財務(wù)工作思路以及管控財務(wù)風(fēng)險措施

財務(wù)工作的思路與財務(wù)風(fēng)險的管控財務(wù)工作思路一、明確治理目標(biāo)在財務(wù)治理整體目標(biāo)的前提下,即實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤最大化、每股收益最大化、股東權(quán)益最大化的根底上依據(jù)本企業(yè)實(shí)際狀況確定總體以及階段性目標(biāo)。財務(wù)治理的目標(biāo)在本錢效益原則的指導(dǎo)下，應(yīng)兼顧股東、員工、合作伙伴等與企業(yè)關(guān)系親熱的利益主體，這樣企業(yè)才能長期進(jìn)展，否則，無視其他相關(guān)利益主體，必定導(dǎo)致沖突沖突，最終損害企業(yè)的價值，導(dǎo)致失敗。在確立治理目標(biāo)之前先給財務(wù)工作有一個定位財務(wù)定位1、效勞：供給會計信息要真是牢靠，提高效勞質(zhì)量，否則財務(wù)工作難以被他人認(rèn)同，就難以發(fā)揮財務(wù)治理的作用。2、治理：梳理、協(xié)調(diào)、溝通和標(biāo)準(zhǔn)各項工作的流程。3、監(jiān)控：利用自身職能對資金、存貨、往來、本錢、費(fèi)用進(jìn)展監(jiān)控。4、參謀：財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)通過分析、建議，對企業(yè)的經(jīng)營、內(nèi)部掌握、治理和進(jìn)展出謀劃策?？傮w目標(biāo)1使利潤最大化或企業(yè)價值最大化，加強(qiáng)資金治理和資本運(yùn)作，提高資金效益，為本企業(yè)建設(shè)供給財務(wù)支持。進(jìn)一步發(fā)揮公司現(xiàn)金流量的優(yōu)勢，優(yōu)化資金調(diào)度，在保證生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的前提下，加大資本運(yùn)作力度，充分發(fā)揮融資理財功能，提高資金的效益。連續(xù)保持良好的銀企合作關(guān)系，充分利用銀行授信，選擇敏捷多樣的融資方式，為公司建設(shè)供給財務(wù)支持。2、分析決策：加強(qiáng)分析決策力量，對不同方案的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)展分析比較，全面權(quán)衡利弊，從中選擇最優(yōu)方案的過程。它是財務(wù)治理的核心。3、財務(wù)預(yù)算：以財務(wù)決策的結(jié)果為依據(jù)，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的各個方面進(jìn)展規(guī)劃的過程。財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容有籌資預(yù)算、投資預(yù)算、本錢費(fèi)用預(yù)算、銷售收入預(yù)算和利潤預(yù)算等。4、財務(wù)掌握：通過財務(wù)掌握以確保財務(wù)預(yù)算的完成。財務(wù)本錢費(fèi)用掌握和利潤掌握。階段性目標(biāo)1、 完善銷售、選購系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)：加強(qiáng)對合同、發(fā)票的標(biāo)準(zhǔn)治理，分類存放歸檔。加強(qiáng)往來賬款的核算治理。嚴(yán)格執(zhí)行付款審核制度。2、 完善工程核算標(biāo)準(zhǔn)：加強(qiáng)對合同、發(fā)票的標(biāo)準(zhǔn)治理，分類存放歸檔。加強(qiáng)在建工程、固定資產(chǎn)治理。嚴(yán)格執(zhí)行付款審核制度。3、 完善本錢、費(fèi)用核算標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格掌握劃入本錢、費(fèi)用核算標(biāo)準(zhǔn)，不準(zhǔn)列入本錢的開支都不得計入產(chǎn)品本錢，留意費(fèi)用的總額，不能過多也不能太少。做好存貨的統(tǒng)計與結(jié)轉(zhuǎn)。二、財務(wù)體系框架清楚，職責(zé)明確1、組織設(shè)置各財務(wù)人員在嚴(yán)守規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)同時，完成自己本職工作。核算主管：總體把關(guān)，財務(wù)報表編制、納稅申報、憑證審核。銷售、選購會計：客戶供給商往來核算，發(fā)票合同日常治理。費(fèi)用會計：嚴(yán)格執(zhí)行各類報銷制度規(guī)定，資產(chǎn)治理監(jiān)督，非往來業(yè)務(wù)單據(jù)核算入賬。工程會計：認(rèn)真統(tǒng)計工程投入支出，負(fù)責(zé)工程臺賬、工程類合同發(fā)票、往來款。在建工程以及日后在建工程轉(zhuǎn)固等。出納：準(zhǔn)時準(zhǔn)確進(jìn)展公司現(xiàn)金收支銀行結(jié)算，資金日清月結(jié)。2、人員培育財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)是財務(wù)治理的根底，進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，實(shí)施財務(wù)人才工程，適應(yīng)公司的進(jìn)展要求，樂觀實(shí)施財務(wù)人才工程，進(jìn)一步完善各級財會人員學(xué)問構(gòu)造，選拔培育一專多能、德才兼?zhèn)涓挥袆?chuàng)精神和進(jìn)取意識的復(fù)合型財會人才，為我公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化治理培育高素養(yǎng)的財務(wù)治理隊伍。3、實(shí)行委派制及A、BA、B的持續(xù)性，即BAA人員休息或變動時，BA管控財務(wù)風(fēng)險一、理解財務(wù)風(fēng)險1、風(fēng)險識別風(fēng)險識別是指在風(fēng)險事故發(fā)生之前，對風(fēng)險所作的定性風(fēng)險、投資風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、存貨治理風(fēng)險?；I資風(fēng)險：指的是由于資金供需市場、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)籌集資金給財務(wù)成果帶來的不確定性。投資風(fēng)險：企業(yè)投入肯定資金后，因市場需變化而影響最終收益與預(yù)期收益偏離的風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險：在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，供、銷各個環(huán)節(jié)不確定性因素的影響所導(dǎo)致企業(yè)資金運(yùn)動的遲滯，產(chǎn)生企業(yè)價值的變動。存貨治理風(fēng)險：企業(yè)保持肯定量的存貨對于其進(jìn)展正常生產(chǎn)來說是至關(guān)重要的，但如何確定最優(yōu)庫存量是一個比較麻煩的問題，存貨太多會導(dǎo)致產(chǎn)品積壓，占用企業(yè)資金，風(fēng)險較高；存貨太少又可能導(dǎo)致原料供給不準(zhǔn)時，影響企業(yè)的正常生產(chǎn)，嚴(yán)峻時可能造成對客戶的違約，影響企業(yè)的信譽(yù)。2、風(fēng)險度量風(fēng)險度量是指在風(fēng)險識別的根底上，運(yùn)用各種方法，對風(fēng)險的大小進(jìn)展計量的過程。在不同的時間、不同的發(fā)生地點(diǎn)，風(fēng)險及發(fā)生損失的程度是有差異的。準(zhǔn)確地度量風(fēng)險程度與差異就成為提高風(fēng)險治理效率、質(zhì)量的關(guān)鍵性因素。3、主要財務(wù)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)速動比率〔短期償債力量、資產(chǎn)負(fù)債率〔資本構(gòu)造、股東權(quán)益率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。二、管控財務(wù)風(fēng)險1、躲避財務(wù)風(fēng)險通過推斷風(fēng)險產(chǎn)生的條件和影響程度，推測風(fēng)險程度對公司風(fēng)險承受力量，并且把握財務(wù)活動予以回避。2、預(yù)防財務(wù)風(fēng)險建立與完善往來賬款掌握制度。通過簽訂合同或協(xié)議等文件，明確各方的權(quán)利和義務(wù)，包括投資、銷售、選購、結(jié)算等。3、分散財務(wù)風(fēng)險選擇不同的投資工程、時間、融資方式進(jìn)展財務(wù)風(fēng)險的分散。當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生資金缺乏的困難時，可以實(shí)行發(fā)行股票、發(fā)行債券或銀行借款等方式來籌集所需資本。多方式融資手段有效降低財務(wù)費(fèi)用。4、轉(zhuǎn)移財務(wù)風(fēng)險①承受保險法：與保險公司進(jìn)展協(xié)商比較保險本錢與獲得收益覺得是否運(yùn)用。②轉(zhuǎn)包法：對于公司不生疏的經(jīng)營活動可由一些專業(yè)的機(jī)構(gòu)或部門去完成。③處置法：對于不能