任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)工作底稿模板

頁腳頁腳頁腳頁腳附件一：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書編號(hào)：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書[]號(hào)處（科、室）:經(jīng)研究決定，現(xiàn)委托你處（科、室）對(duì)（單位、部門）（處長、主任、經(jīng)理等）同志自年月日至年月日任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。委托部門（蓋章）負(fù)責(zé)人（簽章）頁腳頁腳頁腳頁腳頁腳附件二：審計(jì)文書送達(dá)回證編號(hào)：審計(jì)文書送達(dá)回證受送達(dá)部門或人發(fā)送部門審計(jì)項(xiàng)目文書名稱頁數(shù)送件人收件人收件日期送達(dá)地點(diǎn)備注：附件三：審計(jì)立項(xiàng)書編號(hào)：審計(jì)立項(xiàng)書審計(jì)項(xiàng)目被審計(jì)單位立項(xiàng)依據(jù)

附件四：任期內(nèi)單位重大事項(xiàng)決策情況表編號(hào)：任期內(nèi)單位重大事項(xiàng)決策情況表被審計(jì)單位名稱（蓋章）：填表說明：本表所指的“決策”均為“重大經(jīng)濟(jì)決策”?！爸卮蠼?jīng)濟(jì)決策”是指對(duì)單位的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重大影響的決策行為，如擴(kuò)大招生、提高學(xué)雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)外投資、重大基建、維修、大宗物資采購等。頁腳頁腳頁腳頁腳頁腳附件五：被審計(jì)單位基本情況表非獨(dú)立核算單位基本情況表編號(hào)：被審計(jì)單位基本情況表（非獨(dú)立核算單位使用）（單位蓋章）被審計(jì)單位名稱主要負(fù)責(zé)人職務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職務(wù)聯(lián)系電話單位職責(zé)經(jīng)費(fèi)來源（或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍）教職工總?cè)藬?shù)人其中：教師（教學(xué)部門）：人教輔人員（教學(xué)部門廣人正式工（非教學(xué)部門）：人臨時(shí)工：人教學(xué)班數(shù)及學(xué)生人數(shù)（教學(xué)部門）班其中：級(jí)班人級(jí)班人級(jí)班人

人級(jí)班人其他辦班情況備注負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期：（二）獨(dú)立核算單位基本情況表編號(hào)：被審計(jì)單位基本情況表（獨(dú)立核算單位使用）（單位蓋章）被審計(jì)單位名稱法定代表人職務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職務(wù)批準(zhǔn)設(shè)立部門批準(zhǔn)開設(shè)時(shí)間批準(zhǔn)文號(hào)隸屬關(guān)系注冊資金投資者投資形式投資金額比例（％）單位性質(zhì)核算形式經(jīng)營范圍

職工人數(shù)人其中：正式工：人臨時(shí)工：人財(cái)務(wù)主管姓名職稱會(huì)計(jì)姓名職稱是否專職出納姓名職稱是否專職開戶銀行帳號(hào)負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期：附件六：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃表編號(hào)：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃表被審計(jì)單位及被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)目的審計(jì)范圍審計(jì)重點(diǎn)審計(jì)實(shí)施時(shí)間

審計(jì)組構(gòu)成其他情況說明審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批意見編制人：編制日期：附件七：審計(jì)工作方案編號(hào)：審計(jì)工作方案被審計(jì)單位及被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)方法審計(jì)程序

計(jì)劃工作時(shí)間準(zhǔn)備階段：實(shí)施階段：報(bào)告階段：審計(jì)人員分工審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批意見編制人：編制日期:附件八：審計(jì)通知書編號(hào)：審計(jì)通知書義審?fù)ǎ哿x義義義］義號(hào)關(guān)于對(duì)義義義同志在（被審計(jì)單位）任（職務(wù)：處長、院長、主任、所長、經(jīng)理、董事長、廠長等）期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)的通知（被審計(jì)單位名稱）：根據(jù)（組織部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門）的委托，決定派出審計(jì)組，自義義義義年義義月義義日起，對(duì)義義義同志自義義義義年義義月至義義義義年義義月在你單位任（職務(wù)）期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行就地（或報(bào)送）審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容為單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，以及個(gè)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、廉潔自律情況，必要時(shí)可追溯到其他年度或延伸審計(jì)有關(guān)單位。請予積極配合,提供必要的工作條件。請你單位于審計(jì)開始日提供領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有關(guān)資料，并請通知義義義同志（被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部）于審計(jì)開始日5日內(nèi)向?qū)徲?jì)組提交述職報(bào)告。審計(jì)組長：成員：附：（一）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)提供資料清單被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部述職報(bào)告內(nèi)容要求審計(jì)機(jī)構(gòu)（蓋章）義義義義年義義月義義日附：（一）被審計(jì)單位提供資料清單1．非獨(dú)立核算部門處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)提供的資料：（1）任期內(nèi)部門內(nèi)部財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)方面的管理制度；（2）任期內(nèi)歷年與財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的資料（包括重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、相關(guān)會(huì)議記錄及經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議等）;（3）任期內(nèi)部門歷年財(cái)務(wù)預(yù)算及執(zhí)行情況；（4）任期內(nèi)部門負(fù)責(zé)的專項(xiàng)支出項(xiàng)目實(shí)施情況（反映過程、結(jié)果和效果的有關(guān)資料）；（5）任期內(nèi)部門創(chuàng)收（或辦班）情況明細(xì)表；（6）任期末各種財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)表、債權(quán)債務(wù)清理明細(xì)表；（7）任職前后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問題的專門材料；（8）任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)作出的重大事項(xiàng)檢查結(jié)果、處理意見及糾正情況資料；（9）任期內(nèi)有關(guān)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及辦理單位合并、分立、清算事宜出具的報(bào)告等；（10）審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要的其他資料。2．獨(dú)立核算單位處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)提供的資料：（1）企業(yè)內(nèi)部制定的財(cái)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度；（2）任期內(nèi)審計(jì)單位在銀行和非銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶的情況，包括已注銷的賬戶；（3）企業(yè)章程、有關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工情況；（4）任期內(nèi)歷年資產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況；（5）任期內(nèi)歷年財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、憑證等會(huì)計(jì)資料；（6）任期內(nèi)重大投資項(xiàng)目及實(shí)施結(jié)果，對(duì)外投資項(xiàng)目明細(xì)表；（7）任期內(nèi)全部協(xié)議書及經(jīng)濟(jì)合同；（8）任期末各種財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)表、債權(quán)債務(wù)清理明細(xì)表；（9）任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策材料及相關(guān)會(huì)議記錄；（10）任職前后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問題的專門材料；（11）任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)作出的重大事項(xiàng)檢查結(jié)果、處理意見及糾正情況資料；（12）任期內(nèi)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及辦理企業(yè)合并、分立等事項(xiàng)出具的有關(guān)報(bào)告等；（13）審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要的其他資料。附：（二）被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部述職報(bào)告內(nèi)容要求.任職期限（包括在何單位、任何職及任職起止時(shí)間）；.管理或經(jīng)營理念及任期經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)；.單位的管理結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)收支情況和資產(chǎn)負(fù)債、損益情況；.任期履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況；.經(jīng)濟(jì)方面存在的主要問題（包括遺留問題）；.個(gè)人廉潔自律情況。附件九：審計(jì)資料交接單編號(hào)：審計(jì)資料交接單附件十：審計(jì)承諾書（一）非獨(dú)立核算單位承諾書編號(hào)：（審計(jì)機(jī)構(gòu)全稱）：我們對(duì)所出具的全部資料負(fù)責(zé)，并作如下承諾：一、本單位業(yè)已提供了XXX同志任期內(nèi)歷年與財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的全部資料，保證無遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)；二、本單位保證所有財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)往來均已全部納入學(xué)校財(cái)戶核算；三、對(duì)審計(jì)小組在審計(jì)過程中要求提供的有關(guān)調(diào)查、核實(shí)材料，本單位將按規(guī)定時(shí)間簽署完畢，送交審計(jì)小組。被審計(jì)單位（蓋章）：負(fù)責(zé)人：被審計(jì)單位（蓋章）：負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)主管人：（二）獨(dú)立核算單位承諾書編號(hào)：（審計(jì)機(jī)構(gòu)全稱）：我們對(duì)所提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料負(fù)責(zé)，并作如下承諾：一、我們提供的會(huì)計(jì)報(bào)表是遵循《義義義義會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《義義義義會(huì)計(jì)制度》及國家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，由本單位負(fù)責(zé)編制的。我們保證所提供的會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)準(zhǔn)確地反映了本單位報(bào)告期末的財(cái)務(wù)狀況及本年度的經(jīng)營成果和資金變動(dòng)情況，并對(duì)其合法性負(fù)責(zé)。二、本單位業(yè)已提供全部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和有關(guān)資料，保證無遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。二、本單位保證所有財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益均已全部納入本單位賬戶核算。三、本單位業(yè)已提供全部關(guān)聯(lián)單位名單及合同、協(xié)議等資料，關(guān)聯(lián)單位的重大交易事項(xiàng)均已提示，保證無遺漏。四、對(duì)審計(jì)小組在審計(jì)過程中要求提供的有關(guān)調(diào)查、核實(shí)材料，本單位將按規(guī)定時(shí)間簽署完畢，送交審計(jì)小組。被審計(jì)單位（蓋章）：負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)主管人：年月日年月日附件十一：內(nèi)部控制調(diào)查表編號(hào)：內(nèi)部控制制度調(diào)查表被審計(jì)單位名稱（蓋章）：

負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期：※內(nèi)部控制調(diào)查問卷（一）非獨(dú)立核算部門內(nèi)部控制調(diào)查問卷教學(xué)、行政系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查問卷會(huì)計(jì)期間被審計(jì)單位：填表人：被調(diào)查人：復(fù)核人：調(diào)查時(shí)間：編號(hào)：調(diào)查問題答案備注是否不適用.是否制定本部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理及創(chuàng)收管理制度；.預(yù)算收入的編制是否綜合考慮學(xué)校下?lián)苋粘Ｐ姓?jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)和創(chuàng)收收入；.預(yù)算支出編制是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，項(xiàng)目的確立是否經(jīng)部門辦公會(huì)討論，并經(jīng)部門主要行政負(fù)責(zé)人審批；.應(yīng)納入預(yù)算管理的各項(xiàng)收入是否及時(shí)足額上繳學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算；.各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格按照支出預(yù)算進(jìn)行開支；有無超預(yù)算或無預(yù)算開支等問題；.舉辦的各種培訓(xùn)、辦班等非學(xué)歷教育及其他創(chuàng)收項(xiàng)目是否經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審批，并報(bào)學(xué)校有關(guān)

調(diào)查問題答案備注是否不適用部門批準(zhǔn)；.收取的各項(xiàng)費(fèi)用是否使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)；.各項(xiàng)收費(fèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行國家物價(jià)部門批準(zhǔn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)；.退費(fèi)時(shí)本部門負(fù)責(zé)人的審批、復(fù)核手續(xù)是否完備，是否將原收據(jù)收回；.創(chuàng)收收入是否全部納入預(yù)算管理；.應(yīng)上繳學(xué)校的部分是否及時(shí)足額上繳；.日常財(cái)務(wù)支出是否按程序?qū)徟?，手續(xù)是否齊全；.是否明確規(guī)定各支出項(xiàng)目開支標(biāo)準(zhǔn)；.是否設(shè)專人具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作。（二）獨(dú)立核算單位內(nèi)部控制調(diào)查問卷企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷會(huì)計(jì)期間被審計(jì)單位：填表人：被調(diào)查人：復(fù)核人：調(diào)查時(shí)間：編號(hào)：調(diào)查問題答案備注是否不適用一、貨幣資金1.出納是否不兼審核、會(huì)計(jì)檔案保管以及收支、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；2.現(xiàn)金盤點(diǎn)是否不由出納一人進(jìn)行；3.用于結(jié)算的印章是否分開保管；4.用款申請是否在獲得批準(zhǔn)后才辦理；5.支出是否均有審批手續(xù)；6.庫存現(xiàn)金是否置于安全位置并規(guī)定保管責(zé)任；7.是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫；8.是否及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單沫達(dá)賬項(xiàng)是否及時(shí)查找原因并處理9現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對(duì)，不一致時(shí)及時(shí)查找原因；

調(diào)查問題答案備注是否不適用10.現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié)。二、存貨、固定資產(chǎn).采購部門、驗(yàn)收部門、保管部門、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門是否分開；.采購計(jì)劃、領(lǐng)料單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；.驗(yàn)收報(bào)告是否預(yù)先連續(xù)編號(hào)，并妥善保管；.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門是否根據(jù)核對(duì)無誤的請購單、訂貨單、驗(yàn)收報(bào)告及購貨發(fā)票編制記賬憑證；.是否定期盤點(diǎn)存貨，并把盤點(diǎn)結(jié)果記錄于盤點(diǎn)表；.固定資產(chǎn)購買和處置的授權(quán)、執(zhí)行是否分開；.固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用和記錄是否分開；.是否設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡；.是否定期檢查和盤點(diǎn)固定資產(chǎn)；.固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請報(bào)批程序。三、銷售和收款

調(diào)查問題答案備注是否不適用1.應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開；負(fù)責(zé)的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進(jìn)行賬齡分析；2.銷售作業(yè)與商品保管是否分開；3.銷售折扣或折讓是否經(jīng)銷售主管或經(jīng)授權(quán)的人審批后方可給予；4.是否經(jīng)授權(quán)的人批準(zhǔn)后才給予賒銷；5.應(yīng)簽定合同的銷售業(yè)務(wù)是否都簽定合同；銷售合同是否經(jīng)過適當(dāng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；6.倉儲(chǔ)部門是否定期獨(dú)立編制銷貨匯總憑證，據(jù)以與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門核對(duì)；7.發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失；8.是否有專人根據(jù)掌握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請主管領(lǐng)導(dǎo)審批；9.倉儲(chǔ)部門是否根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨入庫憑證查驗(yàn)貨物無誤后編制入庫憑證；10.銷售折扣或折讓是否形成正式憑證通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門按規(guī)定辦理。四、采購和付款1.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是否與采購員、保管員、會(huì)計(jì)人

調(diào)查問題答案備注是否不適用員的職責(zé)分離；.請購單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；.驗(yàn)收單是否預(yù)先連續(xù)編號(hào)，并妥善保管；.大額采購是否通過招標(biāo)的方式選擇供應(yīng)商；.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是否根據(jù)貨物編制驗(yàn)收報(bào)告。五、成本費(fèi)用.存貨的領(lǐng)用、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否互相分離；.生產(chǎn)任務(wù)通知單是否預(yù)先順序編號(hào)，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；.領(lǐng)料單是否預(yù)先編號(hào)，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)，不得接觸；.工時(shí)記錄卡是否預(yù)先順序編號(hào)，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；.工資是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；.費(fèi)用預(yù)算是否分解到各個(gè)費(fèi)用開支部門。六、投資和籌資

調(diào)查問題答案備注是否不適用.投資計(jì)劃的編制人員與投資的審批人員是否相分章.丙；.投資前是否進(jìn)行充分的調(diào)查研究，并編制投資計(jì)劃；.各項(xiàng)投資的出售收回是否經(jīng)過有關(guān)部門主管的授權(quán)批準(zhǔn)；.任何證券的存入和取出，是否都將證券的詳細(xì)資料記錄于登記簿，并由經(jīng)手人員簽名；.是否按每一種證券分別設(shè)立明細(xì)賬和備查賬，詳細(xì)記錄相關(guān)資料；.籌資的決策、經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄是否分開；.各種籌資方案是否經(jīng)單位最高權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；.留存收益的使用是否制定計(jì)劃方案；.接受投資是否簽訂合同協(xié)議；.舉借長期債務(wù)前是否對(duì)舉債項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，確定投資方向。

調(diào)查問題答案備注是否不適用

附件十二：記賬憑證檢查表編號(hào)：記賬憑證檢查表被審計(jì)單位名稱會(huì)計(jì)期間審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)科目:憑證號(hào)碼業(yè)務(wù)內(nèi)容借貸對(duì)方科目金額檢查內(nèi)容

附件十三：內(nèi)部控制測試表編號(hào)：內(nèi)部控制測試表被審計(jì)單位名稱審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)期間序測試項(xiàng)目測試方法測試內(nèi)容執(zhí)行情況說明備注

測試結(jié)論審計(jì)建議測試人：日期：附件十四：實(shí)質(zhì)性測試審計(jì)工作底稿編號(hào)：固定資產(chǎn)審核表被審計(jì)單位名稱審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)分類總帳明細(xì)帳臺(tái)帳數(shù)審定數(shù)金額數(shù)量金額數(shù)量金額金額合計(jì)一、房屋及建筑物二、土地及植物三、專用設(shè)備1、交通工具2、教學(xué)設(shè)備3、電教設(shè)備4、通信設(shè)備四、一般設(shè)備

1、辦公家具2、辦公設(shè)備五、文物及陳列品六、圖書及其他審計(jì)結(jié)論復(fù)核人員：編制人員：年月日編號(hào)：編號(hào)：頁腳頁腳頁腳頁腳固定資產(chǎn)抽查表銀行存款余額調(diào)節(jié)表被審計(jì)單位名稱審計(jì)截止日開戶銀行及賬號(hào)項(xiàng)目金額備注銀行對(duì)帳單余額（年月日）力口：單位已收、銀行尚未入帳金額其中：減：單位已付、銀行尚未入帳金額其中：調(diào)整后銀行對(duì)帳單余額單位銀行存款日記帳金額（年月日）力口：銀行已收、單位尚未入帳金額其中：減：銀行已付、單位尚未入帳金額頁腳頁腳頁腳頁腳其中：調(diào)整后單位銀行存款日記帳余額經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員（簽字）：會(huì)計(jì)主管（簽字）：審計(jì)結(jié)論：查驗(yàn)人員：日期：復(fù)核人員：日期：編號(hào)：庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)核對(duì)表單位：元被審計(jì)單位名稱盤點(diǎn)日期檢查核對(duì)記錄備注項(xiàng)目金額上一日賬面庫存余額盤點(diǎn)日未記賬傳票收入金額盤點(diǎn)日未記賬傳票付出金額盤點(diǎn)日賬面應(yīng)有余額盤點(diǎn)日實(shí)有現(xiàn)金數(shù)額盤點(diǎn)日應(yīng)有金額與實(shí)際金額差異其中：白條抵賬金額

審計(jì)調(diào)查表被審計(jì)單位名稱審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)期間調(diào)查事項(xiàng)

調(diào)查記錄調(diào)查結(jié)論調(diào)查人：被調(diào)查人：年月日編號(hào)：編號(hào)：頁腳頁腳頁腳頁腳審計(jì)核實(shí)材料共頁第頁核實(shí)內(nèi)容：編制人：復(fù)核人：年月日編號(hào)附：有關(guān)資料名稱件數(shù)頁數(shù)被審計(jì)單位認(rèn)定款（往來款）審核表被審計(jì)單位名稱截止日序號(hào)業(yè)務(wù)內(nèi)容年初余額年末余額賬齡審定數(shù)備注余額測試表頁腳頁腳頁腳頁腳

附件十五：審計(jì)工作底稿匯總表編號(hào)：審計(jì)工作底稿匯總表被審計(jì)單位名稱審計(jì)項(xiàng)目名稱審計(jì)工作底稿編號(hào)檔案內(nèi)容頁碼問題匯總

處理意見其他應(yīng)說明問題匯總?cè)耍喝掌冢簭?fù)核人：日期：附件十六：非獨(dú)立核算部門領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)簡易測試程序工作底稿高校處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)總表審計(jì)人員：審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日審計(jì)人員：審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日頁腳頁腳頁腳頁腳被審計(jì)人員：年月日經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)內(nèi)容暫不作評(píng)價(jià)好較好一般較差存在的問題與審計(jì)建議1.履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)情況2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況3.預(yù)算收入情況4.預(yù)算支出情況5.部門物資管理情況6.經(jīng)濟(jì)合同合法及執(zhí)行情況7.經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況8.內(nèi)控制度制定與執(zhí)行情況9.遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)情況10.其他情況履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)內(nèi)容自查情況存在問題頁腳頁腳頁腳頁腳經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月審計(jì)人員：審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日審計(jì)人員：審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日頁腳頁腳頁腳頁腳被審計(jì)人員：年月日經(jīng)濟(jì)指標(biāo)內(nèi)容計(jì)量單位指標(biāo)數(shù)實(shí)際完成數(shù)差異（4-3）4完成率主管部門鑒證審定數(shù)％存在問題與審計(jì)建議核實(shí)％簽字12345678910注：1-6欄由被審計(jì)人員填寫；7-8欄由財(cái)務(wù)部門填寫；9-10欄由審計(jì)部門填寫。預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月頁腳頁腳頁腳頁腳年度收入項(xiàng)目收入計(jì)劃實(shí)際收入差額完成率％財(cái)務(wù)部門鑒證審計(jì)確認(rèn)實(shí)際收入簽字實(shí)際收入完成率％12345678910存在的問題與審計(jì)建議：注：1-6欄由被審計(jì)人員填寫；7-8欄由財(cái)務(wù)部門填寫；9-10欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日被審計(jì)人員：

預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月年度支出項(xiàng)目支出計(jì)劃實(shí)際支出差額完成率％財(cái)務(wù)部門鑒證審計(jì)確認(rèn)實(shí)際支出簽字實(shí)際支出完成率％12345678910存在的問題與審計(jì)建議：注：1-6欄由被審計(jì)人員填寫；7-8欄由財(cái)務(wù)部門填寫；9-10欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日被審計(jì)人員：

部門物資管理情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月物資名稱及規(guī)格計(jì)量單位實(shí)有數(shù)量賬面數(shù)審計(jì)確認(rèn)數(shù)量金額鑒證數(shù)量金額盈、虧數(shù)量盈、虧金額12345678910存在的問題與審計(jì)建議：注：1-3欄由被審計(jì)人員填寫；4-6欄由財(cái)務(wù)部門填寫；7-10欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日被審計(jì)人員：年月日經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議管理情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月經(jīng)濟(jì)合同與協(xié)議名稱簽訂日期執(zhí)行情況審計(jì)確認(rèn)合法性情況有效性（遵守）情況12345存在的問題與審計(jì)建議:注：1-3欄由被審計(jì)人員填寫；4-5欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日被審計(jì)人員：年月日經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月發(fā)生時(shí)間對(duì)方單位（名稱業(yè)務(wù)內(nèi)容審計(jì)截止日余額財(cái)務(wù)鑒證審計(jì)確認(rèn)賬面余額鑒證人審定余額其中：可能壞賬12345678

存在的問題與審計(jì)建議：注：1-4欄由被審計(jì)人員填寫；5-6欄由財(cái)務(wù)部門填寫；7-8欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日被審計(jì)人員：年月日內(nèi)部經(jīng)濟(jì)控制制度制定與執(zhí)行情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月內(nèi)控制度名稱計(jì)量單位應(yīng)制定數(shù)已制定數(shù)執(zhí)行情況審計(jì)確認(rèn)制定率執(zhí)行率1345678

存在的問題與審計(jì)建議：注：1-4欄由被審計(jì)人員填寫；5-6欄由財(cái)務(wù)部門填寫；7-8欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日被審計(jì)人員：年月日其他需要說明情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月頁腳頁腳頁腳頁腳問題類型情況說明審計(jì)確認(rèn)1231.對(duì)外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保2.未入賬的應(yīng)收應(yīng)付款3.公款私存4.私立銀行賬戶5.存在的問題與審計(jì)建議：注：1-2欄由被審計(jì)人員填寫；3欄由審計(jì)部門填寫。審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日被審計(jì)人員：頁腳附件十七：審計(jì)報(bào)告附件十七：審計(jì)報(bào)告附件十七：審計(jì)報(bào)告附件十七：審計(jì)報(bào)告頁腳頁腳頁腳頁腳審計(jì)報(bào)告關(guān)于對(duì)XXX同志在（被審計(jì)單位名稱）任（職務(wù)：處長、院長、主任、所長、經(jīng)理、董事長、廠長等）期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告（委托機(jī)構(gòu)）：根據(jù)義［義義義義］義號(hào)委托書，我們自義義義義年義義月義義日至義義義義年義義月義義日對(duì)義義義同志自義義義義年義義月至義義義義年義義月在（被審計(jì)單位名稱）任（職務(wù)：處長、院長、主任、所長、經(jīng)理、董事長、廠長等）期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了（就地、送達(dá)或其他方式）審計(jì)，（被審計(jì)單位配合與協(xié)助情況）?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、基本情況（一）被審計(jì)單位情況主要包括：被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或國有資產(chǎn)監(jiān)管關(guān)系、核算管理體制等。（二）被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部情況主要包括：姓名、職務(wù)、任職時(shí)間、崗位職責(zé)等。二、審計(jì)情況（一）基本情況：依據(jù)的審計(jì)規(guī)范、實(shí)施的審計(jì)手段、采用的主要審計(jì)方法，被審計(jì)單位內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況。（二）總體評(píng)價(jià)：對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度的健全性、合法性、恰當(dāng)性、有效性評(píng)價(jià)；財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性、效益性的頁腳頁腳頁腳頁腳評(píng)價(jià)；以及其他要說明的情況。三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題主要包括：審計(jì)查出的被審計(jì)單位財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)行為或損失浪費(fèi)問題；審計(jì)查出的不合理、不規(guī)范的行為；審計(jì)查出的被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部存在的問題；具體發(fā)現(xiàn)問題的事實(shí)，產(chǎn)生問題的原因；違反有關(guān)法律法規(guī)的具體內(nèi)容，存在問題所造成的影響或后果等。四、審計(jì)評(píng)價(jià)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，綜合評(píng)價(jià)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的主要經(jīng)濟(jì)工作業(yè)績；確認(rèn)在其任期內(nèi)單位發(fā)生的主要經(jīng)濟(jì)問題，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（包括主管責(zé)任和直接責(zé)任）。審計(jì)機(jī)構(gòu)全稱義義義義年義義月義義日附件十八：審計(jì)報(bào)告征求意見書附件十八：審計(jì)報(bào)告征求意見書附件十八：審計(jì)報(bào)告征求意見書附件十八：審計(jì)報(bào)告征求意見書頁腳頁腳頁腳頁腳審計(jì)報(bào)告征求意見書（一）向被審計(jì)單位征求意見審計(jì)報(bào)告征求意見書（被審計(jì)單位名稱）：根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第三十九條的規(guī)定，現(xiàn)將義義義義年義義月義義日至義義義義年義義月義義日對(duì)義義義同志自義義義義年義義月至義義義義年義義月在你單位任（職務(wù)：處長、院長、主任、所長、經(jīng)理