稅法課程教學(xué)實(shí)施方案

<<稅法>>課程教學(xué)實(shí)施方案教程教師：韓峰開(kāi)課單位：駐馬店職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)經(jīng)系編寫(xiě)日期：2023.10課程編碼：課程類(lèi)別：專(zhuān)業(yè)根底課開(kāi)課對(duì)象：會(huì)計(jì)電算化開(kāi)課學(xué)期：第四學(xué)期總學(xué)時(shí)：54；理論課學(xué)時(shí)：54考試方式：筆試202310月第一版第一局部：稅法的總的教學(xué)目的和重點(diǎn)、難點(diǎn)一、 教學(xué)目的：本課程的教學(xué)目的是：1、 程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生能夠把握我國(guó)稅法根本理論和根底學(xué)問(wèn)。2、 學(xué)的學(xué)問(wèn)、分析和解決稅務(wù)工作的實(shí)際問(wèn)題，提高學(xué)生稅法的理論水平和實(shí)踐力量。3、 通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，努力使學(xué)生在獲得專(zhuān)業(yè)學(xué)問(wèn)的同的人生觀和價(jià)值觀，為學(xué)生將來(lái)的生存與進(jìn)展心理根底。二、 教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)〔一、教學(xué)重點(diǎn)：稅法、程序法。1、稅法根底學(xué)問(wèn)：、稅收及其特征?？赏ㄟ^(guò)其真正了解稅收的本質(zhì)。稅法淵源。、稅收法律關(guān)系及其特征。這不僅是我們將稅法和別的部門(mén)區(qū)分開(kāi)來(lái)而且為以后的稅法學(xué)問(wèn)打下根底。分類(lèi)方法及稅制構(gòu)成每個(gè)具體稅種都包含了稅法構(gòu)成要素。2、實(shí)體法：〔1轉(zhuǎn)稅制。(2)、所得稅法：所得稅是我國(guó)稅制中的其次大稅類(lèi)。企業(yè)的作用。3、程序法—稅收征收治理法稅人來(lái)講，可以更好樹(shù)立納稅意識(shí)。了牢靠的保障。、稅務(wù)檢查：是稅收征管的必要環(huán)節(jié)。威武與震懾作用。(二、教學(xué)重點(diǎn):教學(xué)重點(diǎn)是實(shí)體稅法。其次局部：每一章的教學(xué)目的和重點(diǎn)、難點(diǎn)第一章：稅法概論一、教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章的學(xué)習(xí)讓學(xué)生對(duì)稅收的概念、特征、體系及根本原則有一個(gè)較概括的生疏、把握稅收的根本原理。二、教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：稅收概念、特征、體系與原則；難點(diǎn)是稅收的原則三、教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)：稅收的概述；其次節(jié)：稅法概述第三節(jié)：稅收立法;第四節(jié)：中國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)稅法制度的進(jìn)展其次章：增值稅法一、教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章的學(xué)習(xí)讓對(duì)增值稅的概念、特點(diǎn)、納算二、教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：增值稅概念、納稅人的劃分、特征；難點(diǎn)是增值稅稅額的計(jì)算。三、教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)：增值稅的概念和特點(diǎn)其次節(jié)：增值稅的納稅人和征稅范圍第三節(jié)：增值稅的稅率第四節(jié)：增值稅的減免與起征點(diǎn)規(guī)定第五節(jié)：增值稅應(yīng)納額的計(jì)算第六節(jié)：出口貨物退〔免〕稅第七節(jié)：增值稅征納和專(zhuān)用發(fā)票治理第三章：消費(fèi)稅法一、征、有一個(gè)較概括的生疏、把握消費(fèi)稅的計(jì)算。二、教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：消費(fèi)稅稅額的計(jì)算、減免規(guī)定；難點(diǎn)是消費(fèi)稅稅額的計(jì)算。三、教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)：消費(fèi)稅的概念和特點(diǎn)其次節(jié)：消費(fèi)稅納稅人和征納范圍第三節(jié)：消費(fèi)稅的稅目及稅率第四節(jié)：消費(fèi)稅的減免及退稅規(guī)定第五節(jié)：消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第六節(jié)：消費(fèi)稅的征納治理第四章:營(yíng)業(yè)稅法一、教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章的教學(xué)，使學(xué)生對(duì)營(yíng)業(yè)稅的概念、特征有一個(gè)較概括的生疏、把握營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算。二、教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：營(yíng)業(yè)稅額的計(jì)算及征收治理；難點(diǎn)：營(yíng)業(yè)稅稅額的計(jì)算三、教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)：營(yíng)業(yè)稅的概念及特點(diǎn)其次節(jié)：營(yíng)業(yè)稅的納稅人和征收范圍第三節(jié)：營(yíng)業(yè)稅的稅目、稅率第四節(jié)：營(yíng)業(yè)稅的減免規(guī)定第五節(jié)：營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第六節(jié)：營(yíng)業(yè)稅的征納治理第五章：關(guān)稅法一、教學(xué)目的和要求：通過(guò)本章的學(xué)習(xí)使學(xué)生把握關(guān)稅概念、特征、納稅人、關(guān)稅稅額的計(jì)算。二、重點(diǎn)難點(diǎn)：關(guān)稅稅額的計(jì)算、征收治理、難點(diǎn)：關(guān)稅稅額的計(jì)算四、教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)：關(guān)稅的概念和特點(diǎn)其次節(jié)：關(guān)稅的納稅人和征收對(duì)象第三節(jié)：關(guān)稅的稅目和稅率第四節(jié)：關(guān)稅的減免第五節(jié)：關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第六節(jié)：關(guān)稅稅額的征納治理第六章：企業(yè)所得稅法一、教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章教學(xué)，使學(xué)生理解開(kāi)征企業(yè)所得稅扣除的工程內(nèi)容的界定及應(yīng)納稅所得額的計(jì)算確實(shí)定；難點(diǎn)：應(yīng)納所得稅的計(jì)算三、教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)：企業(yè)所得稅的概念和特點(diǎn)其次節(jié)：企業(yè)所得稅的納稅人和征稅對(duì)象第三節(jié):企業(yè)所得稅依據(jù)和稅率第四節(jié)：企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)待第五節(jié)：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第六節(jié)：企業(yè)所得稅的征納治理第七章：個(gè)人所得稅法一、教學(xué)目的和要求：通過(guò)對(duì)本章的學(xué)習(xí)使學(xué)生理解個(gè)人所得稅概念、特點(diǎn)、納稅人、稅率、計(jì)算方法。二、重點(diǎn)和難點(diǎn)：個(gè)人所得稅的計(jì)算、征收治理、難點(diǎn)：個(gè)人所得稅稅額的計(jì)算三、教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)：個(gè)人所得稅的概念和特點(diǎn)其次節(jié)：個(gè)人所得稅的納稅人和征稅對(duì)象第三節(jié)：個(gè)人所得稅的稅率第四節(jié)：個(gè)人所得稅應(yīng)納額的計(jì)算第五節(jié)：個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)待第六節(jié)：個(gè)人所得稅的征收治理第八章：資源稅法和城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅法算和法律規(guī)定、一般了解其他內(nèi)容。二、教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：把握土地增值稅的納稅人、稅率、計(jì)算、難點(diǎn)：土地增值稅的計(jì)算其次節(jié)：城鎮(zhèn)土地使用稅法第三節(jié)：土地增值稅法第九章：房產(chǎn)稅法和契稅法對(duì)象、稅率。二、教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：房產(chǎn)稅、契稅的計(jì)算和征收治理難點(diǎn)：房產(chǎn)稅、契稅的計(jì)算三、教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)：房產(chǎn)稅法 其次節(jié)：契稅法第十章：城市維護(hù)建設(shè)稅和印花稅法一、教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章教學(xué)讓學(xué)生把握城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅的概念、特點(diǎn)、征稅對(duì)象、納稅人、稅率。二、教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：二稅的計(jì)算、征收和治理難點(diǎn)：城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算三、教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)：城市維護(hù)建設(shè)稅法 其次節(jié)：印花稅法第十一章：車(chē)船稅法和車(chē)輛購(gòu)置稅法一、教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生把握車(chē)船稅、車(chē)輛購(gòu)置稅的概念特點(diǎn)、及其計(jì)算。二、教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：兩稅的征收對(duì)象、稅額的計(jì)算、難點(diǎn)：兩稅稅額的計(jì)算三、教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)：車(chē)輛稅法其次節(jié)：車(chē)輛購(gòu)置稅法第十二章：稅收征收治理法一、教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生了解把握征收治理法概念，稅務(wù)登記、帳薄治理、納稅申報(bào)。二、教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：稅收法律責(zé)任、稅務(wù)稽查難點(diǎn)：稅收法律責(zé)任三、教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)：稅收征收治理法概述其次節(jié)：稅務(wù)治理第三節(jié)：稅款征收第四節(jié)：稅務(wù)稽查第五節(jié)：稅收法律責(zé)任第十三章：稅務(wù)行政懲罰和復(fù)議法律一、教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章學(xué)習(xí)，讓學(xué)生把握稅務(wù)行政懲罰制度、復(fù)議制度概念。二、教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：行政處理原則、行政復(fù)議的程序、難點(diǎn)：行政復(fù)議的程序三、教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)：稅務(wù)行政懲罰制度其次節(jié)：稅務(wù)行政質(zhì)復(fù)議制度第三局部：實(shí)施建議一、學(xué)時(shí)安排內(nèi)容學(xué)時(shí)第一章：稅法概論3其次章：增值稅法6第三章：消費(fèi)稅3第四章：營(yíng)業(yè)稅法3第五章：關(guān)稅法6第六章：企業(yè)所得稅法9第七章：個(gè)人所得稅法6第八章：資源稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅法3第九章：房產(chǎn)稅法和契約法3第十章：城市維護(hù)建設(shè)稅法和印3花稅法第十一章：車(chē)船稅法和車(chē)輛購(gòu)置稅法 3第十二章：征收治理法 3第十三章：稅務(wù)行政懲罰和復(fù)議制度 354二、教學(xué)方法：承受講授法、案例法、多媒體教學(xué)方法三、教學(xué)評(píng)價(jià)與考核方式：以學(xué)生實(shí)行以職業(yè)力量為中心的考核，通過(guò)不同的考試形式激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的樂(lè)觀性，在解決實(shí)際問(wèn)題的工作力量、獵取學(xué)問(wèn)、技能的學(xué)習(xí)力量一、對(duì)學(xué)生的評(píng)價(jià)：以