國際經(jīng)濟學 南開大學視頻公開課 PPT課件 第七章 關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘

第七章

關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘本章結(jié)構(gòu)關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘關(guān)稅關(guān)稅的種類關(guān)稅的效應(yīng):局部均衡分析關(guān)稅的效應(yīng):一般均衡分析有效保護率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)配額配額及其實施的原因配額的效應(yīng)出口補貼出口補貼的含義出口補貼的效應(yīng)本章結(jié)構(gòu)傾銷與反傾銷傾銷的類型反傾銷與反傾銷稅其他非關(guān)稅壁壘自愿出口限制歧視性公共采購對外貿(mào)易的國家壟斷技術(shù)標準和衛(wèi)生檢疫標準第一節(jié)關(guān)稅

一、關(guān)稅的種類依據(jù)關(guān)稅的課征種類，關(guān)稅可分為：進口稅、進口附加稅、出口稅和過境稅等。依據(jù)關(guān)稅的征收方法，關(guān)稅可分為：從量稅、從價稅、選擇稅和混合稅。

二、關(guān)稅的效應(yīng):局部均衡分析

征收關(guān)稅將產(chǎn)生一系列的經(jīng)濟效應(yīng)。它將導致資源配置效率的降低，增加政府的財政收入，在各國間和各國內(nèi)的不同成員之間進行收入的再分配。這些效應(yīng)包括：價格效應(yīng)、生產(chǎn)效應(yīng)、消費效應(yīng)、稅收效應(yīng)、貿(mào)易條件效應(yīng)（大國條件下）、凈福利效應(yīng)等。關(guān)稅效應(yīng)（局部均衡分析）的圖示（小國情形）：圖7-1為小國情形，自由貿(mào)易時，世界價格（國內(nèi)價格）為Pw,征稅后，國內(nèi)價格上升為Pt。生產(chǎn)效應(yīng)：生產(chǎn)者剩余增加a；消費效應(yīng)：消費者剩余減少a+b+c+d貿(mào)易效應(yīng)：進口減少Q(mào)1Q3+Q4Q2；稅收效應(yīng)：關(guān)稅收入為面積c；凈福利效應(yīng)：a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)<0，福利下降。其中b為生產(chǎn)扭曲，d為消費扭曲。QPSDOtPtPwABCEFGHIabcdQ1Q2Q3Q4圖7-1關(guān)稅效應(yīng)（局部均衡分析）的圖示（大國情形）：在大國情形（圖7-2）下，征收關(guān)稅會降低世界市場價格，即世界價格由Pw降為P’w。貿(mào)易條件效應(yīng)：征稅國貿(mào)易條件改善，收益為面積e；凈福利效應(yīng)：a-(a+b+c+d)+（c+e）=e-(b+d)。凈效應(yīng)不確定。PSDPtPwP’wOQtQ1Q3Q4Q2ABCEFGHIabcde圖7-2三、關(guān)稅的效應(yīng)：一般均衡分析

關(guān)稅效應(yīng)（一般均衡分析）的圖示（小國）：X為出口部門，Y為進口替代部門。自由貿(mào)易時國內(nèi)相對價格為Pw，征稅后為Pt.而世界相對價格仍為Pw。結(jié)果是，生產(chǎn)點由Q移至Qt,X產(chǎn)出減少，Y產(chǎn)出增加；消費點由C移至Ct，征稅國的社會福利水平下降。

YTCCtQtQpwptOT′X圖7-3四、有效保護率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)

有效保護是指某一行業(yè)生產(chǎn)或加工中增加的那部分價值（即附加值）受保護的情況。有效保護率的計算公式：

如果一國的政策目標是保護最終產(chǎn)品部門，則在關(guān)稅結(jié)構(gòu)安排上，應(yīng)當對中間產(chǎn)品部門和原材料少征或免征進口關(guān)稅。

第二節(jié)配額

一、配額及其實施的原因

配額（即進口配額）是指，一國政府為保護本國工業(yè)，規(guī)定在一定時期內(nèi)對某種商品的進口數(shù)量，或?qū)M口金額加以限制。與征收關(guān)稅相比，進口配額更有助于限制一國進口商品的數(shù)量。進口配額的分配方法主要有兩種：一、全球配額；二、國別配額。

小國情形下的配額效應(yīng)圖示分析：其中自由貿(mào)易時國內(nèi)（外）價格為Pw，加入進口限額Q3Q4后價格上漲為PQ。生產(chǎn)者剩余增加了a，消費者剩余減少（a+b+c+d），凈福利效應(yīng)=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)。QPSDOPQPwABCEFGHIabcdQ1Q2Q3Q4圖7-4b、d分別為生產(chǎn)扭曲和消費扭曲，b+d為配額的凈損失。至于c，在關(guān)稅情形下我們知道它表示政府的關(guān)稅收入，因此可被抵消，現(xiàn)在則稱為配額收益（quotarevenue）或配額租金（quotarent），它實際上是一種壟斷利潤，它的去向視政府分配配額的方式而定。

現(xiàn)實中，分配進口配額常常要與進口許可證相結(jié)合。分配許可證的方法主要有三種：一是競爭性拍賣；二是固定的受惠；三是資源使用申請程序。首先，政府可通過拍賣的方法分配許可證。即使進口權(quán)本身具有價格并將進口一定數(shù)量商品分配給出價最高的需要者。一般情況下，進口商所付購買許可證的成本要加到商品的銷售價格上。因此可以說，建立在拍賣許可證基礎(chǔ)上的進口數(shù)量限制所起的作用與關(guān)稅有許多類似之處。第二種方法是固定的受惠。它是政府將固定的份額分配給某些企業(yè)的方法。通常的方式是，根據(jù)現(xiàn)有進口某種產(chǎn)品的企業(yè)在上一年度在進口該商品總額中的比重來確定。這種方法比較簡便。其問題是，政府不再有關(guān)稅收入或拍賣許可證的收入；其次這種方式帶有某種壟斷性，它意味著，新增的企業(yè)難以獲得此種商品進口的特權(quán)。因此這種分配方式不利于打破壟斷，實現(xiàn)資源的有效配置。

第三種方法是資源使用申請程序。它是指在一定的時期內(nèi)，政府根據(jù)進口商遞交進口配額管制商品申請書的先后順序分配進口商品配額的方法。這種方法形成了申請人獲得所需進口品的自然順序，即按照先來后到獲得所需商品。其缺點是，可能給管理部門留有利用職權(quán)，獲取賄賂的機會，相應(yīng)地可能形成企業(yè)的“尋租”（rent-seeking）活動，以期借助管理部門的不公正行為，獲取某種額外利潤。

由此可見，公開拍賣可能是分配進口配額的最好方法。一方面進口配額與關(guān)稅對一國福利水平的影響是相同的，且政府獲得了有關(guān)的收入，以利于收入的再分配，另一方面，從本質(zhì)上看，進口配額比關(guān)稅更加嚴厲，它基本切斷了外國出口商滲入進口國市場的可能性。因此從管理有效的角度衡量，配額比征收進口關(guān)稅好，從貿(mào)易自由化的角度看，關(guān)稅更有利于外國競爭者的滲透，所以關(guān)稅比進口配額好。

第三節(jié)出口補貼

出口補貼的含義：指一國政府為鼓勵某種商品的出口，對該商品的出口所給予的直接補助或間接補助。

出口補貼效應(yīng)的圖示分析：

SPDPsPwOQABHICEQ1Q2Q3Q4GFabcde圖7-5s第四節(jié)傾銷與反傾銷

傾銷（dumping）是在不同國家市場間進行的一種價格歧視行為。它是指出口商以低于本國國內(nèi)價格或成本向國外銷售商品的行為。

確定出口商是否傾銷的標準：該產(chǎn)品是否以低于本國國內(nèi)市場價格或成本在國外市場上傾銷商品。一、傾銷的類型

持續(xù)性傾銷（persistentdumping）形成持續(xù)性傾銷的三個條件：(1)市場是不完全競爭的；(2)企業(yè)在國內(nèi)外市場所面臨需求彈性不同；(3)國內(nèi)和國外兩個市場是完全隔離的。持續(xù)性傾銷的圖示分析：PDhMRhQhOQfDfMRfMCPfPh國外市場國內(nèi)市場圖7-6掠奪性傾銷(predatorydumping)：是指為了排除市場上的競爭對手，出口商暫時以較低的價格向國外市場銷售商品，一旦達到目的，獲取壟斷地位后企業(yè)又會重新提高價格，以獲取壟斷性的超額利潤。掠奪性傾銷通常被視為一種“不公平貿(mào)易”行為。二、反傾銷與反傾銷稅傾銷使進口國同類企業(yè)或產(chǎn)業(yè)的發(fā)展面臨著嚴重的壓力，國內(nèi)生產(chǎn)者會要求政府采取反傾銷（anti-dumping）政策措施。反傾銷的一般做法是征收反傾銷稅。反傾銷稅的影響。第五節(jié)其他非關(guān)稅壁壘

一、自愿出口限制二、歧視性的公共采購三、對外貿(mào)易的國家壟斷四、技術(shù)標準和衛(wèi)生檢疫標準本章小結(jié)

根據(jù)國際貿(mào)易理論，一國對對外貿(mào)易應(yīng)采取不干預的態(tài)度，但現(xiàn)實中，出于各種理由，各國大都會對對外貿(mào)易采取種種干預手段，這些干預手段可分為關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘兩大類。關(guān)稅是一種價格控制手段，有多種形式，如進口關(guān)稅、進口附加稅、過境稅、出口稅等。進口關(guān)稅的征收對一國的生產(chǎn)者有利，但不利于國內(nèi)消費者，在小國情形下。進口關(guān)稅會導致社會福利損失；在大國情形下，關(guān)稅的凈福利效果不確定，如果關(guān)稅的貿(mào)易條件效應(yīng)比較顯著，則有可能改善本國福利，反之則降低本國福利水平。進口配額是一種通過對進口數(shù)量的限制達到保護本國生產(chǎn)的非關(guān)稅措施，它所起到的限制貿(mào)易作用往往比關(guān)稅要大，不易滲透，進口配額的影響效應(yīng)與關(guān)稅大致相同，進口配額常常與進口許可證結(jié)合起來使用，因此在操作過程中透明度較差，容易引發(fā)“尋租”等浪費資源的行為。出口補貼是政府對出口采取補貼的方法，以提高出口企業(yè)的競爭力，擴大本國出口，但在擴大出口的同時，可能會因貿(mào)易條件的下降，使得政府補貼的一部分轉(zhuǎn)移到國外消費者手里。傾銷雖是一種企業(yè)低價競爭行為，然而當政府成為這種行為的支持者的時候，它帶有一國貿(mào)易政策的色彩，傾銷雖然有利于進口國的消費者，但對進口國的生產(chǎn)者可能會帶來嚴重后果，所以進口國的生產(chǎn)者往往會要求政府采取反傾銷稅等措施，抵消來自他國傾銷的影響。隨著時間的發(fā)展，非關(guān)稅壁壘越來越多，特別是在關(guān)稅不斷削減的今天，各國大都把注意力集中到非關(guān)稅壁壘上。練習與思考1．

關(guān)稅的主要目的是保護國內(nèi)生產(chǎn)，但為什么在保護國內(nèi)生產(chǎn)的同時還會造成消費者福利的損失？2．

如果將關(guān)稅改為直接對國內(nèi)進口替代部門進行生產(chǎn)補貼，那么消費者福利還會受到影響嗎？3．

試比較上述兩種作法的凈福利效應(yīng)。4*.試析關(guān)稅對國內(nèi)要素實際收入的影響。（提示：利用斯托伯—薩繆而森定理）5．

假設(shè)某一行業(yè)（X1）需要另兩個行業(yè)（X2和X3）的產(chǎn)品作為中間投入，投入產(chǎn)出系數(shù)分別為，三個行業(yè)的進口關(guān)稅分別用t1、t2和t3表示，試計算在下列情況下X1的有效保護率。（1）t1=30%、t2=20%、t3=10%；（2）t1=30%、t2=20%、t3=40%；（3）t1=30%、t2=50%、t3=10%。6．

進口配額與關(guān)稅在保護本國產(chǎn)業(yè)方面的有什么異同？如果讓國內(nèi)生產(chǎn)者來選擇的話，他們會選擇哪種措施？7．

以大國情形為例，試畫圖分析配額的福利效應(yīng)。8*.以小國為例，在下列兩種情況下，試比較關(guān)稅與配額對國內(nèi)生產(chǎn)、消費及進口的影響效果的變化。（1）由于某種外來沖擊，進口商品世界市場價格突然下跌；（2）由于收入水平的提高，國內(nèi)需求增加。（提示：考慮