《上市公司虛假陳述問題研究》開題報(bào)告（含提綱）

開題報(bào)告概述題目名稱上市公司虛假陳述問題分析—以某公司為例題目性質(zhì)設(shè)計(jì)論文題目來源科研生產(chǎn)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)√社會(huì)實(shí)踐理論研究其它一、選題背景及研究意義（一）選題背景近幾年，上市公司實(shí)施虛假陳述被查處的案例越來越多，表面上虛增收入、少記成本/費(fèi)用、虛增資產(chǎn)、隱瞞重大的訴訟、擔(dān)保、占用公司資金等違法手段與十多年前并無不同；但違法的數(shù)額卻愈發(fā)巨大、造假的持續(xù)性也愈發(fā)長久，證券市場的底線和根基不斷被突破、侵蝕，由此引申的問題是虛假陳述、財(cái)務(wù)造假的事件為什么愈演愈烈，又該如何保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，使投資者重拾信心？特別是注冊(cè)制試行的背景下，隨著事前監(jiān)管向事中事后監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，尋找防治虛假陳述的有效治理措施具有緊迫的現(xiàn)實(shí)意義，為此，一方面有必要將視角聚焦在A股典型案例之上，剖析現(xiàn)有制度運(yùn)轉(zhuǎn)失靈的癥結(jié)所在，另一方面，針對(duì)全球金融發(fā)達(dá)地區(qū)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)舞弊的良好治理經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行借鑒可能是適宜的。（二）研究意義本文通過對(duì)典型財(cái)務(wù)違規(guī)案例的研究，深度總結(jié)上市公司會(huì)計(jì)信息虛假陳述的經(jīng)濟(jì)后果，并重點(diǎn)剖析財(cái)務(wù)違規(guī)處罰對(duì)于上市公司獨(dú)立董事的日后影響，在證監(jiān)會(huì)監(jiān)管制度越來越完善的時(shí)代背景下從經(jīng)濟(jì)后果的角度提醒上市公司關(guān)注會(huì)計(jì)信息的真實(shí)陳述和披露，提前做好公司內(nèi)部自查，防范公司管理人員為“創(chuàng)造”業(yè)績損害股東和投資者的利益。因此，在國內(nèi)對(duì)于從獨(dú)立董事和債務(wù)融資方式等的影響方面探討會(huì)計(jì)信息虛假陳述的經(jīng)濟(jì)后果的研究不多的情況下，本文基于我國的制度背景對(duì)于會(huì)計(jì)信息虛假陳述經(jīng)濟(jì)后果的研究對(duì)資本市場各利益相關(guān)者都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。二、論文框架及主要內(nèi)容一、緒論二、相關(guān)理論概述康美藥業(yè)虛假陳述現(xiàn)狀分析虛假陳述案件產(chǎn)生的原因分析完善虛假陳述治理制度的建議結(jié)論：本文以康美藥業(yè)為例，首先，介紹了虛假陳述的相關(guān)理論，其次，介紹了康美藥業(yè)虛假陳述的案件情況，然后，從多個(gè)方面論述了虛假陳述產(chǎn)生的原因情況，最后，針對(duì)存在的問題提出了相應(yīng)的對(duì)策。三、本課題的操作步驟1.論文選題、撰寫開題報(bào)告（2021.04.05-2021.04.11）2.修改開題報(bào)告、論文開題（2021.04.12-2021.04.18）3.撰寫論文初稿（2021.04.19-2021.05.02）4.修改論文（2021.05.03-2021.05.16）5.定稿（2021.05.17-2021.05.30）6.論文答辯資格審查（2021.05.31-2021.06.06）7.論文答辯（2021.06.07-2021.06.13）四、各級(jí)標(biāo)題（三級(jí)）一、緒論（一）研究背景（二）研究意義（三）國內(nèi)外研現(xiàn)狀二、相關(guān)理論概述（一）虛假陳述的概念（二）虛假陳述的表現(xiàn)形式三、抗美藥業(yè)虛假陳述案件分析（一）公司概況（二）案件過程（三）虛假陳述的危害1.重創(chuàng)公司主營業(yè)務(wù)2.高管變更3.聲譽(yù)懲罰四、虛假陳述案件產(chǎn)生的原因分析（一）內(nèi)部控制體系存在的重大“失靈”（二）外部監(jiān)管的缺失（三）事后的懲處救濟(jì)制度不完善五、完善虛假陳述治理制度的建議（一）內(nèi)部控制體系的完善1.公司治理改革舉措建議2.經(jīng)理層對(duì)內(nèi)部控制有效性的責(zé)任落實(shí)（二）外部監(jiān)管保障的強(qiáng)化1.改善會(huì)計(jì)師獨(dú)立性2.落實(shí)虛假陳述、財(cái)務(wù)造假案例中對(duì)于保薦機(jī)構(gòu)的處罰責(zé)任（三）事后懲處救濟(jì)制度的完善1.完善刑事處罰制度2.完善民事救濟(jì)制度結(jié)論五、參考文獻(xiàn)[1]程國川.特殊背景下證券虛假陳述與投資者損失之間因果關(guān)系的認(rèn)定——以特殊背景上市公司虛假陳述案件為例[J].青春歲月,2019.[2]萬吉城.寶利國際自愿性會(huì)計(jì)信息虛假陳述案例分析[D].江西財(cái)經(jīng)大學(xué),2020.[3]馬燕.中介機(jī)構(gòu)在上市公司虛假陳述中民事責(zé)任研究[J].法制與經(jīng)濟(jì),2019(5):2.[4]趙波.上市公司重大事件虛假陳述糾紛主要爭議焦點(diǎn)及實(shí)務(wù)建議[J].湖南警察學(xué)院學(xué)報(bào),2020,32(2):8.[5]梁芳,馮瀟.康美藥業(yè)財(cái)務(wù)丑聞溢出效應(yīng)研究[J].西安石油大學(xué)學(xué)報(bào)：社會(huì)科學(xué)版,2019,28(6):8.[6]林詳龍,馬桂芬,姚永紅.上市公司康美藥業(yè)財(cái)務(wù)造假案例分析[J].今日財(cái)富,2020(05):120-121.[7]朱嘉琪.淺談會(huì)計(jì)信息不對(duì)稱的原因,危害及對(duì)策[J].中國戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè),2019,(44):61.[8]向長軍,李童.企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的原因及其危害[J].2018.[9]辛清泉,周靜,胡方.上市公司虛假陳述的產(chǎn)品市場后果[J].會(huì)計(jì)研究,2019(3):7.[10]孫悅.上市公司信息披露中虛假陳述的認(rèn)定規(guī)則研究[J].休閑,2020(36):2.[11]季奎明,唐天成.我國農(nóng)業(yè)上市公司信息披露監(jiān)管制度研究——以獐子島公司為例[J].哈爾濱商業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)：社會(huì)科學(xué)版,2018(5):12.[12]袁小平,劉光軍,彭韶兵.會(huì)計(jì)差錯(cuò)與會(huì)計(jì)造假辨析——以康美藥業(yè)為例[J].財(cái)會(huì)通訊,2020(11):5.[13]盛天松.關(guān)于會(huì)計(jì)造假的防治策略探析——以康美藥業(yè)造假案為例[J].會(huì)計(jì)師,2019(20):2.[14]楊俊.上市公司審計(jì)失敗研究——以康美藥業(yè)為例[J].湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)：人文社會(huì)科學(xué)版,2020,17(7):3.[15]孫歆媚.康美藥業(yè)財(cái)務(wù)舞弊研究[D].天津財(cái)經(jīng)大學(xué),2020.[16]楊芷熠.淺析我國企業(yè)審計(jì)工作的不足和改進(jìn)方式——以康美藥業(yè)為例[J].財(cái)務(wù)管理研究,2020(8):4