第三章銀行信貸管理規(guī)則

第二章商業(yè)銀行信貸體系第一節(jié)中國商業(yè)銀行體系第二節(jié)商業(yè)銀行信貸資金來源和運用第三節(jié)商業(yè)銀行信貸資金來源和運用的結(jié)構(gòu)分析第四節(jié)商業(yè)銀行信貸資金的循環(huán)與周轉(zhuǎn)第五節(jié)商業(yè)銀行信貸管理的任務(wù)和內(nèi)容信貸資金是指銀行以信用方式聚集和運用的貨幣資金，或者說是銀行信貸行為的貨幣表現(xiàn)，是銀行信貸管理的客體。信貸資金有兩個特點：一是兩權(quán)分離（使用權(quán)和所有權(quán)），二是必須歸還。

一、信貸資金的來源結(jié)構(gòu)和渠道1.各項存款2.債券籌資3.向中央銀行借款4.同業(yè)拆借和同業(yè)存放5.代理性存款二、信貸資金運用結(jié)構(gòu)和渠道1.各項貸款2.債券投資3.繳存準備金存款4.存放同業(yè)和拆借同業(yè)5.代理業(yè)務(wù)6.本外幣庫存：包括“庫存現(xiàn)金”和“外匯占款”第三章商業(yè)銀行信貸管理規(guī)則第一節(jié)信貸管理信息不對稱的逆向選擇和道德風險第二節(jié)銀行信貸管理原則第三節(jié)貸款管理規(guī)則第四節(jié)存款管理規(guī)則“使用不對稱信息進行市場分析”是三位2001年度諾貝爾經(jīng)濟學獎得主——美國經(jīng)濟學家約瑟夫.斯蒂格利茨(JosephStiglitz)、喬治.阿克爾洛夫(GeorgeAkerlof)和邁克爾.斯彭斯(MichaelSpence)于20世紀70年代提出的重要理論。傳統(tǒng)經(jīng)濟學的所有分析都是基于“經(jīng)濟人”擁有完全信息的假設(shè)?，F(xiàn)實經(jīng)濟生活卻不是這樣，沒有一個市場主體可以占有完全的市場信息，市場總是表現(xiàn)為一方占有充分信息而另一方處于信息相對缺乏狀態(tài)，即信息總是不對稱的。信息擁有方為了使得自身利益最大化而采取的各種交易方式通常會使另一方利益受到侵害，這就是逆向選擇和道德風險。第一節(jié)信息不對稱的逆向選擇和道德風險一、信息不對稱買主或賣主占有對方無法證實或?qū)Ψ讲徽莆盏男畔?。非對稱信息下的交易不同于對稱信息（理想信息、完全信息），也不同于不完全信息。對稱信息（理想信息）：買賣雙方對標準產(chǎn)品的質(zhì)量和售后功能都全面了解。不完全信息：由普遍存在的不確定性決定的。二、信息不對稱市場：信息不對稱市場的基本形式：買主具有完全信息而賣主處于零信息狀態(tài)；買賣雙方都只具有不完全信息，其中一方比另一方擁有更多信息。根據(jù)信息不對稱發(fā)生在交易契約簽訂之前還是之后，分為：信息事前不對稱——“逆向選擇”信息事后不對稱——“道德風險”，“委托－代理問題”賣主擁有完全信息而買主處于零信息狀態(tài)逆向選擇機會主義的交易者總是期望通過隱瞞或是混淆關(guān)于他（或者他的商品）的有關(guān)信息，利用信息的不對稱性來獲取交易優(yōu)勢。逆向選擇總會使存在非對稱信息的競爭市場成為不完全的市場。檸檬市場：次品市場，通常指處于信息不對稱環(huán)境中的次品市場。

例：舊車市場、勞動力市場、保險市場其他信息不對稱和逆淘汰的例子保險為什么超過一定歲數(shù)的人幾乎難以以任何價格買到醫(yī)療保險？解決方法——政府出面，提供醫(yī)療照顧方案。信貸市場信用卡公司和銀行如何區(qū)分高質(zhì)量借款人和低質(zhì)量借款人？“檸檬”問題出現(xiàn)了。解決方法——信用記錄三、銀行信貸業(yè)務(wù)中的信息不對稱從銀行角度來看，要完全掌握貸款申請人的完整信息是極為困難的。因為貸款申請人是掌握信息的一方，其信息提供總是會傾向于銀行關(guān)心并對自身有利的方面，對自身不是特別有利的則申請人一般都不會主動提供。在中國，由于沒有一個站在公正立場、由第三方提供信息評級和征信的系統(tǒng)，這種信息不對稱表現(xiàn)得更為突出。因此，銀行為了了解和掌握貸款申請人的信息，只能采取兩種方式：一是建立自己的信用評級系統(tǒng)；二是提高信貸供給標準，采取上浮利率、設(shè)定貸款附加條件等方式進行處理。1997年，中國人民銀行開始著手建立企業(yè)和個人征信系統(tǒng)。四、貸款的道德風險及其防范銀行貸款的道德風險是指在簽訂貸款協(xié)議時享有充分的信息，但協(xié)議簽訂后，由于借款人不按合同約定進行投資或者在投資獲利后不按時歸還貸款本息等，違反合同約定而產(chǎn)生的風險。假定某借款人向銀行申請貸款擬投入某項目，貸款總額為2000萬元，貸款利率為10%；如果借款人按照合同約定，將貸款資金投入約定項目一年后得到400萬元收益，則企業(yè)會取得10%的年收益（扣除銀行10%的利息支出后）；如果借款人違反合同約定變更貸款用途，則可能產(chǎn)生兩種情況：一是投資效益好于合同約定項目，產(chǎn)生12%的年收益率；二是投資效益不及合同約定項目，甚至投資無法收回，則借款人無法償還貸款本息。表面上看，在前兩種情況下，銀行都將獲得10%的貸款收益，只有在后一種情況下，銀行收益才低于10%（后一種情況，銀行可能連貸款本金也不能收回。在第二種情況下，借款人變更貸款合同而將資金投資于其他項目，違背了與銀行建立的貸款委托代理關(guān)系時，借款人的收益實現(xiàn)了最大化（240萬元收益），銀行卻承擔了較大風險為代價，銀行對于借款人改變貸款用途的信息并不掌握，同時并沒有因為承受了較大風險而增加收益，甚至有可能出現(xiàn)第三種情況。道德風險的防范：一方面，商業(yè)銀行要隨時對已經(jīng)發(fā)放的貸款進行跟蹤，注意借款人的改變項目用途和項目進展情況，以及借款人財務(wù)、經(jīng)營行為發(fā)生重大變化，或者管理層發(fā)生人事調(diào)整等，一旦發(fā)現(xiàn)有不利于銀行貸款安全的情況，必須及時采取措施進行補救；另一方面，可以通過負激勵方式增加銀行自身收益，如對借款人的違約行為采取懲罰性措施。第二節(jié)銀行信貸管理原則一、信貸管理三原則安全性、流動性、盈利性第二節(jié)銀行信貸管理原則1、安全性——風險防范在貸款業(yè)務(wù)管理中，信用風險和市場風險非常直接，而操作風險也不可忽視。(1)信用風險——必須面對的最主要風險定義：“交易對手無法履約的風險”所有形成直接或間接的債權(quán)債務(wù)責任并涉及交易對手履約能力的業(yè)務(wù)都造成信用風險；信用風險來自于交易對手具體風險的集合。(2)市場風險定義：由于市場價格波動而使銀行表外和表內(nèi)頭寸產(chǎn)生損失的風險——巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。表現(xiàn)：以利率變動為例，實行“資產(chǎn)負債缺口管理”。

(3)操作風險——直接與銀行的貸款管理機制有關(guān)定義：不完善或者失效的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或者外部條件造成直接或者間接的損失。表現(xiàn)：銀行信貸管理系統(tǒng)的不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙及其他人為錯誤。1、安全性——風險防范2、流動性是指資產(chǎn)在沒有損失的前提下變現(xiàn)的能力。一般來說，變現(xiàn)能力強（即損失?。┱f明流動性高，相反則說明流動性低。隨著金融市場的發(fā)展，不必機械地維持存貸比，主動負債的流動性管理方式日益受到重視。

3、盈利性銀行利潤來源：存貸利差、中間業(yè)務(wù)收入和投資收益?！?/p>

三者的有機配合、協(xié)調(diào)統(tǒng)一在維持安全性和流動性的基礎(chǔ)上，盡可能地實現(xiàn)盈利最大化。先注重的是安全性和收益性，而可把流動性放在最后。二、信貸政策信貸政策是宏觀經(jīng)濟政策的重要組成部分，是中國人民銀行根據(jù)國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策要求，對金融機構(gòu)信貸總量和投向?qū)嵤┮龑?dǎo)、調(diào)控和監(jiān)督，促使信貸投向不斷優(yōu)化，實現(xiàn)信貸資金優(yōu)化配置并促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要手段。

1、與貨幣信貸總量擴張有關(guān)，政策措施影響貨幣乘數(shù)和貨幣流動性。比如，規(guī)定汽車和住房消費信貸的首付款比例、證券質(zhì)押貸款比例等等。2、配合國家產(chǎn)業(yè)政策，通過貸款貼息等多種手段，引導(dǎo)信貸資金向國家政策需要鼓勵和扶持的地區(qū)及行業(yè)流動，以扶持這些地區(qū)和行業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展；3、限制性的信貸政策。通過“窗口指導(dǎo)”或引導(dǎo)商業(yè)銀行通過調(diào)整授信額度、調(diào)整信貸風險評級和風險溢價等方式，限制信貸資金向某些產(chǎn)業(yè)、行業(yè)及地區(qū)過度投放，體現(xiàn)扶優(yōu)限劣原則。4、制定信貸法律法規(guī)，引導(dǎo)、規(guī)范和促進金融創(chuàng)新，防范信貸風險。中國目前的信貸政策包含四方面內(nèi)容：第三節(jié)貸款管理規(guī)則一、貸款管理當事人借款人和貸款人是貸款關(guān)系中的兩個最重要的業(yè)務(wù)主體。此外，國外商業(yè)銀行貸款管理中的當事人還包括信用評級機構(gòu)（第三方），我國已開始借鑒、引入。

☆《貸款通則》規(guī)定：第三條本通則所稱貸款人,系指經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立并具有經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)資格的金融機構(gòu)。本通則所稱借款人,系指與貸款人建立貸款法律關(guān)系的法人、其他組織或自然人。（一）借款人（1）借款人為法人或其他組織的，應(yīng)具備以下基本條件：

a、依法辦理工商登記的法人已經(jīng)向工商行政管理部門登記并連續(xù)辦理了年檢手續(xù)；事業(yè)法人依照《事業(yè)單位登記管理暫行條例》的規(guī)定已經(jīng)向事業(yè)單位登記管理機關(guān)辦理了登記或備案；

b、有合法穩(wěn)定的收入或收入來源，具備按期還本付息能力；

c、已開立基本賬戶、結(jié)算賬戶或一般存款賬戶；

d、按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)持有貸款卡（號）的，必須持有中國人民銀行核準的貸款卡（號）。

★貸款卡：凡需要向各金融機構(gòu)申請貸款，辦理承兌匯票、信用證、授信、保函和提供擔保等信貸業(yè)務(wù)的法人企業(yè)、非法人企業(yè)、事業(yè)法人單位和其他借款人，均須向營業(yè)執(zhí)照(或其他有效證件)注冊地的中國人民銀行各城市中心支行或所屬縣支行申請領(lǐng)取貸款卡。（2）借款人為自然人的，應(yīng)具備以下基本條件：

a、具有合法身份證件或境內(nèi)有效居住證明；

b、具有完全民事行為能力；

c、信用良好，有穩(wěn)定的收入或資產(chǎn)，具備按期還本付息能力?！餀C關(guān)法人及其分支機構(gòu)不得申請貸款；境外法人、其他組織或自然人申請貸款，不得違反國家外匯管理規(guī)定。(3)借款人的義務(wù)a、借款人應(yīng)及時依法向貸款人提供貸款人要求的有關(guān)資料，不得隱瞞，不得提供虛假資料。b、借款人應(yīng)依法接受貸款人對其財務(wù)狀況以及使用貸款情況的監(jiān)督。

c、借款人準備進行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造、對外投資等重大事項，有可能對貸款的正常償還產(chǎn)生較大影響時，應(yīng)提前書面通知貸款人；遇有涉及訴訟等重大事項時，應(yīng)自發(fā)生訴訟等重大事項之日起3個工作日內(nèi)書面通知貸款人。同時應(yīng)貸款人的要求，配合貸款人采取貸款保全措施，清償或落實原有貸款債務(wù)。

4、借款人應(yīng)按借款合同約定使用貸款，并按期足額還本付息。借款人未按照約定的期限歸還貸款的，應(yīng)按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。（4）對借款人的限制性規(guī)定借款人使用貸款不得用于以下用途：

a、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明令禁止的產(chǎn)品或項目;

b、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，違反國家規(guī)定以貸款作為注冊資本金、注冊驗資或增資擴股；c、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品投資；

d、財政預(yù)算性收支；

e、國家明確規(guī)定的其他禁止用途。(二)貸款人（1）貸款人的基本資格要求貸款人必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準經(jīng)營貸款業(yè)務(wù),持有國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)頒發(fā)的《金融許可證》,并經(jīng)工商行政管理部門核準登記。（2）貸款人的權(quán)利

a、貸款人自主審查和決定貸款，有權(quán)拒絕任何法人、其他組織或自然人強令其發(fā)放貸款。

b、貸款人有權(quán)采取合法措施對借款人提供的信息進行查詢，有權(quán)將借款人的財務(wù)報表或抵押物、質(zhì)物交貸款人認可的機構(gòu)進行審計或評估。c、借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人可以依合同約定停止發(fā)放貸款、提前收回部分直至全部貸款或解除借款合同。d、貸款人有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定或合同約定,采取使貸款免受損失的措施。e、貸款人應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定收取合理費用。f、貸款人有權(quán)拒絕借款合同約定內(nèi)容以外的附加條件。（3）對貸款人的限制經(jīng)貸款人調(diào)查了解，借款人有下列情形之一的,貸款人不得對其發(fā)放貸款:

a、建設(shè)項目貸款按國家規(guī)定應(yīng)當報有關(guān)部門批準而未取得批準文件的；

b、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資項目貸款按照國家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)境保護等部門許可而未取得許可的；c、借款人實行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造等過程中，未清償或落實貸款人原有貸款債務(wù)的；d、不具有法人資格的分支機構(gòu)未經(jīng)借款授權(quán)的；e、國家明確規(guī)定不得貸款的。（三）商業(yè)信用評級機構(gòu)和個人信用征信機構(gòu)a、在貸款管理的科學治理結(jié)構(gòu)中，獨立、公正的信用報告和評級機構(gòu)是一個重要的當事人，因為對借款人信用進行客觀的評價，是銀行信貸業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，獨立的第三方提出的信用評價結(jié)果，對銀行信貸業(yè)務(wù)的開展，具有舉足輕重的作用。b、雖然國際上有專門的著名評級機構(gòu)，但依靠國際信用評級機構(gòu)對中國企業(yè)進行評級并不總是合適的。c、建立我國獨立、公正的評級機構(gòu)和征信機構(gòu)是進行國際競爭的需要，也是建立中國信用體系的需要，更是實現(xiàn)銀行貸款管理科學化的需要。二、貸款的種類和特征(一)貸款種類按貸款保障程度劃分

※信用貸款:指銀行僅憑借款人的信譽,無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款。

※擔保類貸款:包括抵押貸款、質(zhì)押貸款、擔保貸款。*抵押貸款：指債務(wù)人不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有，將其作為對債務(wù)的擔保，銀行以此財產(chǎn)權(quán)為抵押發(fā)放的貸款。*質(zhì)押貸款：指銀行以所轉(zhuǎn)移的債務(wù)人的動產(chǎn)和權(quán)力為抵押發(fā)放貸款?？捎米髻|(zhì)押的權(quán)利包括各種票據(jù)，有價證券、商標權(quán)、專利權(quán)等。*擔保貸款：指擔保人作為第三方與銀行簽約，當債務(wù)人不能履約時，有擔保人履行償還責任。

※票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)：指銀行在扣除一定的金額后，由銀行預(yù)先支付售貨價款，買進未到期商業(yè)票據(jù)的行為。屬于特殊貸款?！ど塘鲃淤Y金貸款:為滿足工商企業(yè)流動資本周轉(zhuǎn)（應(yīng)收帳款、存貨）而發(fā)放的短期貸款?！潭ㄙY產(chǎn)貸款：為滿足工商企業(yè)購買設(shè)施、擴大廠房和生產(chǎn)能力而發(fā)放的長期貸款?！粍赢a(chǎn)貸款:以不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)為抵押發(fā)放的貸款。包括建筑開發(fā)貸款、住宅抵押貸款等。※農(nóng)業(yè)貸款:為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期性需要而發(fā)放的短期季節(jié)性貸款。按貸款對象劃分

※消費者貸款:為滿足個人消費者購買汽車、消費耐用品、教育消費、醫(yī)療保健而發(fā)放的貸款。通?？煞譃?分期付款、非分期付款、信用卡透支等形式，可采用抵押或非抵押。

※金融機構(gòu)貸款:為滿足非銀行金融機構(gòu)頭寸短缺、資金周轉(zhuǎn)需要而發(fā)放的貸款，多采取質(zhì)押形式。按利率計價方式劃分

※固定利率貸款:在貸款契約償還期內(nèi)，利率按約定利率計價的貸款。

※浮動利率貸款:在貸款償還期內(nèi)，利率按約定市場基準利率進行調(diào)整的計價方式的貸款。按貸款期限劃分

※短期貸款：期限在1年以內(nèi)的各種貸款。包括流動資金貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、出口押匯、部分個人消費貸款。

※中期貸款：期限在1年以上（含1年），5年以下的貸款。包括企業(yè)技術(shù)更新和改造貸款、企業(yè)并購融資、部分消費貸款。

※長期貸款：期限在5年以上（含5年）的貸款，包括項目貸款、不動產(chǎn)抵押貸款、基本建設(shè)貸款、科技開發(fā)貸款?！闶圪J款：貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。其風險由貸款人承擔并由貸款人收回本金和利息。※委托貸款：貸款人由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放，監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險。按風險承擔主體不同劃分(二)貸款特征貸款是借貸資金所有權(quán)和使用權(quán)的暫時分離；貸款交易具有典型的“信息不對稱”特性，普遍存在著逆向選擇和道德風險；收益利率貸款利率與貸款收益的關(guān)系信貸供給曲線LjLj’Lj’’rj’’rLSLS/Drj=irj’三、貸款授權(quán)授信管理體制1996年11月11日，中國各商業(yè)銀行實行《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理暫行辦法》。(一)集中授權(quán)管理授權(quán)管理是指商業(yè)銀行的總行逐級將貸款發(fā)放的權(quán)利分配給下級行的一種管理制度。通過授權(quán)管理，可以提高貸款的審批效率，有效分配金融資源。商業(yè)銀行上級行對下級行的授權(quán)大小的影響因素：分支機構(gòu)業(yè)務(wù)負債狀況和業(yè)務(wù)風險狀況經(jīng)營管理水平和風險控制能力分支機構(gòu)的經(jīng)營環(huán)境(二)統(tǒng)一授信管理授信管理，是商業(yè)銀行對客戶提供信用額度的一種制度，是商業(yè)銀行對客戶分配資源的實現(xiàn)形式，表示商業(yè)銀行對客戶承擔風險程度的極限。統(tǒng)一授信，是指銀行作為一個整體，集中統(tǒng)一地識別、管理客戶的整體信用風險，統(tǒng)一地向客戶提供具體授信支持，并集中管理、控制具體授信業(yè)務(wù)風險。★授信額度只是最高限額，不是必達額度?！锷虡I(yè)銀行對客戶提供授信，必須重點考慮一下主要因素：要根據(jù)不同區(qū)域和客戶的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)負債比例情況和償債能力等因素，確定不同的授信額度；要根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟狀況和客戶經(jīng)營狀況不斷調(diào)整；應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的需要較小調(diào)整。四、貸款管理責任制貸款管理的行長負責制；審貸委員會的建立；審貸分離制度；貸款分級審批制度；信貸工作崗位責任制；對大額借款人建立駐廠信貸員制度；離職審計制。實行貸款管理責任制的原則：

1、貫徹一級法人思想

2、堅持權(quán)、責相統(tǒng)一的原則

3、堅持審貸分離和集體審批原則實行貸款管理責任制的意義：

1、有利于強化權(quán)、責對等的原則，調(diào)動信貸人員的積極性和主動性。

2、有利于優(yōu)化信貸資產(chǎn)，保障信貸資金的安全。

3、有利于提高信貸人員執(zhí)行金融宏觀政策的自覺性，促進國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。審貸分離：貸款調(diào)查人員負責調(diào)查評估，審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收，審、貸、查三分離的制度。分級審批制度：指貸款人根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風險度確定各級分支機構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的貸款，應(yīng)當報上級審批的制度。第四節(jié)存款管理規(guī)則一、商業(yè)銀行組織存款的意義和作用存款是商業(yè)銀行充當信用中介和支付中介的重要支柱和經(jīng)濟基礎(chǔ)；存款的數(shù)量制約著商業(yè)銀行放款的規(guī)模，影響商業(yè)銀行調(diào)節(jié)經(jīng)濟的廣度和深度；存款是商業(yè)銀行簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)。二、商業(yè)銀行存款組織管理原則與目標一般原則籌集銀行信貸資金的原則是與運用資金的原則互相聯(lián)系的對立統(tǒng)一體?？梢愿爬椋盒б嬖瓌t、穩(wěn)定原則、對稱原則?！б嬖瓌t是指銀行在籌集資金時，力求以最小的資金耗費籌集盡可能多的資金，通過合理的運用獲