咖啡店項(xiàng)目可行性分析報(bào)告

編號(hào)2023212079投資學(xué)論文〔2023級(jí)本科〕題 目:咖啡屋工程可行性分析報(bào)告二級(jí)學(xué)院: 數(shù)學(xué)與統(tǒng)計(jì)學(xué)院專(zhuān) 業(yè): 數(shù)學(xué)與應(yīng)用數(shù)學(xué):學(xué) 號(hào):咖啡屋工程可行性分析報(bào)告一、工程背景和歷史。在校大學(xué)生為主〔同時(shí)也包含局部授課教師，而且這些客人的生活習(xí)慣、消費(fèi)水平、宗教信仰等差異不大。多啦，其消費(fèi)領(lǐng)域也越來(lái)越寬。目前擁有手機(jī)、CD機(jī)、電腦等高等消費(fèi)品的大學(xué)更渴望能夠有一個(gè)溫馨舒適的環(huán)境與戀人獨(dú)處。二、市場(chǎng)需求推想18001000100026.2％21.9％，這三者占據(jù)了總體的85.2％，構(gòu)成了本科生消費(fèi)群體月生活費(fèi)的主體。可見(jiàn)，在物價(jià)水平的大環(huán)境下，學(xué)生消費(fèi)群體可支配收入不顯得特別緊急，同時(shí)也并不富有。2、在對(duì)咖啡的消費(fèi)偏好的調(diào)查中，可以覺(jué)察，大約四分之一的目標(biāo)消費(fèi)群體15％左右。3〔約對(duì)咖啡懷有好感，但是需求的意識(shí)處于沉睡狀態(tài)，經(jīng)過(guò)宣傳和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，這局部消費(fèi)者有望成為咖啡和西餐的忠實(shí)消費(fèi)者。4、在每次的消費(fèi)額的調(diào)查中，可以覺(jué)察，承受每次10～20元的消費(fèi)額的消費(fèi)13.示意我們的定價(jià)策略中應(yīng)當(dāng)實(shí)行中檔偏低的價(jià)格?！菜饺说目臻g和宜人的氣氛。三、工程介紹工程及承辦單位：時(shí)間小筑；經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品：咖啡、奶茶、果盤(pán)、糕點(diǎn)；地址選擇：河西學(xué)院四周；實(shí)施年限：大約5年。四、地址和環(huán)境的咖啡屋。方面的因素將咖啡屋建立在校門(mén)口的地方最適宜，這樣更加便利其目標(biāo)人群的購(gòu)的購(gòu)置。五、工程設(shè)計(jì)考慮引入簡(jiǎn)餐作為經(jīng)營(yíng)內(nèi)容。引進(jìn)休閑類(lèi)書(shū)籍雜志，供顧客免費(fèi)閱讀。安裝wifi啡屋經(jīng)營(yíng)，效勞對(duì)象主要為大學(xué)生。價(jià)格設(shè)定在1020也取用比較一般的類(lèi)別，留意一般客戶(hù)群的需要。255-10元之間，咖各種奶茶業(yè)務(wù)以及餐點(diǎn)。六、工程配套條件落實(shí)狀況及資金安排1、地址選擇而且周邊環(huán)境也較好。有較大的市場(chǎng)潛力。2、原材料供給落實(shí)狀況方負(fù)責(zé)送貨上門(mén)。3、資金來(lái)源及安排105050，2525初始投入資金主要用于裝修及購(gòu)置設(shè)備，其安排如下：營(yíng)業(yè)執(zhí)照

70000370冰柜桌椅收銀機(jī)空調(diào)

2700*2=540014000*2=28000460200*2=40093000=6200*1530000=1200*2560013001800*2=3600〔〕2023總計(jì) 235130七、工程財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1、資金使用工程房租產(chǎn)品本錢(qián)牛奶糖

300050054502880114080080450100咖啡豆需求量：10g/杯60%6010g*60*30/500g*80=288030：38*30=11402〕職工薪酬2：2023/月*2=4000*1=1500合計(jì)：14500/月由上表可以得出：286200〔12〕〔2〕資金收回主營(yíng)業(yè)務(wù)月銷(xiāo)售額、利潤(rùn)表職工薪酬14500廣告費(fèi)200其他200總計(jì)23850注：1〕產(chǎn)品本錢(qián)本錢(qián)售價(jià)〔元〕月銷(xiāo)量月銷(xiāo)售額〔元〕月盈利合計(jì)〔元〕咖啡1.87108.1318001800014634奶茶1.006520231202310000果汁2.2085.820231600011600其他30004000030000總計(jì)8600066234*每杯咖啡本錢(qián)原料 咖啡豆 伴 侶糖

電 水 合計(jì)1.4度/重量

6g

175ml日

1.87價(jià)格 1.6元 0.11元 0.10元0.02元0.04元由上表得出：月銷(xiāo)售額：86000元年銷(xiāo)售額：1032023元〔每年按12月計(jì)〕1〕營(yíng)業(yè)稅＝營(yíng)業(yè)額×稅率=86000*5%*12=51600〔元〕2〕個(gè)人所得稅*適用稅率=〔收入-支出〕*適用稅率第一年：應(yīng)交所得稅=459170*30%=137751〔元〕以后年度：應(yīng)交所得稅=694200*35%=242970〔元〕凈利潤(rùn)：利潤(rùn)表金額〔元〕第一年以后年度第一年以后年度一、營(yíng)業(yè)收入10320231032023二、營(yíng)業(yè)本錢(qián)572830337800其中：營(yíng)業(yè)本錢(qián)30053065400營(yíng)業(yè)稅金及附加5150051600銷(xiāo)售費(fèi)用48004800治理費(fèi)用216000216000三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)459170694200四、利潤(rùn)總額459170694200減：所得稅費(fèi)用137751242970五、凈利潤(rùn)3214194512302、綜合指標(biāo)分析資本金利潤(rùn)率資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/注冊(cè)資本總額×100%第一年資本金利潤(rùn)率=459170/500000*100%=91.83%以后年度資本金利潤(rùn)率=694200/500000*100%=138.84%接用速溶粉沖泡，所以本錢(qián)相對(duì)較高，利潤(rùn)空間縮小。銷(xiāo)售利潤(rùn)率和銷(xiāo)售凈利率銷(xiāo)售利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/產(chǎn)品銷(xiāo)售收入*100%第一年銷(xiāo)售利潤(rùn)率=459170/1032023*100%=44.49%=694200/1032023*100%=67.27%銷(xiāo)售凈利率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入*100%第一年銷(xiāo)售凈利率=321419/1032023*100%=31.15%以后年度銷(xiāo)售凈利率=451230/1032023*100%=43.72%，此工程的前景值得期盼。本錢(qián)利潤(rùn)率本錢(qián)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/本錢(qián)費(fèi)用總額×100%第一年本錢(qián)利潤(rùn)率=459170/521330*100%=88.08%以后年度本錢(qián)利潤(rùn)率=694200/286200=242.56%以后年度則大為可觀。資產(chǎn)酬勞率)/平均資產(chǎn)總額×100%第一年資產(chǎn)酬勞率=321419/235130*100%=136.70%以后年度資產(chǎn)酬勞率=451230/235130*100%=191.91%沒(méi)有涉及借款，主要靠合伙人投資，負(fù)債很少，資產(chǎn)酬勞率較高。凈現(xiàn)值財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指把工程計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量，依據(jù)一個(gè)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率〔基準(zhǔn)收益率〕折算到建設(shè)期初〔工程計(jì)算期第一年年初〕的現(xiàn)值之和。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值公式如下〔其中折現(xiàn)率為 i=5％〕：

tt C凈現(xiàn)值：NPV=-500000/1+321419t.05+451230/1.1025+451230/1.1576+451230/1.2155+451230/1.2763=1329965.46該工程的凈現(xiàn)值大于零，則工程方案可行?！?〕內(nèi)部收益率內(nèi)部收益率是指工程全部本錢(qián)的現(xiàn)值等于全部收益的現(xiàn)值時(shí)的貼現(xiàn)率， 在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時(shí)的折現(xiàn)率，也就是當(dāng)i=5%當(dāng)i=5%NPV=1329965.46運(yùn)用內(nèi)插法建立方程：〔10%-FIRR〕/(FIRR-5%)=(1092508.45-0)/〔0-1329965.46〕237457.01*FIRR=78371.1235解得該工程內(nèi)部收益率FIRR=33%八、不確定性分析1、盈虧平衡分析八、不確定性分析1、盈虧平衡分析年銷(xiāo)售額=86000*12=1032023元固定本錢(qián)=初始投入額+房租+水電費(fèi)+職工薪酬+廣告費(fèi)年銷(xiāo)售量=8800*12=105600單價(jià)=1032023/105600=9.77元單位變動(dòng)本錢(qián)=〔5450+200〕*12/105600=0.64元盈虧平衡點(diǎn)：Q=F/〔P-Cv〕=453530/(9.77-0.64)=49674.70〔元〕2、敏感性分析第一年：?jiǎn)蝺r(jià)的利潤(rùn)靈敏度指標(biāo)=單價(jià)的中間變量基數(shù)/利潤(rùn)基數(shù)×100%=銷(xiāo)售收入/利潤(rùn)總額*100%=1032023/459170*100%=224.75%單位變動(dòng)本錢(qián)的利潤(rùn)靈敏度指標(biāo)=變動(dòng)本錢(qián)總額/利潤(rùn)總額*100%=105600*0.64/459170*100%=14.72%固定本錢(qián)的利潤(rùn)靈敏度指標(biāo)=固定本錢(qián)/利潤(rùn)總額*100%=453530/459170*100%=98.77%以后年度：?jiǎn)蝺r(jià)的利潤(rùn)靈敏度指標(biāo)=單價(jià)的中間變量基數(shù)/利潤(rùn)總額×100%=銷(xiāo)售收入/利潤(rùn)總額*100%=1032023/694200*100%=148.66%單位變動(dòng)本錢(qián)的利潤(rùn)靈敏度指標(biāo)=變動(dòng)本錢(qián)總額/利潤(rùn)總額*100%=105600*0.64/694200*100%=9.74%固定本錢(qián)的利潤(rùn)靈敏度指標(biāo)=固定本錢(qián)/利潤(rùn)總額*100%=453530/694200*100%=65.33%通過(guò)分析得出，最敏感的因素是單價(jià)。九、股利安排本工程由五位合伙人共同出資，第一年，年凈利潤(rùn)為321419元，其中30