物業(yè)公司財務制度

物業(yè)公司財務制度物業(yè)公司財務制度一、財務會計治理的涵義治理經(jīng)營過程中，各類治理效勞費、特約代辦效勞費、各種兼營性效勞的收入和相應的開支等，就構(gòu)成了物業(yè)治理公司的資金運行。整個物業(yè)經(jīng)營出租、治理效勞收費等資金的籌集、使用、消耗、收入和安排。要依據(jù)政府有關規(guī)定，標準物業(yè)治理企業(yè)的財務行為，加強財務治理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務治理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、治理、效勞的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)多種經(jīng)營”的方針，以保證寬闊業(yè)主的利益和維持物業(yè)治理公司的持續(xù)經(jīng)營。的治理，租金收支治理，商品房資金的治理，物業(yè)有償效勞治理費的治理，流淌資金和專用資金的治理，資金安排的治理，財務收支匯總平衡等等。財務治理的任務是：這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)治理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償效勞治理費收入，要大力組織租金收入，加強有償效勞治理費的收費工作，做到應收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項支出要妥當安排，嚴格掌握，留意節(jié)約，防止鋪張。充分發(fā)揮資金的效果。二)、經(jīng)濟核算通過財務活動加強經(jīng)濟核算，改善經(jīng)營治理，降低修繕、修理、養(yǎng)護本錢，不斷降低消耗，增加積存，提高投資效益和經(jīng)濟效益。三)、多元經(jīng)營樂觀組織資金，開拓物業(yè)經(jīng)營市場經(jīng)營的生長點，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的領域，形成優(yōu)勢。四)、財務監(jiān)視實行財務監(jiān)視，維護財經(jīng)紀律。物業(yè)治理公司的經(jīng)營、治理、效勞，必需依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務打算，對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進展監(jiān)視，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金安排準時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者安排利潤。二、財務會計治理制度作標準化、標準化的一系列具體規(guī)定。可分為以下幾類制度：一)、會計核算方法及憑證賬冊制度為主，結(jié)合治理部的實際，設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;、原始憑證是計賬的依據(jù)，財會人員必需認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必需手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;、財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消退字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應依據(jù)性質(zhì)，承受劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據(jù)專人列冊登記，妥當保管，不得喪失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;、指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應注銷作廢章，妥當保存，不得銷毀廢棄。二)、貨幣資金治理制度、嚴格依據(jù)國家有關現(xiàn)金治理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;對指定使用備用金的人員必需進展定期檢查、核對，做好備用金的治理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。①、建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，制止私立“小金庫”;②、對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必需通過銀行結(jié)算。三)、費用現(xiàn)金報銷制度1)、差旅費報銷制度(具體內(nèi)容略，下同);、加班費報銷制度：、醫(yī)藥費報銷制度;、客飯招待費報銷制度。四)、往來賬目清理制度賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務，應查明緣由，列出清冊。財會人員不能解決的事項應準時上報領導。五)、會計報表制度對年度結(jié)算報表，應附有分析收支打算執(zhí)行狀況的說明。1、固定資產(chǎn)的涵義態(tài)的資產(chǎn)，是治理部門進展有償效勞所必需的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應管好用好這些資產(chǎn)，提高效勞效益和經(jīng)濟效益。2、固定資產(chǎn)的范圍和分類、凡單價元以上的一般設備，單價元以上的專用設備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn);固定資產(chǎn);、固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設備，家具設備，電器設備，一般設備等大類。3、固定資產(chǎn)的賬務處理記卡，使用部門應把握本部門的物品狀況，建立物品使用登記卡;、購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標明編號;、固定資產(chǎn)領用時應填寫領用單，并由使用人在登記卡上簽名，說明其設備由其保管使用;調(diào)離崗位時應將物品繳回，并注銷賬卡;、固定資產(chǎn)的報廢、報損，應由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)治理部門審核后，按批準權(quán)限逐級審批，方可核銷;經(jīng)雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。4、固定資產(chǎn)的治理職能、固定資產(chǎn)治理員應負責治理部全部財產(chǎn)的治理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進展一次清點、核賬，并準時調(diào)整賬目;定期進展盤點，盈、虧要填表，通過財務部門調(diào)整賬、卡。一)、財務部門機構(gòu)的設置和方法有物業(yè)治理行業(yè)的特點。依據(jù)物業(yè)治理公司的具體狀況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以敏捷配備。財會部門一般可設置以下人員：財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。1、財會部經(jīng)理、向企業(yè)領導人負責，組織公司的財會治理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營治理參謀;、每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務會計分析報表，送企業(yè)法人批閱;、審核掌握各項費用的支出，杜絕鋪張;、依據(jù)物業(yè)治理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會治理有關法規(guī)、政策、文件，制定財會治理具體制度和操作程序;、組織擬定物業(yè)治理各項費用標準的預算方案，送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權(quán)益。2、主管會計、每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主委員會公布治理收繳及使用狀況;、負責檢查、審核各經(jīng)營治理部門及下屬機構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領導準時匯報工作狀況;、依據(jù)物業(yè)治理的行業(yè)特點和需要，分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。3、出納、治理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;、編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;、準時辦理各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。4、統(tǒng)計員(電腦員、準時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。5、收費員職責是：、負責物業(yè)治理費等各項費用 知和收繳;付;搞好“窗口”效勞;、完成企業(yè)和部門領導交辦的其他任務。物業(yè)公司財務制度篇2一)會計核算方法及憑證賬冊制度公司承受借貸復式記賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主，結(jié)合公司的實際，設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;原始憑證必需手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;褪色藥水消退字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應依據(jù)性質(zhì)，承受劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應依據(jù)專人列冊登記，妥當保管，不得喪失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應注銷作廢章，妥當保存，不得銷毀廢棄。二)貨幣資金治理制度意，不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關證券和現(xiàn)金必需放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必需進展定期檢查、核對，做好備用金的治理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。制止私立“小金庫”;②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必需通過銀行結(jié)算。三)往來賬目清理制度賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務，應查明緣由，列出清冊。財會人員不能解決的事項應準時上報領導。四)會計報表制度管部門了解治理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支打算的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整，報送準時，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表，應附有分析收支打算執(zhí)行狀況的說明。1.固定資產(chǎn)的涵義態(tài)的資產(chǎn)，是治理部門進展有償效勞所必需的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應管好用好這些資產(chǎn)，提高效勞效益和經(jīng)濟效益。固定資產(chǎn)的范圍和分類凡單價在 元以上的一般設備單價在 元以上的專用設備其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn);定資產(chǎn);固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設備，家具設備，電器設備，一般設備等大類。固定資產(chǎn)的賬務處理卡，使用部門應把握本部門的物品狀況，建立物品使用登記卡;購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標明編號;由其保管使用;調(diào)離崗位時應將物品繳回，并注銷賬卡;固定資產(chǎn)的報廢、報損，應由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)治理部門審核后，按批準權(quán)限逐級審批，方可核銷;固定資金調(diào)撥，應嚴格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。固定資產(chǎn)的治理職能收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進展一次清點、核賬，并準時調(diào)整賬目;為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準確性，治理部門和使用部門要相互協(xié)作，定期進展盤點，盈、虧要填表，通過財務部門調(diào)整賬、卡。公司財務治理的機構(gòu)及職責一)財務部門機構(gòu)的設置和方法有物業(yè)治理行業(yè)的特點。依據(jù)收費員。1.財會部經(jīng)理參謀;每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務會計分析報表，送企業(yè)法人批閱;依據(jù)物業(yè)治理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會治理有關法規(guī)、政策、文件，制定財會治理具體制度和操作程序;相關主管部門審核、修定;爭論生疏和實施相關的工商、財會及稅務、物價等治理制度，運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權(quán)益。主管會計向部門經(jīng)理負責，具體組織好本部門的日常治理工作;每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;用狀況;匯報工作狀況;依據(jù)物業(yè)治理的行業(yè)特點和需要，分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。出納遵守公司員工守則和財務治理制度;治理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;符，并交會計作賬。統(tǒng)計員(電腦員準時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考;準時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。收費員負責物業(yè)治理費等各項費用 ;對繳費狀況隨時進展統(tǒng)計，準時追討欠繳費用;承接與物業(yè)治理相關的經(jīng)營效勞收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;好“窗口”效勞;完成企業(yè)和部門領導交辦的其他任務。物業(yè)公司財務制度篇3治理，將來開創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收工程，現(xiàn)制定以下物業(yè)財務治理制度。一.財務治理制度遵章守法,做好財務會計工作。財務科負責本物業(yè)公司的經(jīng)濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收務科準時編制損益表和資產(chǎn)負債表等財務報表，進展稅務申報，并綜合公司資金運作的狀況、治理費收入和費用開支的資料向公司領導報告。治理和掌握物業(yè)公司各部門編制收支打算,平衡工作,嚴格檢查備用金的使用,嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,負責本公司資金運作的組織和調(diào)動,定期把資金變化狀況向公司領導匯報。遵循權(quán)責發(fā)生制原則準時完成收支核算,做好財務記載,正確核算,按時準確編報會計報表。負責公司的各項資產(chǎn)登記、核對工作,保證資產(chǎn)更的資金來源,保障資產(chǎn)的更換代。對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支,對違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。二.會計核算治理制度承受借貸記帳法,以權(quán)責發(fā)生制為原則,收入與其相關的本錢、費用應當相互配比。合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會計年度相關的,應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關的,應當作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。會計年度自公歷月日起至月日止。會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。會計科目的設置,會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制,必需符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定,并應準時向領導和有關部門報送會計報表。妥當保管,保管期滿需要銷毀時,要填寫三.現(xiàn)金治理制度依據(jù)物業(yè)治理公司治理業(yè)務的需要,應在財務科保持有適量庫存現(xiàn)金,以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額局部，應在當天存入銀行?，F(xiàn)金必需在規(guī)定的支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務酬勞或購置物資的款項。結(jié)算其他的零星支付款項。各個部門因選購工作需要,可通過申請方式進展申請選購備用金。不準利用治理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。四.支票治理制度嚴格遵守《支付結(jié)算方法》中有關支票使用的規(guī)定,不得簽發(fā)空白支票。支票金額起點為人民幣元,支票的付款期限為自出票日起支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉(zhuǎn)帳,在一般支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳,不得支取現(xiàn)金。簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必需有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必需為單位的財務專用章及法定代表人的私章,支票印鑒應蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章,否則銀行將予以退票。1.財務支出規(guī)定因公需要借現(xiàn)金時，借款人應填寫《財務支出審批單按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫后，經(jīng)所在部門領導簽字同意、送財務人員審核、再報公司領導審批后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。手續(xù)。報銷人員須憑合法的原始票據(jù)到財務部領取《報銷單的各項內(nèi)容要清楚，數(shù)字要準確，金額的大寫數(shù)字要正確，所填寫內(nèi)容要與原始憑證相符，并將票據(jù)分類粘貼整齊后，交由部門領導審批后，再將《報銷單》返回財務科，財務人員依據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，經(jīng)公司領導簽字同意后，辦理報銷手續(xù)。借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱《備用金臺賬員原借款金額，對報銷的超支款項應準時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于借款金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款所借賬款。借款人員應準時沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應于 月 日前把借款歸還財務科，待次年 月重辦理借款手續(xù)。付款。批程序報公司領導審批。合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必需查詢清楚并得到確認前方能付款。報銷人對所報銷發(fā)票的真實性負永久責任。2.審批程序(付款)物業(yè)公司財務工作職責物業(yè)公司財務工作職責1、全面負責杭州公司財務的全面協(xié)調(diào)和治理工作;2、負責東南區(qū)域(浙江、福建兩省)內(nèi)控治理工作;34、負責公司應收賬款的催收，對資金的流入流出嚴格把關、合理調(diào)配，爭取資金的 利用率;5、負責經(jīng)營費用和對外付款的復核，盡可能降低公司的各項經(jīng)營費用，保證付款的準確性、合理性，從而提高經(jīng)營利潤;67、準確準時提交治理報表給治理層，負責向公司治理人員供給公司內(nèi)部經(jīng)營狀況的分析;8、治理和監(jiān)視各效勞中心的財務治理工作，確保公司資金的安全與資產(chǎn)的完整;9、審核外報的稅務報表，規(guī)劃公司稅務并主導年度稅務稽核。物業(yè)公司財務工作職責2 處理公司其他與財務，稅務，會計相關的事務。物業(yè)公司財務工作職責31、進展財務分析和財務推測，把握公司財務狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況;2、負責財務稽核和指導工作，對財務流程提出合理化建議和改進措施;3、開展經(jīng)營公司年度預算治理工作，制定資金使用打算并監(jiān)控執(zhí)行狀況;45、領導交辦的其他工作。物業(yè)公司財務工作職責41、負責公司會計核