業(yè)版，由企業(yè)重新進(jìn)行申報(bào)。12第十二頁，共四十五頁，2022年，8月28日申報(bào)流程說明13第十三頁，共四十五頁，2022年，8月28日銀行職責(zé)及時(shí)將機(jī)構(gòu)申報(bào)主體的《單位基本情況表》及開戶信息錄入/導(dǎo)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)。及時(shí)將基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息錄入/導(dǎo)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)。負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體開通和關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)。負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體辦理網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)的操作和流程進(jìn)行培訓(xùn)與指導(dǎo)。負(fù)責(zé)重置網(wǎng)上申報(bào)主體業(yè)務(wù)管理員用戶密碼。及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)信息審核。負(fù)責(zé)解答網(wǎng)上申報(bào)主體使用系統(tǒng)過程中遇到的問題，如果銀行無法解答或者銀行自身遇到問題，應(yīng)咨詢所在地外匯局。第十四頁，共四十五頁，2022年，8月28日企業(yè)職責(zé)企業(yè)應(yīng)明確國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）的使用部門和崗位人員，并提供運(yùn)行國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）的軟硬件環(huán)境，履行如下主要職責(zé)：1、按照相關(guān)申報(bào)業(yè)務(wù)管理辦法辦理各類申報(bào)業(yè)務(wù)，規(guī)范使用國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）；2、接受經(jīng)辦業(yè)務(wù)銀行的培訓(xùn)、指導(dǎo)和審核，接受外匯局的培訓(xùn)和監(jiān)督檢查；3、采取必要的安全管理措施，保證網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)正常開展?！返耐瑫r(shí)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。15第十五頁，共四十五頁，2022年，8月28日網(wǎng)上申報(bào)常見問題解答1、客戶反映企業(yè)版數(shù)據(jù)導(dǎo)入太遲，要到下午3點(diǎn)半左右才能看到基礎(chǔ)信息。答：企業(yè)何時(shí)能見到基礎(chǔ)信息，關(guān)鍵取決于銀行接口文件報(bào)送時(shí)間。網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)設(shè)定每日的7：00、12：30、20：00讀入銀行接口數(shù)據(jù)，如果銀行接口文件在7:00之前發(fā)送到國家外匯管理局，那么企業(yè)版和外匯局版在9:30左右可以看到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；如果銀行接口文件在7:00-12:00之間發(fā)送到總局，那么企業(yè)版和外匯局版在15：30左右可以看到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。16第十六頁，共四十五頁，2022年，8月28日網(wǎng)上申報(bào)常見問題解答2、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)銀行版中，有個(gè)別收入網(wǎng)上申報(bào)信息審核通過后又出現(xiàn)在申報(bào)信息審核菜單中。答：導(dǎo)致這種情況出現(xiàn)的原因是因?yàn)樵撋陥?bào)信息銀行版審核通過后企業(yè)版又做了修改，因此在銀行版中再次為待審核狀態(tài)。

企業(yè)可以對(duì)已退回的疑問數(shù)據(jù)、已申報(bào)已審核的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，但如果銀行修改了某項(xiàng)申報(bào)信息，則企業(yè)無法進(jìn)行修改。17第十七頁，共四十五頁，2022年，8月28日網(wǎng)上申報(bào)常見問題解答

3、進(jìn)行收入網(wǎng)上申報(bào)時(shí)，國家代碼、交易編碼等欄位均須手工錄入，希望能增加下拉菜單可供選擇，并且可以有記憶儲(chǔ)存功能。答：對(duì)于國家代碼、交易編碼、相應(yīng)幣種等公共代碼信息，我們可以錄入第一個(gè)字母或數(shù)字，自動(dòng)會(huì)出現(xiàn)選擇菜單。

說明：國家（地區(qū)）代碼信息可以從“公共代碼查詢”中的“國家地區(qū)代碼”中獲??；交易編碼可以從“公共代碼查詢”中的“涉外收支交易代碼”中獲取。第十八頁，共四十五頁，2022年，8月28日網(wǎng)上申報(bào)常見問題解答4、國際收支申報(bào)數(shù)據(jù)中企業(yè)“申報(bào)人”為ba、xx會(huì)計(jì)、xx經(jīng)理或聯(lián)系方式為空等。答：企業(yè)在創(chuàng)建操作員信息時(shí)，“申報(bào)人”必須填申報(bào)人姓名，而不能填寫ba或企業(yè)名稱；“申報(bào)人聯(lián)系電話”盡可能填寫手機(jī)號(hào)碼，只能填寫固定電話時(shí)，可不填寫區(qū)號(hào)，如填寫區(qū)號(hào)應(yīng)在區(qū)號(hào)和號(hào)碼中間加“—”，否則，在進(jìn)行國際收支申報(bào)時(shí)，相應(yīng)申報(bào)信息顯示錯(cuò)誤。如出現(xiàn)填報(bào)錯(cuò)誤且銀行審核通過的情況，則該信息由銀行負(fù)責(zé)修改。19第十九頁，共四十五頁，2022年，8月28日

網(wǎng)上申報(bào)常見問題解答

5、企業(yè)無法查看銀行退回的疑問數(shù)據(jù)答：企業(yè)登錄國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版），通過“申報(bào)單管理”——“涉外收入申報(bào)單”——“申報(bào)疑問數(shù)據(jù)反饋”功能模塊，可查看到銀行退回的疑問數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊后進(jìn)行修改，然后點(diǎn)擊“修改并保存”，重新上報(bào)。20第二十頁，共四十五頁，2022年，8月28日網(wǎng)上申報(bào)常見問題解答6、企業(yè)修改保存后，功能模塊變?yōu)榛疑⑻崾揪W(wǎng)頁錯(cuò)誤，數(shù)據(jù)修改不成功。答：主要原因是企業(yè)瀏覽器版本設(shè)置存在問題，瀏覽器具體設(shè)置參見“山東省國際收支企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)試點(diǎn)推廣使用手冊—附件3國際收支網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)操作指引”；

21第二十一頁，共四十五頁，2022年，8月28日網(wǎng)上申報(bào)常見問題解答7、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)給進(jìn)出口核銷系統(tǒng)導(dǎo)出數(shù)據(jù)的原則是什么？答：網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)給進(jìn)口核銷系統(tǒng)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)是交易編碼以“10”開頭或交易編碼為“204010”、“211011”，或在“是否核銷項(xiàng)下”打勾的跨境、境內(nèi)全部支出數(shù)據(jù)。當(dāng)一筆付匯中既包含貨物貿(mào)易項(xiàng)下又包含服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的金額時(shí)，網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)給進(jìn)口核銷系統(tǒng)導(dǎo)出數(shù)據(jù)時(shí)不對(duì)付匯金額做拆分處理，直接將這筆申報(bào)單的總金額導(dǎo)出給進(jìn)口核銷系統(tǒng)。22第二十二頁，共四十五頁，2022年，8月28日網(wǎng)上申報(bào)常見問題解答8、在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)已申報(bào)的出口收匯數(shù)據(jù)為什么在出口核報(bào)系統(tǒng)中查不到？

答：（1）網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)每日定時(shí)將滿足出口核報(bào)導(dǎo)出條件的數(shù)據(jù)按照43個(gè)數(shù)據(jù)分中心生成出口核報(bào)數(shù)據(jù)接口文件，并自動(dòng)將接口文件發(fā)送到各數(shù)據(jù)分中心消息傳輸系統(tǒng)（MTS）服務(wù)器上，出口核報(bào)系統(tǒng)服務(wù)器定時(shí)從消息傳輸系統(tǒng)服務(wù)器獲取接口數(shù)據(jù)文件然后將這些數(shù)據(jù)讀入出口核報(bào)系統(tǒng)。（2）如果申報(bào)系統(tǒng)已申報(bào)的出口收匯數(shù)據(jù)在出口核報(bào)系統(tǒng)中查不到，應(yīng)首先核實(shí)該出口數(shù)據(jù)是否滿足導(dǎo)出范圍。（3）如果出口數(shù)據(jù)確實(shí)符合導(dǎo)出范圍，仍沒有導(dǎo)入出口核銷系統(tǒng)，原因可能是數(shù)據(jù)接口文件在傳輸過程中出現(xiàn)異?；蛘邤?shù)據(jù)讀入出口核銷系統(tǒng)時(shí)出現(xiàn)異常。23第二十三頁，共四十五頁，2022年，8月28日網(wǎng)上申報(bào)常見問題解答9、實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)逾期數(shù)據(jù)責(zé)任界定問題實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)以來，逾期未申報(bào)現(xiàn)象增多，分析原因：一是企業(yè)操作不熟練，修改反饋數(shù)據(jù)不及時(shí)導(dǎo)致逾期；二是企業(yè)申報(bào)人員不固定；三是銀行未盡到督促申報(bào)職責(zé)。24第二十四頁，共四十五頁，2022年，8月28日“收/付款人”申報(bào)要求1、為保證基礎(chǔ)信息報(bào)送的及時(shí)性，外匯局不要求銀行對(duì)基礎(chǔ)信息中境內(nèi)“收／付款人名稱”的英文信息進(jìn)行修改，境內(nèi)“收／付款人名稱”字段可以為中文或者英文2、“收/付款人名稱”一般不應(yīng)含有“銀行、BANK”字樣。國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)不包括經(jīng)辦銀行自身外匯收支，應(yīng)通過金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益進(jìn)行申報(bào)。3、“收/付款人名稱”不應(yīng)申報(bào)為“臨時(shí)存欠”、“申報(bào)行名稱”，不應(yīng)含有地址、聯(lián)系電話、(出口收匯待核查賬戶)等其它信息。第二十五頁，共四十五頁，2022年，8月28日“交易對(duì)方項(xiàng)”申報(bào)要求1.交易對(duì)方項(xiàng)：涉外收入申報(bào)單付款人名稱：指支付該筆款項(xiàng)的境外付款人的名稱。境外匯款申請書收款人名稱：指收款人全稱。對(duì)外付款/承兌通知書收款人名稱：指本筆對(duì)境外付款的實(shí)際收款人。2.申報(bào)要求及注意事項(xiàng)（1）交易對(duì)方項(xiàng)電匯項(xiàng)下應(yīng)與報(bào)文一致；信用證、托收應(yīng)與交易合同中對(duì)方名稱一致。（2）交易對(duì)方項(xiàng)不得漏報(bào)，不得以“國家名稱”或“國家名稱+公司”代替，不能將交易對(duì)方項(xiàng)直接寫成“wu”或者“無”。（3）為保證基礎(chǔ)信息報(bào)送的及時(shí)性，對(duì)方“付/收款人名稱”字段中可以包括對(duì)方“付/收款人”的名稱和地址信息。（4）注意付款人帶QINGDAO（青島）、DALIAN（大連）、SUZHOU（蘇州）、SHENZHEN（深圳）等字樣的涉外收入申報(bào)單，可能是保稅區(qū)企業(yè)，而從保稅區(qū)區(qū)內(nèi)企業(yè)境內(nèi)賬戶匯入的款項(xiàng)不屬于國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的范圍。第二十六頁，共四十五頁，2022年，8月28日“交易對(duì)方項(xiàng)”申報(bào)要求（5）嚴(yán)格審查交易對(duì)方項(xiàng)帶“BANK（銀行）”字樣的申報(bào)單。①交易對(duì)方為銀行的，一般應(yīng)為206010-（金融服務(wù)中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)收入/支出）、302031（貸款及其他債權(quán)利息收入/支出）、802022（獲得/償還國際金融組織貸款本金）、802023（獲得/償還國外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金）、802024(獲得/償還買方信貸本金)等項(xiàng)下收支。若為其他項(xiàng)下，應(yīng)逐筆核實(shí)。如：202050(教育、培訓(xùn)支出)項(xiàng)下銀行代收留學(xué)費(fèi)；801032保證金存放境外（包括付款保證金、投標(biāo)保證金）項(xiàng)下銀行收取出國留學(xué)保證金。如：轄內(nèi)一家企業(yè)與國外一家期貨公司做進(jìn)口生意，后因期貨公司被國外一家銀行兼并，國內(nèi)企業(yè)付款給該國外銀行，這樣交易對(duì)方就變成了銀行，一般情況下企業(yè)不與銀行進(jìn)行貿(mào)易，此時(shí)境外收款人可以申報(bào)為“銀行”。對(duì)外匯局下發(fā)的交易對(duì)方名稱包含“BANK”字樣的錯(cuò)誤或疑問數(shù)據(jù)，銀行應(yīng)進(jìn)行逐筆核實(shí)。第二十七頁，共四十五頁，2022年，8月28日“國別”申報(bào)要求1.交易對(duì)方項(xiàng)國家（地區(qū)）申報(bào)原則（1）對(duì)于涉外收付款中對(duì)方收款人或付款人的國別，申報(bào)主體在辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)時(shí)，應(yīng)填寫該筆涉外收入或支出的實(shí)際對(duì)方付款人或?qū)嶋H收款人常駐的國家或地區(qū)。注：涉外收入：“付款人名稱”指支付該筆款項(xiàng)的境外付款人的名稱（電匯與報(bào)文一致）；“付款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼”指該筆涉外收入的實(shí)際付款人（與合同一致）常駐的國家或地區(qū)對(duì)外支出：“收款人名稱”指收款人全稱（電匯與報(bào)文一致）；“收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼”指該筆境外付款的實(shí)際收款人（與合同一致）常駐的國家或地區(qū)。第二十八頁，共四十五頁，2022年，8月28日“國別”申報(bào)要求（2）對(duì)于境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，境內(nèi)居民在進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)時(shí)，國別項(xiàng)應(yīng)暫填寫境外居民境外賬戶開戶銀行所在國家或地區(qū)。（3）對(duì)于境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，為反映我國對(duì)外負(fù)債的變動(dòng)情況，國別項(xiàng)應(yīng)按照境內(nèi)非居民常駐國家或地區(qū)填寫。。第二十九頁，共四十五頁，2022年，8月28日“國別”申報(bào)要求2.申報(bào)要求及注意事項(xiàng)（1）應(yīng)注意申報(bào)單位有無因錯(cuò)誤理解國別含義或?qū)Α秶遥ǖ貐^(qū)）代碼表》看錯(cuò)行、看錯(cuò)列的情況。（2）國別不應(yīng)為“中國”。（3）可通過交易對(duì)方項(xiàng)縮略語判斷國別申報(bào)的準(zhǔn)確性。（4）重點(diǎn)審查同一交易對(duì)方不同國別的情況。第三十頁，共四十五頁，2022年，8月28日國別申報(bào)案例（1）某出口企業(yè)與日本一家進(jìn)口商簽訂出口合同，結(jié)算方式為信用證，但日本開證行委托某國內(nèi)銀行辦理信用證交單議付業(yè)務(wù)，該筆信用證規(guī)定償付行為德意志銀行設(shè)在印度的償付中心，因單證相符，國內(nèi)銀行在寄送單據(jù)后直接向德意志銀行印度償付中心索匯，國別應(yīng)按實(shí)際付款人的國別申報(bào)為日本。（2）境內(nèi)企業(yè)向國籍為美國的員工支付工資，該員工要求匯到加拿大的個(gè)人賬戶。若該美國員工在境內(nèi)連續(xù)居住不滿一年，則該美國員工為非居民，《境外匯款申請書》中收款人國別應(yīng)填寫該非居民常駐國的國別，可按護(hù)照國籍申報(bào)為美國。若該美國員工已在境內(nèi)連續(xù)居住一年以上（含），該美國員工應(yīng)為居民，國別暫填寫美國員工境外賬戶開戶銀行所在國家或地區(qū)，即加拿大。（3）國內(nèi)公司與伊朗A公司簽訂出口合同，阿聯(lián)酋B公司付匯，申報(bào)時(shí)交易對(duì)方國別應(yīng)為伊朗。第三十一頁，共四十五頁，2022年，8月28日“幣種與金額”申報(bào)要求1.《涉外收入申報(bào)單》收入款幣種及金額：按收匯銀行實(shí)際收到境外銀行匯入的幣種及金額填寫。2.《境外匯款申請書》中的“匯款幣種及金額”是指匯款人申請匯出的實(shí)際付款幣種及金額。3.《對(duì)外付款/承兌通知書》中的“付款幣種及金額”指付款人支付款項(xiàng)的幣種及金額；“實(shí)際付款幣種及金額”指銀行實(shí)際對(duì)境外支付的幣種及金額（此欄由銀行填寫）。

4.結(jié)匯金額：指該筆涉外收入結(jié)匯成人民幣的金額，按原幣金額填寫。第三十二頁，共四十五頁，2022年，8月28日“幣種與金額”申報(bào)要求5.現(xiàn)匯金額：（1）涉外收入：指該筆涉外收入以外匯方式保留的金額，按原幣種金額填寫。（2）對(duì)外支出：付款人申請付出的實(shí)際付款金額中，直接從外匯賬戶（包括外匯保證金賬戶）中支付的金額；付款人將從銀行購買的外匯存入外匯賬戶（包括外匯保證金賬戶）后對(duì)境外支付的金額應(yīng)作為現(xiàn)匯金額；付款人以外幣現(xiàn)鈔方式對(duì)境外支付的金額作為現(xiàn)匯金額。6．購匯金額：指付款人申請匯出的實(shí)際付款金額中，向銀行購買外匯直接對(duì)境外支付的金額。7.其他金額：（1）涉外收入：指該筆涉外收入除結(jié)匯和現(xiàn)匯以外的方式保留的金額，按原幣金額填寫。（2）對(duì)外付款：指付款人除購匯和現(xiàn)匯以外對(duì)境外支付的金額。包括跨境人民幣交易以及記賬貿(mào)易項(xiàng)下交易等的金額第三十三頁，共四十五頁，2022年，8月28日“賬號(hào)”申報(bào)要求（1）涉外收入申報(bào)單：如該筆涉外收入結(jié)匯后進(jìn)入收款人的人民幣賬戶，則填寫該人民幣賬戶的賬號(hào)；如該筆涉外收入直接進(jìn)入收款人現(xiàn)匯賬戶，則填寫該現(xiàn)匯賬戶的賬號(hào)；如該筆涉外收入以結(jié)匯或現(xiàn)匯以外的方式進(jìn)入收款人相應(yīng)的賬戶，則填寫該賬戶的賬號(hào)。（2）境外匯款申請書：指銀行對(duì)境外付款時(shí)扣款的賬號(hào)，包括人民幣賬號(hào)、現(xiàn)匯賬號(hào)、現(xiàn)鈔賬號(hào)、保證金賬號(hào)、銀行卡號(hào)。如從多個(gè)同類賬戶扣款，填寫金額大的扣款賬號(hào)。（3）對(duì)外付款/承兌通知書：指銀行對(duì)境外付款時(shí)扣款的賬號(hào)，包括：人民幣賬號(hào)、現(xiàn)匯賬號(hào)、現(xiàn)鈔賬號(hào)、保證金賬號(hào)、銀行卡號(hào)。如從多個(gè)同類賬戶扣款，填寫金額大的扣款賬號(hào)。第三十四頁，共四十五頁，2022年，8月28日“交易編碼”申報(bào)在《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請書》、《對(duì)外付款/承兌通知書》中預(yù)留了兩欄，供申報(bào)主體填寫國際收支交易編碼。如果一筆涉外收入/支出款項(xiàng)為多種交易性質(zhì)，則在第一行填寫最大金額交易的國際收支交易編碼，第二行填寫次大金額交易的國際收支交易編碼；如果涉及進(jìn)出口核銷項(xiàng)下交易，則核銷項(xiàng)下交易視同最大金額交易處理。如果涉外收付款為退款，該筆收付款對(duì)應(yīng)原對(duì)外收付款的國際收支交易編碼。第三十五頁，共四十五頁，2022年，8月28日“交易編碼”申報(bào)例：一筆涉外收付款（如10000美元）有三個(gè)以上（含）交易性質(zhì)，其中最大金額為服務(wù)項(xiàng)下交易（5000美元），次大金額（3000美元）和第三大金額（2000美元）均為需要辦理進(jìn)出口核銷業(yè)務(wù)的貨物貿(mào)易項(xiàng)下的交易。該筆款項(xiàng)填寫交易編碼時(shí)，首先根據(jù)貨物貿(mào)易核銷項(xiàng)下優(yōu)先的原則，在第一欄內(nèi)填寫貨物貿(mào)易項(xiàng)下較大金額（即3000美元）的交易編碼；然后根據(jù)金額從大的原則，在第二欄內(nèi)填寫服務(wù)項(xiàng)下交易編碼，相應(yīng)金額填寫余額，即7000美元，但應(yīng)在交易附言欄內(nèi)注明其中5000美元的交易性質(zhì)和2000美元的交易性質(zhì)第三十六頁，共四十五頁，2022年，8月28日“交易附言”申報(bào)要求應(yīng)對(duì)該筆涉外收支交易性質(zhì)進(jìn)行詳細(xì)描述。如果本筆款項(xiàng)涉及多種交易性質(zhì)，則應(yīng)對(duì)相應(yīng)的交易性質(zhì)分別進(jìn)行詳細(xì)描述。如果本筆涉外收付款為退款，則應(yīng)填寫本筆涉外收／付款對(duì)應(yīng)的原涉外付／收款的申報(bào)號(hào)碼。第三十七頁，共四十五頁，2022年，8月28日

交易附言申報(bào)規(guī)范及注意事項(xiàng)1.交易附言必須用中文進(jìn)行填寫。對(duì)性質(zhì)的描述填寫必須全面，但也不可太長（不超過50個(gè)字節(jié)），要言簡意賅。2.交易附言不得漏報(bào)，交易附言與交易編碼應(yīng)匹配。3.不得簡單重復(fù)錄入國際收支交易項(xiàng)目名稱。4.不能是模棱兩可的“代墊款、服務(wù)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、外債、投資、傭金、旅游、咨詢費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、其他”等，尤其不可僅以合同號(hào)、收款方式、收款人名稱、填報(bào)人姓名或簡單的英文字母和阿拉伯?dāng)?shù)字等作為交易附言。第三十八頁，共四十五頁，2022年，8月28日

交易附言申報(bào)規(guī)范及注意事項(xiàng)（1）貨物貿(mào)易項(xiàng)下，交易附言應(yīng)明確表述貿(mào)易方式。貿(mào)易方式可選用：一般貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易、寄售代銷貿(mào)易、易貨貿(mào)易、對(duì)外承包工程、來料加工、進(jìn)料加工、出料加工等（一般貿(mào)易方式可省略不填）。（2）傭金應(yīng)具體區(qū)分運(yùn)輸傭金、保險(xiǎn)傭金、證券交易傭金（206010）和進(jìn)出口貿(mào)易傭金（211013）等；運(yùn)輸傭金應(yīng)明確進(jìn)出口方式及海運(yùn)空運(yùn)等運(yùn)輸方式。（3）咨詢費(fèi)應(yīng)區(qū)分“法律咨詢費(fèi)”、“管理咨詢費(fèi)”、“技術(shù)服務(wù)咨詢費(fèi)”或“計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)咨詢費(fèi)”等分類。（4）技術(shù)服務(wù)應(yīng)明確表述為：“工業(yè)技術(shù)”、“理論科學(xué)技術(shù)”、“建筑工程技術(shù)”等。即按更細(xì)的項(xiàng)目填寫。5.如申報(bào)主體填寫了外債編號(hào)，則交易編碼應(yīng)該在602021、802021～802027等與外債相關(guān)的編碼范圍內(nèi)。第三十九頁，共四十五頁，2022年，8月28日交易附言申報(bào)規(guī)范及注意事項(xiàng)6.常見“其他”項(xiàng)：（1）貨物貿(mào)易項(xiàng)下的“其他收入/支出”（109000）：主要為無需報(bào)關(guān)的郵寄商品的收支，以及貨物不跨境且付款方與收貨方無關(guān)聯(lián)關(guān)系情況下貨物貿(mào)易的申報(bào)。（2）各運(yùn)輸方式項(xiàng)下的“其他收入/支出（201019、201029、201039）”主要為在其運(yùn)輸工具上的食物、飲料等收支。（3）技術(shù)服務(wù)項(xiàng)下的“其他收入/支出（211054）”主要為產(chǎn)品試驗(yàn)和驗(yàn)證以及技術(shù)檢查、維修，農(nóng)作物防病蟲害、采礦（如礦石分析）等。（4）其他商業(yè)服務(wù)項(xiàng)下的“其他收入/支出（211090）”主要為保安、文字和口頭翻譯、建筑物的清理，公共設(shè)施費(fèi)用、印刷費(fèi)、保管費(fèi)等。（5）經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下的“其他收入/支出（408000）”主要為401000-407000