2022年全國社會(huì)保障基金理事會(huì)基金年度報(bào)告

2023年全國社會(huì)保障基金年度報(bào)告一、社保基金會(huì)概況〔一〕社?；饡?huì)簡介法定中文名稱：全國社會(huì)保障基金理事會(huì)〔簡稱：社?；饡?huì)〕法定英文名稱：NationalCouncilforSocialSecurityFund,PRC(縮寫：SSF)法定代表人：戴相龍成立時(shí)間：2023年8月注冊及辦公地址：北京西城區(qū)豐匯園11號樓豐匯時(shí)代大廈南座〔二〕社?；饡?huì)的職責(zé)如下：戶中心補(bǔ)助資金等〔以下統(tǒng)稱基金。制定基金的投資經(jīng)營策略并組織實(shí)施。選擇并托付基金投資治理人、托管人對基金托付資產(chǎn)進(jìn)展投資運(yùn)作和托運(yùn)作。定期向社會(huì)公布基金的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和收益等財(cái)務(wù)狀況。金。承辦國務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)?！踩成绫；饡?huì)治理的基金以下基金：〔以下簡稱全國社?；馂橹行恼械膰覒?zhàn)略貯存院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益構(gòu)成?！惨韵潞喎Q個(gè)人〕為社?；饡?huì)受做實(shí)個(gè)人賬戶試點(diǎn)省〔自治區(qū)、直轄市〕托付治理的〕簽署的托付投資治理合同，納入全國社?；鸾y(tǒng)一運(yùn)營，作為基金權(quán)益核算?！菜摹成绫；饡?huì)的組織架構(gòu)治理機(jī)構(gòu)閱歷的根底上，設(shè)置了如下內(nèi)部組織架構(gòu)(見圖)。社?；饡?huì)組織架構(gòu)圖由國務(wù)院任命，理事由國務(wù)院聘任。理事長是社?；饡?huì)的法定代表人和最高負(fù)責(zé)人。股權(quán)資產(chǎn)部〔實(shí)業(yè)投資部、法規(guī)及監(jiān)管部、信息技術(shù)部、機(jī)關(guān)黨委〔人事部〕和機(jī)關(guān)效勞中心等職能部門。構(gòu)。二、基金投資運(yùn)作社?；饡?huì)依據(jù)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)、由財(cái)政部與人力資源和社會(huì)保障部公布的《全國社會(huì)保障基金投資治理暫行方法〔〔以下簡稱《暫行規(guī)定〕和國務(wù)院、財(cái)政部與人保障部對基金的投資運(yùn)作和托管狀況進(jìn)展監(jiān)視。〔一〕基金投資理念：長期投資、價(jià)值投資和責(zé)任投資?！捕郴鹜顿Y方針：審慎投資，安全至上，把握風(fēng)險(xiǎn)，提高收益?！踩泄?。通過戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置對資產(chǎn)構(gòu)造實(shí)行比例把握?！菜摹郴鹜顿Y范圍：票、證券投資基金、股權(quán)投資和股權(quán)投資基金等。工具?！参迳绫；饡?huì)單位財(cái)務(wù)分別建賬，分別核算。三、基金主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)〔一〕財(cái)務(wù)狀況本報(bào)告期末，社?；饡?huì)治理的基金資產(chǎn)總額8688.20億元，其中：社?；饡?huì)直接投資資產(chǎn)5041.12億元，占比58.02％；托付投資資產(chǎn)3647.08億元，占比41.98％。302.628385.587727.65億元，個(gè)人賬戶基金權(quán)益657.93億元?！捕惩顿Y業(yè)績本報(bào)告期，基金權(quán)益投資收益額73.37億元，其中，已實(shí)現(xiàn)收益額430.95億〔已實(shí)現(xiàn)收益率5.58％-357.58率0.84％。2845.93億元，年均投資收益率8.40％。四、基金會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表附注〔一〕會(huì)計(jì)報(bào)表基金資產(chǎn)負(fù)債表〔會(huì)社基01表〕基金收益表〔會(huì)社基02表〕基金權(quán)益變動(dòng)表〔會(huì)社基01表附表〕〔二〕會(huì)計(jì)報(bào)表附注會(huì)計(jì)報(bào)表的編制根底基金依據(jù)財(cái)政部于2023年2月15日公布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表。重要會(huì)計(jì)政策會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。核算根底基金會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬根底。記賬本位幣人民幣會(huì)計(jì)報(bào)表。金融資產(chǎn)的分類與計(jì)量供出售金融資產(chǎn)。期公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益，交易費(fèi)用在初始確認(rèn)時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益?！膊缓瑧?yīng)收利息〕確認(rèn)入賬，生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。損益。融資與融券回購資回購為依據(jù)融資回購協(xié)議以證券質(zhì)押、自交易對手融入資金的合同。支出，在協(xié)議期限內(nèi)按實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)。長期股權(quán)投資或重大影響的長期股權(quán)投資，承受權(quán)益法核算。收入與費(fèi)用確實(shí)認(rèn)個(gè)人賬戶基金，于收到時(shí)直接計(jì)入基金權(quán)益，不作為收入核算?；疬\(yùn)營收入和費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)算和確認(rèn)。資產(chǎn)減值減值預(yù)備，確認(rèn)減值損失。失轉(zhuǎn)回計(jì)入基金權(quán)益，債權(quán)性金融資產(chǎn)的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益。外幣折算①外幣交易折算外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)承受交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣。資產(chǎn)負(fù)債表日匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日匯率不同而產(chǎn)生的匯兌易發(fā)生日的匯率折算的記賬本位幣金額反映。外幣對人民幣即期匯率承受中國人民銀行公布的各外幣對人民幣匯率中間路透倫敦時(shí)間下午4時(shí)的匯率。②外幣報(bào)表折算表：平均匯率折算。c.報(bào)表折算產(chǎn)生的差額在基金權(quán)益項(xiàng)下單獨(dú)列示。交易類和可供出售資產(chǎn)估值原則〔收盤價(jià)〔假設(shè)上一交易日至估值日期間該證券分紅除權(quán)，按上一交易日價(jià)格經(jīng)分紅除權(quán)調(diào)整后的價(jià)格估值；有確鑿證據(jù)說明〔如上一交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化、購并、特別緣由等導(dǎo)致股票長期停牌或臨時(shí)停牌等，承受估值技術(shù)對兩個(gè)以上市場交易的，按證券所處的市場分別進(jìn)展估值。場外交易的有價(jià)證券，以獨(dú)立第三方供給的價(jià)格或經(jīng)紀(jì)商的平均報(bào)價(jià)〔為剩余本金〕估值。首次公開發(fā)行的未上市股票，以發(fā)行價(jià)估值。未上市的配股或增發(fā)〔其中，未上市可分別交易債券，分別按債券和權(quán)證估值；不能獲得獨(dú)立第三方供給價(jià)格的，承受本錢估值。被摘牌或退市證券。被接收或被其他公司并購的證券，依據(jù)被接收或并購的條件計(jì)算確定估值價(jià)格。股票股利。如發(fā)行股作為股票股利，且以不同于其母股的交易代碼格估值。權(quán)證。場內(nèi)交易權(quán)證按交易所公布的市價(jià)估值；當(dāng)日無交易的，以上假設(shè)不能獲得獨(dú)立第三方供給的價(jià)格，承受估值技術(shù)確定的價(jià)值估值。證券投資基金〔共同基金/單位信托。場內(nèi)交易的證券投資基金〔共〔共同基金/單位信托〕等集合投資工具按其單位凈值或報(bào)價(jià)估值。衍生金融工具。交易所交易的期貨和期權(quán)，以交易所正式交易結(jié)算價(jià)獨(dú)立第三方價(jià)格，承受估值技術(shù)確定的價(jià)格或選擇交易對手的價(jià)格估值。交易類金融負(fù)債，按與之相對應(yīng)的金融資產(chǎn)的公允價(jià)值估值。如有確鑿證據(jù)說明按上述方法對證券資產(chǎn)進(jìn)展估值不能客觀反映其的估值原則，遵從的規(guī)定。境內(nèi)外國有股轉(zhuǎn)持狀況2023年，全國社?；鹗盏骄硟?nèi)轉(zhuǎn)持國有股118.58億元；自2023年6月執(zhí)行持境內(nèi)國有股1036.22億元，其中：股票813.44億元，現(xiàn)金222.78億元。2023年，全國社?；鹗盏骄惩廪D(zhuǎn)持國有股42.43億元，自2023年執(zhí)行境外國有股減持改轉(zhuǎn)持政策以來，累計(jì)轉(zhuǎn)持境外國有股542.79億元。資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)及收益表上年數(shù)的調(diào)整(1)依據(jù)按權(quán)益