2023年管理會計模擬實驗報告

金陵科我學(xué)院辱幺實踐想告辱幺實踐想告課程名稱:管理睬計模擬實驗專業(yè)班級:16會計學(xué)W專轉(zhuǎn)本1學(xué)生學(xué)號：學(xué)生姓名：沈思佳所屬院部：商學(xué)院指導(dǎo)教師:張璟2023_——2023—學(xué)年第一學(xué)期金陵科技學(xué)院教務(wù)處制

單位工時工資率44454.25單位產(chǎn)品工時定額3332.82.95器量8201020118010204040接工時用額直人工耗總246030603540285611916計接工本額預(yù)直人成總984012240141601428050520其他直接費用1377.61713.61982.41999.27072.8預(yù)計福利費鈔票支出1102.081370.881585.921599.365658.24接工本票計直人成鈔4口10942.0813610.8815745.9215879.3656178.24乙產(chǎn)品直接人工預(yù)算一季度二^度三季度四季度全年單位工時工資率44454.25單位產(chǎn)品工時5554.64.9定額瞿量530820102012103580直接人工工時耗用總額265041005100556617416計接工本額預(yù)直人成總1060016400204002783075230其他直接費用1484229628563896.210532.2計利鈔支預(yù)福費票出1187.21836.82284.83116.968425.76接工本票計直人成鈔合11787.218236.822684.830946.9683655.7612、制造費用預(yù)算表

費用項目費用額變動制造費用：變動制造費用分攤率=35198/(11916+17416)=1.2間接人工7600間接材料10000修理費6145水電費7280其他4173小計35198固定制造費用：管理人員工資9100固定制造費用各季度分攤率=23006/4=5751.5折舊費15141辦公費6500保險費3200租賃費3000其他1206小計38147減：折舊費15141鈔票支出合計2300613、制造費用鈔票支出預(yù)算表季度1234合計變動性制造費用分派率1.201.201.201.201.20甲產(chǎn)品246030603540285611916直接人工工時乙產(chǎn)品265041005100556617416小計511071608640842229332甲產(chǎn)品2951.973671.964247.953427.1614299.04變動制造費用乙產(chǎn)品3179.964919.946119.936679.1220898.96小計6131.938591.9010367.8810106.2935198.00固定性制造費用5751.55751.55751.55751.523006鈔票支出合計11883.4314343.4016119.3815857.7958204.0014、甲產(chǎn)品成本預(yù)算表成本項目單價單位用量單位成本總成本直接材料A材料4.003.2513.0152560.00B材料5.002.0010.0040400.00小計23.0192960.00直接人工4.832.9514.2657592.80變動性制造費用1.202.953.5414299.04合計——40.80164851.84力n：在產(chǎn)品及自制半成晶的期初余額——0.000.00

減:在產(chǎn)品及自制半成品的期末余額——0.000.00預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本——40.80164851.84力口:產(chǎn)成品期初余額—一40.003200.00減:產(chǎn)成品期末余額—一40.804896.59預(yù)計產(chǎn)品銷售成本一一40.79163155.2515、乙產(chǎn)品成本預(yù)算成本項目單價單位用量單位成本總成本直接材料A材料4.004.8319.3269180.00C材料5.702.0011.4040812.00小計30.73110005.62直接人工4.924.8623.9685762.20變動性制造費用1.204.865.8420898.96合計一一60.52216666.78力口:在產(chǎn)品及自制半成品的期初余額——0.000.00減:在產(chǎn)品及自制半成品的期末余額——0.000.00預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本——60.52216666.78力山產(chǎn)成品期初余額——62.003100.00減:產(chǎn)成品期末余額—一60.527867.79預(yù)計產(chǎn)品銷售成本——60.54211898.9916、丙產(chǎn)品生產(chǎn)線項目投資預(yù)算及資金籌集方案

季度1234全年固定資產(chǎn)投資：勘察設(shè)計費土建工程設(shè)備購置安裝工程其它9502023100040002400010002023060002023195060004400060003000合計29505000250002800060950流動資金投資：D材料采購50005000投資支出總計50005000投資資金籌措發(fā)行公司債券（8%）增長發(fā)行普通股30000400003000040000合計30000400007000017、期末存貨預(yù)算表項目單位成本期末存貨量期末存貨成本在產(chǎn)品存貨甲產(chǎn)品000乙產(chǎn)品000小計0產(chǎn)成品存貨甲產(chǎn)品40.81204896乙產(chǎn)品60.521513851307867.7968小計12763.7968材料存貨年初材料成本本年材料采購成本本期耗用材料成本期末存貨成甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品A材料600012294052560.4691807199.6B材料240041600404003600C材料18004196640825.619572940.380D材料05000005000小計1020021150692960.4110005.619618739.980期末存貨合計31503.777年初存貨成本1650018、銷售費用預(yù)算表變動性銷售費用固定性銷售費用項目單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)費用額項目全年費用額甲產(chǎn)品乙心品管理人員工資6000銷售傭金2.53銷售機構(gòu)辦公費15000銷售運雜費1.21.5宣傳廣告費5000其他0.30.5保險費2600合計45其他1100合計3000019、銷售費用鈔票預(yù)算表季度1234全年單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)費用額甲產(chǎn)品44444乙產(chǎn)品55555預(yù)計銷售量（件）甲產(chǎn)品8001000120010004000乙產(chǎn)品500800100012003500變動性銷售費用甲產(chǎn)品320040004800400016000乙產(chǎn)品250040005000600017500小計5700800098001000033500固定性銷售費用750075007500750030000鈔票支出合計132001550017300175006350020、管理費用及鈔票預(yù)算支出表費用項目金額1、公司費用40002、工會經(jīng)費15003、辦公費19004、董事會費8005、折舊費10006、無形資產(chǎn)攤銷7007、職工培訓(xùn)費8008、其他1000合計11700銷售及管理費用預(yù)算項目1234合計預(yù)計甲產(chǎn)品銷售量8001000120010004000預(yù)計乙產(chǎn)品銷售量500800100012003500甲產(chǎn)品單位變動費用44444乙產(chǎn)品單位變動費用55555變動費用總額5700800098001000033500固定費用1042510425104251042541700減：折舊費用2502502502501000減:無形資產(chǎn)攤銷175175175175700預(yù)計鈔票支出157001800019800202307350021、鈔票預(yù)算表費用項目金額1、公司費用40002、工會經(jīng)費15003、辦公費19004、董事會費8005、折舊費10006、無形資產(chǎn)攤銷7007、職工培訓(xùn)費8008、其他1000合計11700減：折舊費1000無形資產(chǎn)攤銷700平均每季支出數(shù)2500銷售及管理費用預(yù)算項目一季度二季度三季度四季度全年預(yù)計銷售量10001500202315006000單位變動費用22222變動費用總額202330004000300012023固定費用800080008000800032023減：無形資產(chǎn)攤銷10001000100010004000預(yù)計鈔票支出90001000011000100004000022、財務(wù)費用預(yù)算表

項目利率1234利息金額短期借款6.00%11000.0036000.0070長期借款10.00%96000.0083000.0066000.0066000.007775應(yīng)付債券8.00%30000.0030000.0030000.0030000.00240(合計10880減：資本化利息240(預(yù)計財務(wù)費用848(23、預(yù)計資產(chǎn)負債表資產(chǎn)年初數(shù)年末數(shù)負債及所有者權(quán)益年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)流動負債貨幣資金40002630.042短期借款36000應(yīng)收帳款3100074880未交所得稅2061.547存貨1650031503.78應(yīng)付帳款1440028351.44流動資產(chǎn)合計51500109013.8應(yīng)付股利1703.826固定資產(chǎn)應(yīng)付福利費39007421固定資產(chǎn)原值198699262049流動負債合計1830075537.81減：累計折舊1000026141長期負債固定資產(chǎn)凈值188699235908長期借款9600066000固定資產(chǎn)合計188699235908應(yīng)付公司債30000資產(chǎn)及其它長期資產(chǎn)長期負債合計9600096000負債合計114300171537.8無形資產(chǎn)1700016300所有者權(quán)益無形資產(chǎn)及其它1700016300實收資本100000140000長期資產(chǎn)合計205699252208資本公積38003800短期有價證券投資8000盈余公積2109924772.29資產(chǎn)總計257199369221.8未分配利潤1800029111.48所有者權(quán)益合計142899197683.8負債及所有者權(quán)益合計257199369221.624、預(yù)計利潤及利潤分派表項目金額項目金額銷售收入539000減:變動銷售成本375055.4603銷售稅金及附加5567.398奉獻邊際33500減：固定性制造費用124877.1417固定性銷售費用38147管理費用30000財務(wù)費用11700利潤總額8480減：所得稅36550.14173凈利潤12061.5467724488.59496年初未分派利潤力U：本年實現(xiàn)凈利18000減:提取法定盈余公積24488.59496提取公益金2448.859496提取任意盈余公積1224.429748可供投資者分派的利潤0減：向投資者分派股利38815.30572年末未分派利潤9703.82642929111.47929五、實踐心得全面預(yù)算管理的實踐項目可以說是本學(xué)期管理睬計實習(xí)課程中最為繁瑣和復(fù)雜的一項了，但通過全面預(yù)算的上機實踐，加深了我們對課本基礎(chǔ)知識的理解和應(yīng)用，在實際操作過程中也發(fā)現(xiàn)了許多局限性，通過不斷的更正和與同學(xué)的交流,更全面對掌握了全面預(yù)算的特點及編制方法，為我們以后走向工作崗位奠定了很好的基礎(chǔ)。全面預(yù)算管理是運用預(yù)算對公司內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進行分派、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完畢既定的經(jīng)營目的。是公司全過程，全方位及全員參與的預(yù)算管理。全面預(yù)算應(yīng)涉及銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、成本費用預(yù)算、資本性支出預(yù)算人力資源預(yù)算、資金管理預(yù)算、應(yīng)變計劃。其中最關(guān)鍵的是銷售預(yù)算，它是整個預(yù)算的基礎(chǔ)。總共得編制銷售資料表、存貨資料、生產(chǎn)預(yù)算表、材料消耗定額及采購單價、直接材料需用量預(yù)算表、預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計利潤及利潤分派表等。通過實踐，使我弄清了全面預(yù)算的相關(guān)程序和環(huán)節(jié)。我們小組成員的實踐操作能力得到了提高，理論與實踐的結(jié)合讓我們對全面預(yù)算有了更多更為具體的認知。在這次實踐中，我們也看到了自己的很多局限性,在編制報表時不夠認真,數(shù)字看錯是常事，導(dǎo)致表格的錯誤。這門課的學(xué)習(xí)，讓我更加的對會計工作有了更多的結(jié)識。從事會計工作，把必須得抱著嚴(yán)謹?shù)膽B(tài)度,不能有一絲的錯誤。實踐項目名稱:經(jīng)營決策分析實踐學(xué)時:4同組學(xué)生姓名：沈思佳、徐倩、任夢蝴、鈕佳慧實踐地點：7305實踐日期:第09周實踐成績:批改教師：批改時間：指導(dǎo)教師評閱:一、實踐目的和規(guī)定實踐報告書寫規(guī)定實踐報告原則上規(guī)定學(xué)生手寫，規(guī)定書寫工整。若因課程特點需打印的，要遵照以下字體、字號、間距等的具體規(guī)定。紙張一律采用A4的紙張。實踐報告書寫說明實踐報告中一至四項內(nèi)容為必填項，涉及實踐目的和規(guī)定；實踐環(huán)境與條件；實踐內(nèi)容；實踐報告。各院部可根據(jù)學(xué)科特點和實踐具體規(guī)定增長項目。填寫注意事項(1)細致觀測，及時、準(zhǔn)確、如實記錄。(2)準(zhǔn)確說明，層次清楚。(3)盡量采用專用術(shù)語來說明事物。(4)外文、符號、公式要準(zhǔn)確，應(yīng)使用統(tǒng)一規(guī)定的名詞和符號。(5)應(yīng)獨立完畢實踐報告的書寫，嚴(yán)禁抄襲、復(fù)印，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，以零分論處。實踐報告批改說明實踐報告的批改要及時、認真、仔細，一律用紅色邕批改。實踐報告的批改成績采用百分制，具體評分標(biāo)準(zhǔn)由各院部自行制定。實踐報告裝訂規(guī)定實踐目的:對產(chǎn)品品種最佳組合進行決策分析，掌握經(jīng)營決策的分析方法。實踐規(guī)定：.根據(jù)事先設(shè)計好的資料，運用EXCEL的工具對產(chǎn)品品種組合進行分析，得出最佳的方案。.與手工方法下計算的結(jié)果進行比對。二、實踐環(huán)境與條件實驗環(huán)境：機房、一人一機軟件規(guī)定：office2023、LanStarVCxp3.1三、實踐內(nèi)容（一）了解EXCEL規(guī)劃求解工具的使用（二）產(chǎn)品品種最合決策分析.建立決策模型.輸入問題數(shù)據(jù)進行求解.根據(jù)求解結(jié)果進行方案決策四、實踐報告（附件）1、建立模型

部門1生產(chǎn)能力/機器小時數(shù)500部門1生產(chǎn)A產(chǎn)品單位小時數(shù)2部門1生產(chǎn)B產(chǎn)品單位小時數(shù)1部門2生產(chǎn)能力/機器小時數(shù)480部門2生產(chǎn)A產(chǎn)品單位小時數(shù)1.5部門2生產(chǎn)B產(chǎn)品單位小時數(shù)2A產(chǎn)品單位奉獻毛益3B產(chǎn)品單位奉獻毛益2項目A產(chǎn)品B產(chǎn)品部門1單位工時奉獻毛益3/2=1.52/1=2部門2單位工時奉獻毛益3/1.5=22/2=12、逐步測試部'J1優(yōu)先生產(chǎn)A產(chǎn)品*口產(chǎn)量生產(chǎn)能力的運用奉獻毛益部門1部門2A250500375750B0000合計500375750現(xiàn)有最大生產(chǎn)能力500480剩余生產(chǎn)能力0105部門2優(yōu)先生產(chǎn)B產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)量生產(chǎn)能力的運用奉獻毛益部門1部門2A0000B240240480480合計240480480現(xiàn)有最大生產(chǎn)能力500480剩余生產(chǎn)能力2600分析：部門1減少1件A節(jié)省小時數(shù)2可用于生產(chǎn)B件數(shù)2可吸取部門2剩余生產(chǎn)能力4同時減少生產(chǎn)A的小時數(shù)1.5即：部門1減少1件A吸取部門2的小時數(shù)2.5減少A的生產(chǎn)件數(shù)42即：同時增長B843、規(guī)劃求解部11優(yōu)先生產(chǎn)A產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)量生產(chǎn)能力的運用奉獻毛益部門1部門2A208416312624B8484168168合計500480792現(xiàn)有最大生產(chǎn)能力500480剩余生產(chǎn)能力00規(guī)劃求解產(chǎn)品產(chǎn)量部門1耗用工時部門2耗用工時奉獻毛益A208416312624B8484168168合計500480792約束條件500480五、實踐心得經(jīng)營決策分析，為實現(xiàn)公司的預(yù)定目的，在科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司內(nèi)部條件和外部環(huán)境，對與公司未來經(jīng)營戰(zhàn)略,方針或措施有關(guān)的各種備選方案進行成本效益分析的過程。公司的決策集中于經(jīng)營決策和投資決策兩個方面決策分析只是決策全過程的一個組成部分是公司會計人員參與決策活動的重要內(nèi)容。在第二個實踐活動里，雖然不斷有問題出現(xiàn)，但是通過大家的共同努力，碰到的問題最后都得到了解決。模擬實習(xí)自身遵循著由出現(xiàn)問題，分析問題,解決問題一個循環(huán)的過程。在這個過程中，我們專心學(xué)習(xí)，共同成長。通過了這個實習(xí)，我門感覺自己對會計各方面的認知都有不同限度的成長。雖然我們也存在著各方面的局限性，但我們堅信：只要我們專心的去學(xué)習(xí)，勇敢的去嘗試,一定會取得更多的收獲和啟發(fā)的。在實習(xí)中獲得的寶貴經(jīng)驗，對將來走向社會，走向工作崗位的我們來說，是一筆不可多得的財富，能讓我們學(xué)以致用，提高自己的能力來更好的滿足社會的需求,能進一步提高自己就業(yè)的發(fā)展空間。實踐項目名稱:投資決策分析實踐學(xué)時:4同組學(xué)生姓名：沈思佳、徐倩、任夢蝴、鈕佳慧實踐地實踐日期：第10周實踐成績：批改教師：批改時間：指導(dǎo)教師評閱：一、實踐目的和規(guī)定實踐目的:對鈔票流量等項目進行分析，掌握投資決策分析的方法。實踐規(guī)定：.根據(jù)事先設(shè)計好的資料,運用EXCEL的工具對固定資產(chǎn)投資進行分析并決策。.與手工方法下計算的結(jié)果進行比對。二、實踐環(huán)境與條件實驗環(huán)境：機房、一人一機軟件規(guī)定：office2023、LanStarVCxp3.1三、實踐內(nèi)容（一）折舊、凈現(xiàn)值等函數(shù)的使用方法（二）固定資產(chǎn)投資的分析.建立決策模型.輸入問題數(shù)據(jù)進行求解.根據(jù)求解結(jié)果進行方案決策

四、實踐報告（附件）固定資產(chǎn)更新決策模型資金成本10%所得稅率40%舊設(shè)備初始投資40000預(yù)計使用年限10已使用年限5殘值0折舊方法直線法營業(yè)凈現(xiàn)值流量51554.70變現(xiàn)收入10000剩余使用年限12345銷售收入5000050000500005000050000付現(xiàn)成本3000030000300003000030000折舊額40004000400040004000稅前凈利1600016000160001600016000所得稅64006400640064006400稅后凈利96009600960096009600營業(yè)凈鈔票流量1360013600136001360013600新設(shè)備初始投資60000預(yù)計使用年限5己使用年限0殘值10000折舊方法年數(shù)總和法營業(yè)凈現(xiàn)值流量107101.73變現(xiàn)收入0剩余使用年限12345銷售收入8000080000800008000080000付現(xiàn)成本4000040000400004000040000折舊額16666.6713333.3310000.006666.673333.33稅前凈利23333.3326666.6730000.0033333.3336666.67所得稅9333.3310666.6712023.0013333.3314666.67稅后凈利14000.0016000.0018000.0020230.0022023.00營業(yè)凈鈔票流量30666.6729333.3328000.0026666.6725333.33新設(shè)備的營業(yè)凈現(xiàn)值流量大于舊設(shè)備，選擇更新差額分析(新設(shè)備數(shù)據(jù)-舊設(shè)備數(shù)據(jù))剩余使用年限012345凈現(xiàn)值差胃初始投資-5000011756.2銷售收入3000030000300003000030000付現(xiàn)成本100001000010000100001000()折舊額12666.679333.336000.002666.67-666.67稅前凈利7333.3310666.6714000.0017333.3320666.67所得稅2933.334266.675600.006933.338266.67稅后凈利4400.0()6400.()08400.0()10400.0()12400.00營業(yè)凈鈔票流量17066.6715733.3314400.0013066.6711733.33終結(jié)鈔票流量10000鈔票流量17066.6715733.3314400.0013066.6721733.33資金成本率10%五、實踐心得對于第二個實踐而言，投資決策是公司所有決策中最為關(guān)鍵、最為重要的決策，因此我們常說:投資決策失誤是公司最大的失誤,一個重要的投資決策失誤往往會使一個公司陷入困境，甚至破產(chǎn)。因此，管理睬計的一項極為重要的職能就是為公司當(dāng)好參謀把好投資決策關(guān)。投資決策決定著公司的未來，對的的投資決策可以使公司減少風(fēng)險、取得收益，糟糕的投資決策能置公司于死地，投資是一個較長的過程,在一定期間內(nèi)要支出大量的勞動力和生產(chǎn)資料而不提供任何有效用的產(chǎn)品或服務(wù)，所以必須通過決策分析來擬定固定資產(chǎn)投資的合理規(guī)模，以保證國民經(jīng)濟的綜合平衡，人民生活的不斷改善和生產(chǎn)的正常進行，同時也為了保證固定資產(chǎn)投資的經(jīng)濟效益。所以，我們理應(yīng)通過深思熟慮并在對的原理的指導(dǎo)下做出對的的投資決策。?般在進行長期投資決策時，廣泛應(yīng)用凈現(xiàn)值法(NPV)和內(nèi)含報酬率法(IRR)進行評價。本實踐就是運用凈現(xiàn)值法建立模型，通過已知數(shù)據(jù)和計算公式來進行投資決策分析。通過計算機EXCE1表格的運用，大大簡化了我們計算的難度，及時方便的進行數(shù)據(jù)分析，能應(yīng)對公司所面臨的千變?nèi)f化的環(huán)境，給出比較可靠實際的數(shù)據(jù),通過我們的分析,給公司的投資決策提供建議。由此可見，純熟地掌握EXCEL的基本操作和技巧在具體實踐中已經(jīng)越發(fā)的重要，它決定了我們得出數(shù)據(jù)的速度和精度，因此我們應(yīng)當(dāng)結(jié)合課本與實踐進一步加深對管理睬計操作的理解與應(yīng)用，為此后步入工作崗位奠定基礎(chǔ)。實踐報告批改完畢后，任課老師將每門課程的每個實踐項目的實踐報告以自然班為單位、按學(xué)號升序排列，裝訂成冊，并附上一份該門課程的實踐大綱。實踐項目名稱：全面預(yù)算管理實踐學(xué)時：12同組學(xué)生姓名:沈思佳徐倩、任夢蝴、鈕佳慧實踐地點7305實踐日期：第06—08周實踐成績:批改教師：批改時間：指導(dǎo)教師評閱:一、實踐目的和規(guī)定實踐目的:對公司銷售、生產(chǎn)等項目預(yù)測，掌握全面預(yù)算編制的方法。實踐規(guī)定：.根據(jù)事先設(shè)計好的資料，運用EXCEL的工具建立公司全面預(yù)算模型，規(guī)劃公司資金的使用。.與手工方法下計算的結(jié)果進行比對。二、實踐環(huán)境與條件實驗環(huán)境：機房、一人一機軟件規(guī)定：office2023、LanStarVCxp3.1三、實踐內(nèi)容(-)各種計算公式的使用方法(二)全面預(yù)算模型的建立.建立決策模型.輸入問題數(shù)據(jù)進行求解.根據(jù)求解結(jié)果進行方案決策

四、實踐報告（附件）1、銷售資料表銷售預(yù)算,應(yīng)收賬款預(yù)算季度1季度2季度3季度4季度年初應(yīng)收賬款增值稅率收現(xiàn)率首期二期甲產(chǎn)銷售單價6565657019000品預(yù)計銷8010120010量0000017%60%40%乙產(chǎn)銷售單價8080807512023品預(yù)計銷508011200量000002、銷售預(yù)算表銷售預(yù)算一季度二季度三季度四季度合計預(yù)計甲產(chǎn)品銷量8001000120010004000預(yù)計甲產(chǎn)品單價6565657066.25預(yù)計甲產(chǎn)品銷售收入52023650007800070000265000預(yù)計乙產(chǎn)品銷量500800100012003500預(yù)計乙產(chǎn)品單價8080807578.75預(yù)計乙產(chǎn)品銷售收入40000640008000090000274000甲產(chǎn)品預(yù)計鈔票收入年初應(yīng)收賬款（元）1900019000一季度銷售收入（元）365042433660840二季度銷售收入（元）456303042076050三季度銷售收入547563650491260

（元）四季度銷售收入（元）4914049140鈔票收入合計55504699668517685644296290期末應(yīng)收賬款余額2433630420365043276032760乙產(chǎn)品預(yù)計鈔票收入年初應(yīng)收賬款（元）1202312023一季度銷售收入（元）280801872046800二季度銷售收入（元）449282995274880三季度銷售收入（元）561603744093600四季度銷售收入（元）6318063180鈔票收入合計400806364886112100620290460期末應(yīng)收賬款余額18720299523744042120421203存貨資料生產(chǎn)預(yù)算品種年初產(chǎn)成品存貨量年末產(chǎn)成品存貨量年初在產(chǎn)品存貨量年末在產(chǎn)品存貨量預(yù)計期末產(chǎn)成品占下期銷量的比例年初產(chǎn)成品單位成本甲產(chǎn)品801200010%40乙產(chǎn)品501300010%624、生產(chǎn)預(yù)算表甲產(chǎn)品摘要第一季度第二季度第三季度第四季度全年預(yù)計銷售量8001000120010004000力口：預(yù)計期末存貨量100120100120120預(yù)計需要量合計9001120130011204120減：預(yù)計期初存8010012010080

貨量預(yù)計產(chǎn)量8201020118010204040乙產(chǎn)品摘要第一季度第與度第三季度第四季度全年預(yù)計銷售量500800100012003500力口:預(yù)計期末存貨量80100120130130預(yù)計需要量合計580900112013303930減:預(yù)計期初存貨量508010012050預(yù)計產(chǎn)量5308201020121035805、材料消耗定額及采購單價產(chǎn)品品種季度1234甲產(chǎn)品材料消耗定額A材料3334B材料2222乙產(chǎn)品材料消耗定額A材料5554.5C材料2222材料采購單價（元/件）A材料4444B材料5555C材料6665D材料106、材料存貨表

年初存貨量年末存貨量年初余額（元）付現(xiàn)率預(yù)計期末存貨量占下期應(yīng)需用量的比例付賬首期二期款A(yù)材料1500180030%17%1440010200640%B材料48072030%C材料30050030%0%D材料0500為下一年度開發(fā)丙產(chǎn)品做購買7、直接材料需用量預(yù)算表材料需要量預(yù)算表產(chǎn)品項目/季度1234合計甲產(chǎn)品單件A材料消耗33343.25單件B材料消耗22222.00預(yù)計產(chǎn)量8201020118010204040預(yù)計產(chǎn)量A材料消耗246030603540408013140預(yù)計產(chǎn)量B材料消耗16402040236020408080乙產(chǎn)品單件A材料消耗5554.54.83單件C材料消耗22222.00預(yù)計產(chǎn)量530820102012103580預(yù)計產(chǎn)量A材料消耗265041005100544517295預(yù)計產(chǎn)量C材料消耗10601640204024207160