國內(nèi)保理(銀行培訓(xùn))

1國內(nèi)保理業(yè)務(wù)市場營銷2023/2/113:11應(yīng)收賬款的概念2權(quán)利人因提供貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。包括：

1、銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等

2、出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)

3、提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)

4、公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)

5、其它2023/2/113:113應(yīng)收賬款與轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)，簡稱應(yīng)收賬款，指因賣方采用賒銷方式銷售貨物而產(chǎn)生的對買方和/或第三方的合法、有效債權(quán)以及其他權(quán)利和利益，包括但不限于應(yīng)收賬款本金、利息、違約金、損害賠償金，以及擔(dān)保權(quán)利、保險(xiǎn)權(quán)益等所有主債權(quán)的從債權(quán)以及與主債權(quán)相關(guān)的其他權(quán)益應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓與受讓，是指賣方將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行受讓應(yīng)收賬款債權(quán)并作為新的債權(quán)人享有賣方對買方(債務(wù)人)的該債權(quán)下的全部合法權(quán)利和利益的行為保理定義12023/2/113:114《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》：保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集融資、應(yīng)收賬款催收、管理及壞賬擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，不論是否融資，由銀行向其提供下列服務(wù)中的至少一項(xiàng)：

1、應(yīng)收賬款催收

2、應(yīng)收賬款管理

3、壞賬擔(dān)保2023/2/113:115保理定義2辦法所稱的保理，是指賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款根據(jù)契約關(guān)系轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行針對受讓的應(yīng)收賬款為賣方提供應(yīng)收賬款管理、保理預(yù)付款和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)的綜合性金融產(chǎn)品。除本辦法規(guī)定的方式之外，為客戶辦理保理業(yè)務(wù)無需其他形式的擔(dān)保。2023/2/113:11保理業(yè)務(wù)特點(diǎn)6銀行通過受讓債權(quán)，取得對債務(wù)人的直接請求權(quán)保理融資的第一還款來源為債務(wù)人對應(yīng)收賬款的支付銀行對債務(wù)人還款行為、還款記錄持續(xù)跟蹤、評估和檢查等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，采取措施，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用銀行對債務(wù)人的壞賬擔(dān)保屬于有條件的付款責(zé)任2023/2/113:117資金封閉管理特點(diǎn)2023/2/113:118賣買強(qiáng)弱強(qiáng)弱回購能力支付信用融資額度擔(dān)保額度客戶選擇2023/2/113:11國內(nèi)保理：正向與反向發(fā)起9正向發(fā)起反向發(fā)起2023/2/113:11合格的應(yīng)收賬款貿(mào)易背景無權(quán)利瑕疵、無禁止轉(zhuǎn)讓一般應(yīng)提供增值稅發(fā)票有明確到期日原則上不超過180天應(yīng)收賬款未逾期商務(wù)要素齊全不是尾款、質(zhì)量保證金未質(zhì)押、信托或轉(zhuǎn)讓102023/2/113:11不合格的應(yīng)收賬款11禁止轉(zhuǎn)讓對銷貿(mào)易關(guān)聯(lián)交易附加條件質(zhì)保尾款2023/2/113:1112高頻、小額交易低頻、大額交易分散、一次性交易分期付款交易附條件付款交易交易選擇2023/2/113:11“偽保理”單筆保理無資金歸集賬戶不封閉部分轉(zhuǎn)讓不對賬132023/2/113:11保理類型14有/無追索保理明/暗保理短/中長期保理應(yīng)收賬款池2023/2/113:11開展暗保理的條件暫不通知買方選擇不做無追索特定買方全部轉(zhuǎn)讓保留通知權(quán)利回購能力152023/2/113:1116江蘇中行成功為南京一客戶敘做了“國內(nèi)保理池融資”業(yè)務(wù)，憑企業(yè)轉(zhuǎn)讓的43份不同到期日的總金額逾4.4億元的應(yīng)收賬款，發(fā)放4億元人民幣融資。此后，若這43份發(fā)票中有到期者，企業(yè)只需及時(shí)轉(zhuǎn)讓不低于該金額的發(fā)票，就可繼續(xù)使用不低于4億元的融資款傳統(tǒng)保理是一筆融資對應(yīng)一單應(yīng)收帳款，企業(yè)和銀行不得不承擔(dān)大量的“融資—銷賬、融資—銷賬…”工作，極其損耗人力和時(shí)間資源?！俺厝谫Y”利用蓄水池原理，賣方轉(zhuǎn)讓為“池”的流入，買方付款為“池”的流出，銀行則根據(jù)“池”的水位提供融資。若企業(yè)想獲得穩(wěn)定、足夠的融資余額，只需適時(shí)向“池”內(nèi)補(bǔ)充合格的應(yīng)收帳款即可應(yīng)收賬款池我行開展南粵交通的供應(yīng)商“創(chuàng)爾貿(mào)易”保理池融資業(yè)務(wù)，核心客戶未與我行簽署任何協(xié)議，但配合對帳，及口頭答應(yīng)回款入我行帳戶。目前創(chuàng)爾實(shí)業(yè)轉(zhuǎn)讓我行有效應(yīng)收賬款合計(jì)9312萬元，保證金余額6041萬元，融資敞口余額3226萬元，回款賬戶余額3718萬元，帶動(dòng)日均存款8610萬元（2014年末日均存款為2510萬元，銀承余額僅為649萬元）。對核心客戶不配合確認(rèn)應(yīng)收帳款的保理業(yè)務(wù)，首先必須是非常熟悉的客戶，核心廠家適度介入。采取先與融資客戶簽署應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓合同，同時(shí)將通知函寫好后備用。沒有發(fā)票怎么辦？買方不書面蓋章確認(rèn)怎么辦？買方不配合怎么辦？不書面確認(rèn)回款路徑怎么辦？能否開展暗保理？買方用票據(jù)付款怎么辦？

是否要求應(yīng)收賬款全部轉(zhuǎn)讓？賣方發(fā)起與買方發(fā)起有無區(qū)別？保理是否要求追加額外擔(dān)保？國內(nèi)保理問卷2023/2/113:11172023/2/113:11應(yīng)收賬款確認(rèn)——技術(shù)組合通知真實(shí)性回款書面快遞發(fā)票公證通知頻率暗保理書面對賬詢證ERP全面對賬書面合同改變匯路取票票據(jù)處理182023/2/113:11變通處理允許根據(jù)行業(yè)慣例或客戶交易習(xí)慣確定賣方應(yīng)提交的應(yīng)收賬款證明材料的具體形式，不必一定要有增值稅發(fā)票允許根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際選擇合法有效的通知買方的具體方式，不必一定要取得買方回執(zhí)192023/2/113:1120租賃保理按承租人的性質(zhì)，租賃可分為融資租賃和經(jīng)營租賃融資租賃，指實(shí)質(zhì)上出租人轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。經(jīng)營租賃，指除融資租賃以外的其他租賃。租賃的分類按租賃結(jié)構(gòu)的不同，租賃可分為直接租賃、售后回租等21出租人承租人供應(yīng)商收款專用賬戶8.支付租金1.租賃協(xié)議3.維修服務(wù)協(xié)議2.購貨協(xié)議5.支付貨款中信銀行4.應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓協(xié)議7.支付轉(zhuǎn)讓對價(jià)9.收取租金6.債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知直接租賃結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)22出租人供應(yīng)商（承租人）收款專用賬戶1.售后回租協(xié)議3.債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知中信銀行2.應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓協(xié)議5.支付貨款4.支付轉(zhuǎn)讓對價(jià)7.收取租金6.償還租金售后回租模式與直接租賃最主要的區(qū)別在于供應(yīng)商和承租人合二為一，租賃協(xié)議和購買協(xié)議可以為兩個(gè)協(xié)議，也可整合為一個(gè)售后回租協(xié)議。租賃的目的主要是置換承租人的固定資產(chǎn)，在短期內(nèi)增加其現(xiàn)金流，在長期內(nèi)根據(jù)租賃方式選擇的不同，融資租賃情況下計(jì)入其資產(chǎn)，經(jīng)營租賃情況下實(shí)現(xiàn)國內(nèi)保理。售后回租結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)2