建筑工程項目投資控制體系的建立與

建筑工程項目投資控制體系的建立與分析

1引言

建筑工程項目的投資控制一直是中國現階段項目管理的弱項，不確定性投資控制或風險投資控制尤其薄弱。投資控制總是說得多、成效少。在項目前期，由于沒有深入地調研，不能；隹確估算完成項目活動所需的資源成本：或者由于是國有資金，花起來不心疼，更談不上節(jié)流了。甚至部分項目根本就沒有預測和分析項目現金流和財務執(zhí)行情況，投資失誤就在所難免了。

2我國投資管理控制的現狀

2．1

現行投資控制多為靜態(tài)控制

我國現行的工程投資確定方法多為靜態(tài)的方法，其確定往往是以定額為依據，雖說部分地區(qū)實行工程量清單報價模式，信息系統(tǒng)的開發(fā)和運用還不能及時提供造價管理人員所需的信息，難以完全實行與國際慣例接軌。因此，這種靜態(tài)的價格取定方法，無法滿足日益變化的市場經濟要求。不同水平的承包商依據同一定額編制不同工程的價格，無法區(qū)別承包單位在不同地點、不同工程上的價格差異。

2．2造價管理人員素質較差

造價管理人員素質較差，不能適應造價管理工作的需要。我國現有的工程造價顧問或咨詢公司，其主要業(yè)務大多是依靠定額進行工程預、結算的審核。其人員往往只具有從事概預算工作的資格。因此在部分地區(qū)推行工程清單模式的造價管理工作中，暴露出來的一個最大問題就是不適應現代造價管理的要求。具體表現為：一是專業(yè)技術素質差，不能獨立果斷地處理復雜的工程技術經濟問題，投資預控能力差，大量的工作仍停留在事后處理階段：二是不能很好地組織協(xié)調工程項目各主體間的關系：三是缺乏經濟和法律知識，處理索賠能力差，尤其是缺乏對國際工程管理中的FIDIC合同條件的理解。在建筑市場競爭激烈的今天，這種專業(yè)水平顯然不能滿足現代化工程造價管理的要求。如果不盡快提高其業(yè)務管理水平，我國建筑企業(yè)失去的不僅是國外建筑市場，甚至還可能因建筑業(yè)的全球化使得我國國內建筑市場也被國外建筑商所占領。

2．3合同管理不規(guī)范

現行投資控制中，占十分重要地位的合同管理還未完全規(guī)范和法制化。一方面，合同條款不夠嚴密，實施過程中合同雙方對合同條款的理解不一，影口向工程順利進行；另一方面，對合同的法律性認識不足，有法不依。如工程的支付往往就不能按合同及時支付，工程的結算也往往不能按合同規(guī)定的時間進行。

2．4投資控制缺乏綜合控制意識

我國現行的投資控制大多是處于階段性的控制模式，缺乏建設項目全過程綜合控制的意識。建設單位、設計單位、施工單位缺乏統(tǒng)一的造價管理目標，缺乏溝通，工程監(jiān)理單位往往只局限于施工階段的質量與進度控制，很少介入投資決策分析。設計單位在設計階段雖做了工程概算甚至細化到預算，但由于缺少對設計方案造價指標的控制約束，導致設計保守、投資偏高。在施工招投標階段，標底和標價估價不準，使得工程在實施階段，或者由于資金短缺，或者成本管理不嚴，導致投資管理失控。工程不能按期完成，貸款利息不斷增加，原本緊缺的資金在惡性循環(huán)里運行，給企業(yè)、金融機構和國家都帶來了巨大的損失。

3建立有效的建筑工程項目投資控制體系

工程項目投資管理工作的發(fā)展趨勢是與國際建筑業(yè)發(fā)展趨勢緊密相關的。1997年9月英國里要大學和里丁建設論壇發(fā)起和組織了國際建筑業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究會。與會代表指出了建筑業(yè)的發(fā)展趨勢，其中首要一條就是提醒建筑界應充分認識到，處于建筑業(yè)變化最前沿的是業(yè)主，業(yè)主是推動建筑業(yè)發(fā)展的原動力。業(yè)主方更多地希望設計和施工緊密結合，提供包括項目前期的策劃和開發(fā)設計、施工以至物業(yè)管理的全過程服務。為此，筆者試圖提出順應這些發(fā)展趨勢，建立有效的投資控制體系，力爭避免投資失控，以便使我國的造價管理工作盡快地與國際慣例接軌。

3．1

建立建筑工程項目投資控制的知識體系

根據美國項目管理學會(PMI)于1984年制定的項目管理知識體系指南PMBOK(AGuidetotheProjectManagementBodyoofKnowledge)，結合我國現階段建筑業(yè)特點，建立一套適合中國國情的建筑工程項目投資控制的知識體系，使其成為造價管理專業(yè)從業(yè)人員的專業(yè)資質培訓認證的主要內容，可以對造價管理專業(yè)從業(yè)人員的知識能力進行評估，從而提高造價管理人員的綜合素質。這是解決現階段建筑工程項目管理薄弱的當務之急。

國外造價顧問或咨詢公司一般具有人才素質高、業(yè)務面寬的特點。無論是英國的QS制(工料測量師)、還是美國的CM方式(監(jiān)理工程師)，其核心都是對造價管理人員的地位、資格、職責、義務、工作方式以及同業(yè)主、承包商等的關系在法律、經濟上的定格。

為了使我國的造價管理與國際慣例接軌，造價工程師的素質培養(yǎng)應提到議事日程上來，要通過多種途徑，特別是通過建筑工程項目投資控制的知識體系的建立，不斷地培養(yǎng)他們綜合解決問題的能力，達到精通法律，善于管理，具備施工、安裝各種專業(yè)知識，能進行技術經濟分析，熟練掌握計算機技術的運用。其服務范圍能滿足從項目的前期論證、項目實施管理以及后期評估等一整套投資控制內容的要求。

3．2

建立建筑工程項目投資控制的工作體系

傳統(tǒng)的投資控制大多局限在概預算和決算，為與國際接軌、有效地控制投資，投資控制的工作職能要明確，工作范圍要擴大。而要建立的建筑工程項目投資控制的工作體系必須是一個系統(tǒng)的、綜合的管理體系。

投資控制工作職能定義：一是論證階段。投資決策分析、費用估計、項目周期確定、可行性研究等內容。二是開發(fā)階段。建立項目組織、資源計劃、設計階段的投資控制等內容。三是實施階段。招投標管理、工作分解、工作排序、進度安排、合同管理、設備與材料采購規(guī)劃及實施、過程控制、變更控制等。四是收尾階段。質量驗收、費用決算與審計、項目評價、項目總結等內容。筆者就現階段比較薄弱的設計階段投資控制及合同管理兩個方面分析如下：

3．2．1加強設計階段投資控制

設計階段的投資管理對整個工程起著決定性作用，設計階段幾乎決定了全部隨后的費用。在設計階段，影響工程造價的主要因素是設計方案的優(yōu)化程度，包括用地面積指標、總平面設計、建筑平面、立面設計、工藝技術方案選擇、建筑材料選擇、結構方案的選擇等。

造價人員能夠較早參與設計階段的決策工作，與建設模式的變化有關。我國不少有識之士根據國際建筑市場的變化，提出我國可以試行推廣CM模式。CM的原含義為設計與施工過程的相互靠攏，改變我國長期設計與施工相分離的現象，讓設計與施工兩個過程盡可能相互溝通和搭接，一方面有利于降低成本，提高質量，也可使工期縮短，對業(yè)主有利。同時又能把承包商與業(yè)主的利益聯系在一起。

造價人員的工作重點應放在協(xié)助業(yè)主按技術經濟分析方法和價值工程原理選擇最佳的設計方案。運用價值工程原理，充分優(yōu)化設計方案m。如筆者工作的青島理工大學建筑館擴建工程項目，結構工程師提供了大空間樓板結構的三種結構體系——井字梁結構、BDF管結構、框架梁板結構。造價顧問公司根據建筑市場造價行情對上述方案作了造價成本分析，結果是BDF管結構在造價上具有明顯優(yōu)勢，其造價比框架梁板結構節(jié)約17％，比井字梁結構節(jié)約12％，同時通過建筑功能和造價方面的進一步探討，最終成為首選方案。

3．2．2加強合同管理

國際工程承包中，對合同的管理重點放在以下幾個方面：

(1)合同的法律性是否完備。

(2)合同是否完整。

(3)風險的分攤是否合理。

(4)特別重視合同條件第二部分(專用條款)的制定，因為它結合具體工程的實際情況，對第一部分進行刪除、增加和修改，是執(zhí)行合同的關鍵。

(5)工程說明書應盡可能做到詳細、明確，技術上要求切實可行。

造價顧問或咨詢公司作為業(yè)主在合同和造價方面的專業(yè)代理，在對合同條件的擬定、招標方式的選擇、承包金額的協(xié)商過程中，應根據相應的法律法規(guī)，充分發(fā)揮自身的專業(yè)特長，切實控制投資，保證業(yè)主取得合理的最佳成本效益。在與承包商協(xié)議整個合同和商談工程承包價時，除根據市場價格基礎對承包商的總體報價的合理性做出評估外，尤須注意利用資金的時間價值，對承包商報價的平衡性做出評估。

與此同時，造價顧問或咨詢公司也應恪守公正的職業(yè)道德，防止片面依從業(yè)主意愿，故意壓低承包商價格。就業(yè)主而言，一般希望工程成本低一些好，但從國際建筑業(yè)的合同管理可以看出，表面的低價往往導致偷工減料或頻繁的索賠，甚至導致拖延、停工等嚴重事件的發(fā)生。所以合理地制定標底和評標是保證投資得以控制的重要手段。這既保證了承包商的合理利益，有宜于工程的順利進行，實際上也間接地維護了業(yè)主的利益。為解決合同意識差、規(guī)范建筑業(yè)的合同管理，我國已起草和發(fā)布了一系列建筑法律、法規(guī)和合同示范文本，但與國外比，在合同文本的嚴謹性、合同主體的責權利方面仍存在一些差距，為此，有必要吸收國外合同條款中的合理部分，結合我國金融、保險、建筑法規(guī)，對現行的合同文本進行修訂，并在法律部門的監(jiān)督配合下，做到有法必依，保證合同的嚴肅性，為工程投資的有效控制提供法律上的保證口。

3．3建立建筑工程項目投資控制的工具方法體系

3．3．1

充分利用動態(tài)造價信息系統(tǒng)進行投資控制

工程項目從開工至竣工是一個較長的過程，國家的宏觀政策以及地方性法規(guī)的變化都會影響建筑市場買賣雙方的供求關系，從而引起投資要素、利潤及風險費的調整，最終影響到工程的造價。因此，在造價信息系統(tǒng)的指導下，造價部門應在工程的量價分離上進行認真研究。統(tǒng)一量有利于公平競爭，而價格則應由現在的指導價逐漸過渡到由市場形成價格為主的機制上。在招標階段，造價管理人員除了要把握住工程造價具有市場動態(tài)特征外，還應考慮招標方式、合同條件、工程環(huán)境和工程實施等多方面因素。在施工階段，造價人員除做好工程計量計價外，還要及時做好工程變更記錄，按時編制出詳細的月工程預結算書，對合同控制數產生的價位偏差提出分析依據，以便業(yè)主及時了解和調整投資偏差的幅度，避免出現竣工結算價與估算價之間出現過分懸殊的局面。

為了實行對項目造價的動態(tài)管理，建立一套動態(tài)造價信息系統(tǒng)是十分必要的，所謂動態(tài)造價信息系統(tǒng)，是在使用計算機的條件下，由人機組成，對工程造價信息進行搜集、傳輸、加工、保存、維護和使用的系統(tǒng)，它由定額管理系統(tǒng)、價格管理系統(tǒng)、造價估價系統(tǒng)和造價控制系統(tǒng)組成，利用該系統(tǒng)，既可以代替人工繁瑣的各種日常業(yè)務處理工作，也能為管理人員提供及時有效的信息，成為領導者進行決策的支持系統(tǒng)。

3．3．2

完善推廣工程量清單計價模式

工程量清單計價是承包人依據發(fā)包人按統(tǒng)一項目(計價項目)設置，統(tǒng)一計量規(guī)則和計量單位，按規(guī)定格式提供的項目實物工程量清單，結合工程實際、市場實際和企業(yè)實際，充分考慮各種風險后，提出的包括成本、利潤和稅金在內的綜合單價，由此形成工程價格。

工程量清單計價提高了企業(yè)競爭意識和管理水平。隨著建筑市場經濟改革的深入和加入世貿組織，不但存在著國內競爭，而且還面臨著國際競爭，這就要求施工企業(yè)強化競爭意識，敢于競爭，揚長避短，這不僅是技術裝備等方面的競爭，同時也是先進的施-1--r-藝、科學管理方面的競爭，進而充分體現施工企業(yè)的優(yōu)勢、特點和自主性，對促進和提高施工企業(yè)能力和經營管理水平具有重要作用。因為只有那些高效、質優(yōu)、價低的施工企業(yè)才能形成利潤空間，才能被市場接受和承認。因此，工程量清單可以提高投資人的資金使用效益，促進施工企業(yè)加快技術進步，改善經營管理。

清單計價的本質就是“市場定價”。它能準確及時地反映建筑產品的市場價格，有利于合理阿氐工程成本。這種計價方式和計價過程體