承辦基建工程造價咨詢工作規(guī)程

承辦基建工程造價咨詢工作規(guī)程JSHC-ZD-03發(fā)放號：版次：第A版批準(zhǔn)：發(fā)布日期：2007年3月28日實施日期：2007年3月28日目的為了保證承接的基建工程造價咨詢按時按質(zhì)交付，特制定本規(guī)程。范圍適用于承辦的基建工程預(yù)決算、工程決算審核、工程標(biāo)底編制。職責(zé)造價師負(fù)責(zé)基建工程的預(yù)決算、工程審核、標(biāo)底編制；造價咨詢部經(jīng)理負(fù)責(zé)造價編審文件的審核；技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)造價編審文件的復(fù)核；公司法人負(fù)責(zé)造價編審文件的批準(zhǔn)。工作程序造價咨詢項目實施流程圖項目接洽項目接洽合同登記簽定合同合同登記簽定合同項目登記項目分配項目登記項目分配項目計劃執(zhí)行資料接收項目計劃執(zhí)行資料接收項目實施1、所有聯(lián)系必須通過甲方進行，甲乙雙方必須同時在場，若甲方項目實施能到場，必須征得甲同意，方可和乙方單獨接觸；2、重大事項，如取費、簽證（簽證具體金額一般不得超過1000元）等獨立練習(xí)費金額較大者，有爭議者，必須向部主任和分管領(lǐng)導(dǎo)匯項目協(xié)調(diào)報，不可擅定。項目協(xié)調(diào)3、甲方提出的要求，應(yīng)視其情況，向部主任或分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，以決定其可行性。4、已初審項目，一定要從嚴(yán)掌握。5、定案前應(yīng)視項目情況，提前1-7天通知復(fù)核人。項目核定、蓋章、簽字、登記項目核定、蓋章、簽字、登記初稿復(fù)核、復(fù)審初稿送甲方征求意見審核報告報告后一周收費計劃執(zhí)行立卷歸檔收費核定簽字初稿復(fù)核、復(fù)審初稿送甲方征求意見審核報告報告后一周收費計劃執(zhí)行立卷歸檔收費核定簽字4.1受理委托公司在接到委托單位的書面或口頭申請之后，質(zhì)量控制部安排有關(guān)工作人員了解清楚委托單位有關(guān)情況：委托單位的要求與聯(lián)系方法等；施工單位的經(jīng)濟性質(zhì)（全民、集體）、建筑面積、工程造價、開竣工起迄日期及合同類別（雙包合同、包清工合同、一次性包死合同、招標(biāo)合同或議標(biāo)合同）；工程款結(jié)算情況，已支付工程款多少（如尚未結(jié)付清，委托單位應(yīng)在審計驗證終了前暫緩結(jié)清）；審查資料的完整性，包括合同、工程預(yù)、結(jié)算，圖紙（施工圖、竣工圖），工程設(shè)計變更通知，施工過程簽證單、工程量及鋼筋底稿等；三材（鋼材、水泥、木材）等材料提供情況（材料是甲方提供的還是已方自行采購的，及甲方提供的材料數(shù)量、規(guī)格、價格）；委托項目曾否經(jīng)過其他部門驗證，有關(guān)部門驗證的意見，處理的情況，再委托的原因和要求。對同意接受委托的項目應(yīng)與委托單位簽訂工程造價咨詢合同。工程造價咨詢合同一般應(yīng)具備下列內(nèi)容：委托、受托單位名稱、地址、電話和負(fù)責(zé)人姓名；工程項目名稱、面積和原決算的造價、工期及竣工起迄日期；適用法律法規(guī)；收費標(biāo)準(zhǔn)、方式；其他需要載明的事項。合同雙方簽單生效，一般一式三份，委托方一份、受托方兩份。（其中一份存入檔案，一份交專職管理員保管）。審計工作根據(jù)受托的項目要求，應(yīng)及時向委托單位收集下列資料，并做好保管和接交工作；工程合同或協(xié)議；工程的預(yù)、決算書；工程項目的施工圖、竣工圖；工程變更通知、協(xié)議、簽證單、圖紙會審紀(jì)要等；建設(shè)單位供料的，應(yīng)提供施工單位的收料單等手續(xù)；對招標(biāo)工程變動項目還需要提供：=1\*GB3①招投標(biāo)文件；=2\*GB3②招標(biāo)統(tǒng)一口徑及編標(biāo)說明；=3\*GB3③評標(biāo)分析；=4\*GB3④招標(biāo)答疑會記錄；=5\*GB3⑤中標(biāo)標(biāo)函；=6\*GB3⑥中標(biāo)通知書；=7\*GB3⑦工程類別核定單。標(biāo)底編審項目，還需收集編標(biāo)說明，招標(biāo)文件標(biāo)底編制匯總表等；施工取費證書、資質(zhì)證書（復(fù)印件）和工程類別核定單。以上資料如系復(fù)印件，還應(yīng)該查原件與復(fù)印件是否一致。4.2制定計劃在資料收集齊全后，任務(wù)責(zé)任人（或項目負(fù)責(zé)人）應(yīng)制定項目實施計劃。在確定審核人員時，應(yīng)根據(jù)各個委托項目的具體情況，做到：.1安排熟悉委托項目專業(yè)技術(shù)的人員進行審核咨詢工作；.2對單項工程量較大或單位工程較多的委托項目應(yīng)成立項目組，進行分工；.3需查閱財務(wù)賬目憑證時，還應(yīng)配備熟悉會計知識人員參與；.4計劃內(nèi)容包括：方法、步驟、重點、人員分工、工作日期。4.3審核查勘審計人員根據(jù)委托單位提供的施工圖、竣工圖審核工作量和三材用量。審計人員在審核圖紙基礎(chǔ)上，應(yīng)根據(jù)委托單位提供的預(yù)、決算核對工程合同條款、圖紙數(shù)據(jù)、套用定額和取費規(guī)定。審核內(nèi)容包括：原預(yù)、決算編制是否符合合同條款；分項工程套用的定額是否確切；分項工程有無重復(fù)計算；工程量計算是否符合圖紙數(shù)據(jù)；材料消耗數(shù)據(jù)計算是否準(zhǔn)確；材料差價計算是否符合有關(guān)規(guī)定；非招投標(biāo)工程項目的取費標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定；按實計價的材價有無高于市場價格；非招投標(biāo)項目的單價、總價數(shù)字有無計算不確；有無漏編項目；有審核招投標(biāo)增減項目時還應(yīng)注意審核：=1\*GB3①是否履行招投標(biāo)程序；=2\*GB3②標(biāo)底是否經(jīng)招投標(biāo)辦核準(zhǔn)為“最終合理標(biāo)底”；=3\*GB3③中標(biāo)價與合同價是否相符以及不符的原因和理由。標(biāo)底編審應(yīng)按規(guī)定嚴(yán)格確定量、價費，明確編審范圍及有關(guān)事項，詳細(xì)編寫編標(biāo)說明。在內(nèi)部審核后，審計人員應(yīng)與委托單位取得聯(lián)系，約時會同施工單位現(xiàn)場查勘核實以下內(nèi)容：要對分項工程的實際施工逐項進行核實，有無增加工程或未曾施工的工程；要核實施工用料，注意有無實際用料的品種、規(guī)格、數(shù)量與原決算不一致的情況；要對必需丈量的工程項目的面積、體積、長度和高度進行實地丈量。4.4取證審計中取得的證據(jù)資料，包括各種計算表、匯總表、分析表等，是作出審查結(jié)論的基礎(chǔ)。審計人員在審計過程中遇有下列情況時，均應(yīng)取得可靠的證據(jù)。圖紙上沒有增加工程或未曾施工的工程項目，需取得甲乙雙方的簽證證明；在丈量面積、體積、長度和高度時，原決算計算有數(shù)據(jù)與實際不符的，需取得甲乙雙方簽證；對施工用料的品種、規(guī)格、數(shù)量，經(jīng)核實與原決算計算有不一致的部分，需取得甲乙雙方簽證；有變更工程的，需有甲乙當(dāng)時的簽證單復(fù)印件，如無當(dāng)時的書面簽證，必需取得甲方蓋有公章的補充書面材料；對甲方有實物直接提供未曾計價的材料，需有乙方簽證認(rèn)定的證明，并應(yīng)從財務(wù)證明查明結(jié)算價；對高進高出結(jié)價的材料，應(yīng)該核對乙方進貨發(fā)票，發(fā)現(xiàn)與決算價有不一致的部分，應(yīng)復(fù)印原始憑證；對需變更施工企業(yè)經(jīng)濟性質(zhì)的，應(yīng)有查證摘錄。審計人員審核和現(xiàn)場查勘做好取證工作后，應(yīng)在取證基礎(chǔ)上客觀公正、實事求是地對原工程決算進行逐項審定，編制審計明細(xì)表、匯總表，在編制審核明細(xì)表時應(yīng)做到：對原決算中高估冒算的部分要核減，遺漏的項目要增補，少計的金額要補足；政策掌握寬嚴(yán)適度，對明顯不符規(guī)定的要堅決糾正，對一般性差錯可視情況從寬掌握；對每項數(shù)據(jù)的變更都要說明原因。審計人員應(yīng)將初步編制的審計明細(xì)表、匯總表、工程量計算表、取證材料及主要數(shù)據(jù)變化的說明送復(fù)核人員復(fù)核定稿，在未經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核定稿前，應(yīng)注意保密，不得約請甲乙雙方合議簽證。4.5合議簽證工程決算驗證結(jié)果，涉及甲乙雙方利益，需請委托單位約時進行三方合議，取得甲乙雙方簽單認(rèn)可；甲方或乙方對審核驗證意見有異議時，應(yīng)根據(jù)雙方申述的理由，作出必要的解釋或?qū)嵤虑笫堑母?；對雙方議定的意見驗證只確定計算原則，或尚需補充，且更改的數(shù)字較多的，還應(yīng)將調(diào)整后的結(jié)果再征詢甲乙雙方意見；對個別施工企業(yè)經(jīng)甲乙約時多次拒不參加三方合議或超過征詢意見回復(fù)期15天拒簽驗證結(jié)果時，應(yīng)當(dāng)維護雙方合法權(quán)益，不能受一方干擾而影響出具審核報告。4.6驗證報告驗證報告應(yīng)包括報告和附件兩部分，報告用以閘明審核結(jié)果、審減（增）原因及建議，要求：結(jié)論主要包括以下內(nèi)容：工程項目名稱、施工圖紙?zhí)柤霸O(shè)計單位；施工單位全稱及開竣工日期和建筑面積；審核依據(jù)、程序和方法；原決算造價、審定造價、審減（增）金額、審減（增）原因分述；對管理薄弱的單位提出的改進建議；審核驗證報告草擬后，要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和所負(fù)責(zé)人逐級審查簽字后才能印發(fā)，審查內(nèi)容包括：對工作底進行檢查，凡無工作量計算表及增減數(shù)字較大項目沒有文字說明的，應(yīng)補充完善；對審計證據(jù)進行審查，證據(jù)不足的需要重新取證；審查甲乙雙方征詢簽證手續(xù)是否齊全。4.7結(jié)案歸檔檔案是審計質(zhì)量的最終反映，咨詢報告發(fā)出后，主審人員應(yīng)在一周內(nèi)將規(guī)定的必需存檔的資料整理歸檔，立卷歸檔?；ㄗ稍儥n案應(yīng)以項目進行立卷，一個項目的文件應(yīng)立成一個卷或數(shù)卷，不得把兩個或兩個以上項目材料合并一卷。咨詢業(yè)務(wù)立卷歸檔的文件至少應(yīng)包括：與委托方簽訂的協(xié)議書；項目實施計劃；咨詢報告簽發(fā)稿及打印件（包括附件）；經(jīng)