進(jìn)出口貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度

第一章 總則第一條 為適應(yīng)中國(guó)11進(jìn)展總公司高速進(jìn)展的要求，加強(qiáng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)治理，明確責(zé)權(quán)，確保貿(mào)易工程質(zhì)量，建立標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化的治理模式，依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定并結(jié)合11總公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，特制定本規(guī)定。其次條 本規(guī)定的重點(diǎn)是從財(cái)務(wù)治理與資源把握的角度動(dòng)身，涉及法規(guī)的問(wèn)題，請(qǐng)參照〔中國(guó)11進(jìn)展總公司合同治理規(guī)定〕執(zhí)行。第三條 本規(guī)定適用于11系統(tǒng)全部從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的商品流通企業(yè)。其次章 出口業(yè)務(wù)第四條 出口工程報(bào)審時(shí)業(yè)務(wù)人員需向財(cái)務(wù)部門供給以下資料。1〔見(jiàn)附表一；2、出口合同及國(guó)內(nèi)購(gòu)銷合同或托付代理出口協(xié)議樣本：3〔見(jiàn)附表二；4許可證正本，招標(biāo)工程需供給出口中標(biāo)書(shū)。第五條 財(cái)務(wù)主管人員依據(jù)上述資料有權(quán)審核以下內(nèi)容：1體盈利狀況進(jìn)展審核；2、工程在運(yùn)行過(guò)程中是否有違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律〔如海關(guān)、稅務(wù)、外管局等部門的有關(guān)規(guī)定〕和公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的可能；3及擔(dān)負(fù)根本費(fèi)用的狀況；4、對(duì)收付款方式的選擇是否合理、安全，經(jīng)營(yíng)資金是否有保障。在上述審核過(guò)程中，財(cái)務(wù)主管人員對(duì)工程的某些具體狀況持或公司財(cái)務(wù)制度，以致于工程不具備操作的條件時(shí)，財(cái)務(wù)主管人員可在《合同審批表〕中簽署否認(rèn)意見(jiàn)。第六條 對(duì)于自營(yíng)出口工程業(yè)務(wù)人員應(yīng)在支付國(guó)內(nèi)商品選購(gòu)貨款前5一10天與財(cái)務(wù)人員聯(lián)系，以便財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)時(shí)安排資金。辦理付款手續(xù)時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)填制〔進(jìn)出口貿(mào)《進(jìn)出口貿(mào)易工程付款申請(qǐng)表〔見(jiàn)附表三，并報(bào)請(qǐng)本部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。公司負(fù)責(zé)人簽審， 并附加蓋“法規(guī)審核專用章”的有關(guān)合同或協(xié)議書(shū)副本，財(cái)務(wù)人員依此辦理忖款手續(xù)。付款后業(yè)務(wù)人員應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部門對(duì)于增值稅發(fā)票財(cái)務(wù)人員應(yīng)逐項(xiàng)認(rèn)真審核。對(duì)不符合要求的發(fā)票，業(yè)務(wù)人員有責(zé)任重向客戶索取?？?0％的預(yù)付款，貨物運(yùn)至出口裝運(yùn)港經(jīng)商檢部門檢驗(yàn)合格后，方和付款，并準(zhǔn)時(shí)向?qū)Ψ教岢鲇行М愖h，如已憑托收方式付款的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)予以追回。第八條 關(guān)于127特戶的使用方法的規(guī)定在商品選購(gòu)業(yè)務(wù)中，原則上不承受匯票自帶〔即127特戶〕方式，如確因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可由業(yè)務(wù)人員和財(cái)員共同攜帶外出，相互監(jiān)視使用業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)貨物選購(gòu)及訂立合同財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)把握匯標(biāo)及討款，貨物余額超過(guò)10萬(wàn)〔含〕元人民幣的，合同簽訂步須上報(bào)購(gòu)批準(zhǔn)派出的財(cái)務(wù)人員須見(jiàn)到公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意付款的書(shū)面前方可付款特別地區(qū)無(wú)法使用的由公司領(lǐng)導(dǎo)口頭通知派出的財(cái)務(wù)人員，回京后補(bǔ)辦書(shū)面手續(xù)。日到位。第十條在出口貨物裝船發(fā)運(yùn)后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在12填制匯票〔見(jiàn)附表團(tuán)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)協(xié)作財(cái)務(wù)人員做好審單工作，盡早向銀行交單收匯、結(jié)匯。第十一條 對(duì)核銷單的治理報(bào)關(guān)之前，業(yè)務(wù)人員需從財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取〔出口收匯核銷單，同時(shí)在〔核銷單領(lǐng)用登記薄〕上簽字。注明申領(lǐng)份數(shù)。合同號(hào)、商品5時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒發(fā)，同時(shí)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)視情節(jié)輕重提請(qǐng)人事部門扣發(fā)相應(yīng)工資。第十二條 財(cái)務(wù)人員到外匯治理局辦理核銷手續(xù)時(shí)應(yīng)備好下述資料正本。1、蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章的核銷單；2、報(bào)關(guān)單：3〔蓋有“供核銷專用”字樣的已在外管局備案的結(jié)匯水單；4、外貿(mào)發(fā)票。上述單據(jù)之間要求單位數(shù)量全都，金額相符。第十三條 財(cái)務(wù)人員在辦理出口退稅時(shí)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)備好全套資料如下。1、出口退稅申請(qǐng)表：2、增值稅發(fā)票并附稅收〔出口貨物專用〕繳款書(shū)；3、在外管局已核銷的核銷單；4、報(bào)關(guān)單；5、外貿(mào)發(fā)票；6、收入本錢作銷帳復(fù)印件。上報(bào)稅務(wù)局后，財(cái)務(wù)人員還應(yīng)樂(lè)觀協(xié)作稅務(wù)局做好函證調(diào)查工作，盡早收回退稅款。第十四條 代理出口業(yè)務(wù)中在完成銀行結(jié)匯外管局核銷工作之后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)持上述資料到稅務(wù)局辦理出口退稅轉(zhuǎn)移單，并交托付方在當(dāng)?shù)赝硕?。?duì)于托付方堅(jiān)持在我公司辦理退稅的，我公司本著不墊付稅款的原則執(zhí)行。第三章 進(jìn)口業(yè)務(wù)第十五條 進(jìn)口工程報(bào)審時(shí)業(yè)務(wù)執(zhí)行人需向財(cái)務(wù)部門供給以下資料：12、進(jìn)口合同及國(guó)內(nèi)購(gòu)銷合同或托付代理進(jìn)口協(xié)議樣本；3〔見(jiàn)附表五；4證正本或機(jī)電設(shè)備進(jìn)口證明或進(jìn)口商品登記證明。第十六條 財(cái)務(wù)主管人員依據(jù)上述資料有權(quán)審核以下內(nèi)容：1利狀況進(jìn)展審核；2、工程在運(yùn)行過(guò)程中是否有違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律〔如海關(guān)、稅務(wù)、外管局等部門的有關(guān)規(guī)定〕和公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的可能；3及擔(dān)負(fù)根本費(fèi)用的狀況；4、對(duì)收付款方式的選擇是否合理、安全，工程資金是否有保障。5批外，一般不宜承受。第十七條 對(duì)于需開(kāi)立信用證的進(jìn)口業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)人員須提前三天向財(cái)務(wù)部門提交公司內(nèi)部的〔信用證開(kāi)立申請(qǐng)書(shū)調(diào)見(jiàn)附表六，并報(bào)請(qǐng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以及公司負(fù)責(zé)人簽審后，再向財(cái)務(wù)人員供給以下資料：1、蓋有《法規(guī)審核專用章》的進(jìn)口合同，國(guó)內(nèi)購(gòu)銷合同或托付代理進(jìn)口協(xié)議正本一套。2、銀行開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)；3如屬國(guó)家把握性商品還需供給進(jìn)口商品許可證或機(jī)電設(shè)備進(jìn)口證明或進(jìn)口商品 登記證明等文件正本。第十八條財(cái)務(wù)人員在備齊上述開(kāi)證所需資料審核無(wú)誤后，盡共同核對(duì)。向財(cái)務(wù)部門提出書(shū)面改證申請(qǐng)并附具體內(nèi)容，重要內(nèi)容的交銀行通知改證，并準(zhǔn)時(shí)查收改證回單。其次十條財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)信用證條款或進(jìn)口合同中規(guī)定的議付單據(jù)認(rèn)真核查單證是否相符，以及各個(gè)單據(jù)之間是否相符，如假設(shè)覺(jué)察單單之間、單證之間有不全都之處，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通知付款銀行，停頓對(duì)出口商付款。510天與財(cái)務(wù)人員聯(lián)系，以便財(cái)務(wù)人員合理安排資金；經(jīng)審核無(wú)誤可以對(duì)外付款的合同，業(yè)務(wù)人員填制《進(jìn)出口貿(mào)易工程付負(fù)責(zé)人〔L／C〕簽審后交財(cái)務(wù)人員辦理付款手續(xù)，并協(xié)作財(cái)務(wù)人員備齊向銀行購(gòu)匯所需的資料。其次十二條 財(cái)務(wù)人員在見(jiàn)《進(jìn)出口貿(mào)易工程付款申請(qǐng)表》后，填制忖款單據(jù)，向銀 行提交下述資料：1、購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)；2、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單；3、報(bào)關(guān)單；4、進(jìn)口合同，國(guó)內(nèi)購(gòu)銷合同或托付代理進(jìn)口協(xié)議正本；5電產(chǎn)