第六章、國際結(jié)算方式二

第六章結(jié)算方式（二）匯款和托收

托收方式匯款方式第一節(jié)匯款(Remittance)一、匯款的定義二、匯款的當事人三、匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序

（一）電匯（T/T）業(yè)務(wù)的基本程序（二）信匯(M/T)業(yè)務(wù)的基本程序（三）票匯(D/D)業(yè)務(wù)的基本程序四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯五、國際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式一、匯款（Remittance）的概念也稱國際匯兌或國外匯兌，是指銀行收客戶的委托，利用一定的工具，通過資金頭寸在國外代理行和聯(lián)行之間的劃撥，將款項交付給國外收款人或債權(quán)人的一種結(jié)算方式，屬于順匯。二、匯款的當事人（p70）匯款人（Remitter）匯出行（RemittingBank）匯入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）三、匯款的種類及基本程序電匯匯款(TelegraphicTransfer,T/T)信匯匯款(MailTransfer,M/T)票匯匯款（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）（一）電匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①電匯申請書②電匯回執(zhí)③電匯委托書④電匯通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書①匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行發(fā)出加押電報給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人④匯入行收到電報，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款⑤收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/T)借記付訖通知書匯出行匯入行⑦匯出行

減少（借記）

銀行存款（二）信匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①信匯申請書②信匯回執(zhí)③信匯委托書④信匯通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書①匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行制作信匯委托書或支付委托書經(jīng)過兩人雙簽，郵寄匯入行。④匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。⑤收款人憑收據(jù)取款。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（M/T)（三）票匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①票匯申請書②銀行即期匯票

⑤銀行即期匯票⑥付款⑦付訖借記通知書③銀行即期匯票④匯票通知書寄匯入行①匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。③匯款人將匯票寄給收款人。④匯出行將匯票通知書寄匯入行。⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（D/D)(四)、匯款的業(yè)務(wù)處理匯出匯款的辦理程序-匯款人填寫匯款申請書-匯款人向匯款銀行交納所要匯出的外幣及匯款所需費用-匯款銀行根據(jù)匯款申請書的內(nèi)容,繕制各種匯款憑證,并分別做出處理-匯款銀行向付款銀行撥交頭寸匯入?yún)R款的辦理程序-審核付款指令-及時索償頭寸-履行付款責任電匯、信匯、票匯三種方式比較（一）撥頭寸1、頭寸：頭寸指投資者擁有或借用的資金數(shù)量。2、撥頭寸：匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這叫匯款的償付，或俗稱“撥頭寸”。3、撥頭寸的方法

四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯撥頭寸的方法1、當匯入行在匯出行開立往來帳戶匯出行匯入行帳戶行開戶行1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus

支付委托書寄出貸記通知2.寄出貸記報告單稱已貸記匯入行帳戶

1.PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithus

匯出行匯入行開戶行帳戶行支付委托書付訖的借記通知撥頭寸的方法2、當匯出行在匯入行來立往來帳戶2.寄出借記報告單稱已借記匯出行帳戶

撥頭寸的方法3、當匯出行匯入行雙方在同一代理行開立往來帳戶匯入行匯出行開戶行開戶行T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithus

帳戶行X帳戶行（二）匯款的退匯

匯款人或收款人某一方，在匯款解付前要求撤銷該筆匯款。1、匯入?yún)R款的退匯

1、因收款人名稱、帳戶、地址不清等原因而無法解付匯入款超過3個月，銀行將主動退匯；

2、匯出行提出退匯的，若查明頭寸確已收妥，且匯款末解付的，可辦理退匯；若已解付，由匯款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜；

3、因收款人拒收要求辦理退匯的，應(yīng)由收款人說明原因，經(jīng)銀行查實同意，退還原匯出行。2、匯出匯款的退匯與掛失止付電匯、信匯的退匯由匯款人提出書面申請，匯款回單，匯出行憑此向付款行要求退匯，待接到付款行同意退匯的答復(fù)并收妥匯款頭寸后，方可辦理退匯。票匯的退匯由匯款人持原匯票正本辦理并背書，由出票行注銷原匯票，辦理退匯手續(xù)。匯票的掛失止付由匯款人向出票行提出書面申請，出票行憑此向付款行發(fā)出掛失止付通知，在接到付款行同意掛失或止付的回復(fù)后，再辦理退匯或重匯。若匯票在掛失、止付前或在途中付款行已辦理解付，由匯款人承擔損失。

五、國際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式

（一）預(yù)付貨款：預(yù)付訂金（二）貨到付款：賒銷方式、記帳賒銷方式1、售定2、寄售第二節(jié)托收（collection）一、托收的定義及當事人

二、托收種類

三、托收指示和托收匯票

四、跟單托收的交單方式及業(yè)務(wù)流程

五、托收風險與資金融通

六、托收業(yè)務(wù)適用的國際慣例重點內(nèi)容托收定義托收當事人托收種類托收指示及托收匯票跟單托收交單條件承兌交單、即期付款交單、遠期付款交單托收業(yè)務(wù)中資金融通《托收統(tǒng)一規(guī)則》

URC522是國際商會（ICC）的第522號文件，名為“托收統(tǒng)一規(guī)則”，９６年開始生效。它共有七部分二十六條款，是具有影響的國際慣例，被各國銀行普遍采納和使用，不是法律，但具有法律的強約束力。托收業(yè)務(wù)的各方都必須遵循這一慣例。一、托收的定義及當事人根據(jù)URC522托收的定義是：托收是指由接到托收指示的銀行，根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)（貨運單據(jù)）以便取得貨款或承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其它條款或條件交出單據(jù)?；蚝唵沃v：托收就是由賣方發(fā)貨后開立匯票和提交單據(jù)，委托出口地銀行，通過其國外分行或代理行，向買方收取貨款或勞務(wù)費的一種結(jié)算方式。托收業(yè)務(wù)關(guān)系人圖發(fā)貨1.

2.快郵/航寄托收指示和跟單匯票委托人付款人托收行代收/提示行托收申請書、跟單匯票及單據(jù)3、對匯票付款或承兌4、交單（二）、托收當事人（p87）委托人－－principal\drawer出票人\受益人beneficiary出口方exporter\creditor債權(quán)人，開出匯票提交單據(jù)，委托銀行向國外付款方收款的人托收行－－出口方銀行\(zhòng)出口方的賬戶行（remittingbank)接受委托人的委托代收款項，同時委托國外分行或代理行向債務(wù)人收款代收行－－進口地銀行\(zhòng)進口商的帳戶行(collectingbank)托收行的國外分行、代理行付款人－－進口方（債務(wù)人）importer\debtor是代收行接受托收行的委托向其收取貨款的人。提示行(presentingbank)----與付款人有往來賬戶關(guān)系的銀行。代理人(representative)----出口方在進口地的伙伴，幫助辦理貨物存?zhèn)}、保險、轉(zhuǎn)售、運回等事宜。二、托收方式的種類（三種）（一）光票托收（cleancollection)：出口方收到進口方寄來的抵付貨款的票據(jù)，如果付款人是本地銀行，就不用托收，而是直接到該銀行柜臺兌?。ㄟ@種情況只能是銀行匯票或銀行支票）。如果付款人是出口國以外第三國的銀行時，出口商必須委托自己的銀行辦理光票托收，收取貨款所謂光票托收就是只憑票據(jù)（匯票、本票、支票）無須跟隨單據(jù)，向付款人收取款項的業(yè)務(wù)。（委托一家代收行也行，托收行直接找付款行也可以。）貿(mào)易上的光票托收，其貨運單據(jù)由賣方直接寄給買方，匯票委托銀行收款。光票托收的票據(jù)由收款人作成空白背書，托收行作成記名背書，給代收行并制作托收指示（也稱托收委托書）隨票交寄代收行托收票款。（二）跟單托收（documentarycollection)：是指憑金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。歐洲大陸一些國家為了避免印花稅負擔，一般的即期付款托收，不要求提交匯票,只提交單據(jù)就行。跟單托收分三種不同交單方式：１.即期付款交單（D/PATSIGHT)２.遠期付款交單（D/PATxxxDAYSAFTERSIGHT)３.承兌交單(D/A)（三）直接托收直接托收時由出口商自己將有關(guān)單據(jù)寄給進口方銀行（代收行），請其代收貨款。實務(wù)中幾乎沒有如此操作。三、托收指示和托收匯票（一）托收指示—CollectionInstruction送來要求托收的所有單據(jù)必須伴隨托收指示，注明托收受“托收統(tǒng)一規(guī)則”的約束。即：ThiscollectionissubjecttoUniformRulesforCollection(1995Revision),ICCPublicationNo.522托收指示的三點重要性：1托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，每筆業(yè)務(wù)必須有一個單獨的托收指示；2代收行僅按托收指示辦事；3委托人或托收行必須確保所有的、必要的資料和指示已經(jīng)提供在托收書中。代收行沒有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。（二）托收匯票（CollectionBill/Draft）托收匯票的當事人：出票人是出口方，付款人是進口商，收款人有三種情況：受益人---背書給托收行，托收行再背書給代收行；2.托收行----背書給代收行

3.代收行-----不須背書。沒有代收行的同意是不能作成代收行為付款人的托收匯票

匯票要注明托收出票條款：Drawnagainst…….（發(fā)什么貨）

提示行對托收票據(jù)上的簽字真實性、簽字權(quán)限不付責任。因為托收業(yè)務(wù)是商業(yè)信譽。托收匯票ExchangeforHKD21,500.00Tianjin,15Apr.2005D/PAtsightofthisfirstofExchange（Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofTheIndustrialandCommercialBankofChinathesumofHongkongdollarstwentyonethousandfivehundredonlyDrawnagainstshipmentof22balesofpongeefromTianjintoHongkongforcollectionToSunlightGarmentsCompany,314LockyRoadForTianjinTextileImportandHongkong.ExportCorporation,TianjinsignatureMamager四、跟單托收的交單方式及業(yè)務(wù)流程出口商與進口商簽定貿(mào)易合同，并按規(guī)定發(fā)貨。委托人填寫申請書（內(nèi)容有：發(fā)票號碼、托收金額、付款人名稱、地址、代收行名稱、地址、交單條件、銀行費用負擔、拒付是否要做成拒絕證書等），開立以進口商為付款人的跟單匯票，并將有關(guān)貨運單據(jù)一并交給托收行，付清銀行有關(guān)托收費用。托收行根據(jù)申請書的指示，繕制托收委托書，一并匯票、運輸單據(jù)寄國外代收行。代收行按委托書的指示，向付款人提示匯票，要求付款。5.進口商付款或承兌后贖單提貨，代收行收到貨款后將款項劃撥到托收行的賬上并向托收行發(fā)出付款通知或承兌通知。6.托收行收到付款通知后，即憑以將貨款收入出口商賬戶（或原幣入賬或結(jié)匯入賬）當事人權(quán)、責１.委托人：履行貿(mào)易合同中規(guī)定的責任(按時發(fā)貨、提供合同要求的單據(jù)）；履行委托代理合同中的責任（指示明確、及時、負擔費用）２.托收行（出口地銀行）嚴格執(zhí)行委托人的指示，按申請書的內(nèi)容繕寫托收委托書，連同匯票、單據(jù)一并寄送代收行；清點單據(jù)種類、份數(shù)；代收行倒閉，付款人拒絕付款，寄單丟失，通訊系統(tǒng)傳遞故障，進口國政局動蕩等原因造成的后果，托收行不承擔責任。３.代收行（進口地銀行）：保管好單據(jù)、謹慎處理貨物、托收情況的及時通知。當事人責、權(quán)４.付款人：按合同規(guī)定付款。注意：委托人與托收行是委托代理關(guān)系。托收行與代收行是委托代理關(guān)系。委托人與付款人是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（一）、憑即期付款交單D/P即期：合同－－發(fā)貨、申請、匯票、貨運單據(jù)、費用－－回執(zhí)-----寄委托書、匯票、單據(jù)－－付款提示－－付款－－交單、收妥款項、資金劃撥、通知－－收妥款項、貸記委托人賬上、通知－－簽字、領(lǐng)取貸記通知書。即期付款交單程序付款人委托人托收行代收行貨物裝船1托收申請書跟單匯票2、寄出托收指示跟單匯票3提示匯票要求付款4、付款5、交單6、匯交收妥貨款7、款項貸記委托人賬戶（二）、憑遠期付款而交單D/P遠期：合同－發(fā)貨、申請、匯票、單據(jù)、費用－－回執(zhí)、寄委托書、匯票、單據(jù)－－承兌提示－－承兌、到期付款－－交單、款項收妥、資金劃撥、通知－－收妥款項、貸記委托人賬上、通知－－簽字領(lǐng)取貸記通知書。（三）、憑承兌而交單D/A:合同－－發(fā)貨、申請、匯票、單據(jù)、費用－－回執(zhí)、寄委托書、匯票、單據(jù)－－承兌提示－－承兌－－交單、保管好承兌過的匯票、到期提示付款－－付款－－收妥款項、資金劃撥、通知－－收妥款項、貸記委托人的賬上、通知－－簽字領(lǐng)取貸記通知書承兌交單程序

委托人付款人托收行代收行/提示行貨物裝船1、托收申請書跟單匯票2寄出托收指示和跟單匯票3提示匯票要求承兌4、承兌匯票5、交單6到期日提示匯票要求付款7、付款8、匯交收妥貨款9款項貸記委托人賬戶（四）、憑其他條款或條件交出單據(jù)1.分批部分付款2.憑本票交單3.憑付款承諾書交單4.憑簽字的信托收據(jù)交單五托收中的運輸單據(jù)、利息、費用及其他（一）、運輸單據(jù)托收項下，委托人交來的提單運輸單據(jù)多是海運提單。值得注意的是：未經(jīng)銀行事先同意，貨物不得直接發(fā)至銀行，也就是提單不得以銀行或銀行的指定人為抬頭。如：BillofLading（1）---------------------------------------------------------------------------1.Shipper----------------------------------------------------------------------------2.ConsigneeBankofChinaLondonorToorderofBankofChinaLondon---------------------------------------------------------------------------運輸單據(jù)、利息、費用及其他3.NotifyParty----------------------------------------------------------------------------BillofLading(2)1.Shipper提單應(yīng)該作成空白指示抬頭TheExportingCo.,Tianjin便于背書轉(zhuǎn)讓，不要作2.Consignee成買方抬頭，萬一買方Toorder不付款，賣方不好找新3.NotifyParty的買主。TheImportingCo.,25QueenStreet,HongKong運輸單據(jù)、利息、費用及其他（二）、利息收取利息的指示應(yīng)該如下注明：口Pleasecollectinterestfordelayinpaymentcalculatedfromthematuritytothedateofactualpaymentattherateofx%p.a.onthebasesof360daysayearfromthedrawee.口Waive/(donotwaive)interestifrefusedbythedrawee.（三）、費用向付款人收取費用/花費的指示，應(yīng)注明如下：口Collectioncharges/expensesoutsideChinaareforaccountofthedrawee運輸單據(jù)、利息、費用及其他口Waive/(donotwaive)chargesIfrefusedbythedrawee.口Collectionchargesmaynotbewaivedandthedraweerefusestopaysuchcharges,thepresentingbankwillnotdeliverdocuments.每當托收費用被放棄時，則此費用由發(fā)出托收指示的當事人承擔，并可在收妥的款項中扣除。（四）、需要時的代理人如委托人指定一名代表，在遇到拒付或拒絕承兌時，作為需要時的代理人，則應(yīng)在托收指示中清楚、完全地表明此項代理人的權(quán)限，如無上述表明，銀行將不接受需要時代理人的任何指示。運輸單據(jù)、利息、費用及其他

作出需要時的代理人的指示，舉例如下：SpecialInstruction:IncaseofneedrefertoSmithandJonesCo.,99RuedesAchetuer,Pariswhoseauthorityislimitedtoassistinginhavingthedrafthonoured.（五）、拒絕證書托收指示應(yīng)注明是否作成拒絕證書，例如：口Donotprotestincaseofdishonour口Protestfor口Non-acceptance口Non-payment口Wewillgiveinstructiontoyouuponreceiptofcable/airmailadviceofNon-acceptance/Non-paymentwithreason.如須作成拒絕證書，費用由委托人承擔拒付通知書發(fā)出后60天，沒有收到托收行的指示，代收行可以退單。六、托收指示中的收款指示托收指示中的重要指示：第一是交單條件，第二是收款指示，必須結(jié)合托收行與代收行之間賬戶開立的情況定。托收行在代收行開立賬戶時，收款指示應(yīng)寫明：“收妥款項，請代記我方在你行得賬戶，并電報通知我行。”英文表示是：Whencollected,pleasecreditouraccountwithyouunderyourcableadvicetousquotingourrefno.代收行在托收行開立賬戶時，收款指示應(yīng)寫明：“請代收款項，并以電報授權(quán)我行借記你方在我行的賬戶?！庇⑽谋硎臼牵篜leasecollecttheproceedsandauthorizeusbycabletodebityouraccountwithusquotingourrefno.托收行與代收行之間沒有開立賬戶，而是托收行在第三收款指示家X銀行開立賬戶時，收款指示應(yīng)寫明：“請代收款項并將款項匯至X銀行貸記我行在該行的賬戶，并請該行電報通知我行”英文表示是：PleasecollectandremittheproceedstoXBankforcreditouraccount