國(guó)際結(jié)算 導(dǎo)論

國(guó)際結(jié)算

1章1任課老師：孫慧卿

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/61168（短號(hào)）課程要求總評(píng)成績(jī)：期末成績(jī)70%平時(shí)成績(jī)30%平時(shí)成績(jī)30%：1.作業(yè)：30%;2.課堂參與討論：40%;3.到課率：30%1章31章導(dǎo)論§1.1國(guó)際結(jié)算的基本問(wèn)題§1.2國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展1章4§1.1國(guó)際結(jié)算的基本問(wèn)題一、國(guó)際結(jié)算的含義

二、國(guó)際結(jié)算（業(yè)務(wù)）的分類三、國(guó)際結(jié)算（業(yè)務(wù)）的特征四、國(guó)際結(jié)算（課程）的內(nèi)容五、國(guó)際結(jié)算（課程）與國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)（課程）的比較1章5一、國(guó)際結(jié)算的含義含義：國(guó)際結(jié)算是指為實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)的清償和/或資金的單方面轉(zhuǎn)移而進(jìn)行的貨幣跨國(guó)收付活動(dòng)。分析：國(guó)際結(jié)算的主要內(nèi)容：1、支付工具及支付方式的選擇和運(yùn)用； 2、金融及商業(yè)單據(jù)的處理與交接；3、國(guó)際支付系統(tǒng)的建設(shè)與運(yùn)行。國(guó)際結(jié)算的直接目的：1、實(shí)現(xiàn)國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的清償，如貨物和勞務(wù)的價(jià)款收付；2、實(shí)現(xiàn)國(guó)際間資金的單方面轉(zhuǎn)移與調(diào)撥，如國(guó)際援助、捐助、贈(zèng)款。

1章6部分學(xué)者對(duì)國(guó)際結(jié)算的不同表述1/2徐秀瓊（1997，p1)：國(guó)際結(jié)算是國(guó)家與國(guó)家之間債權(quán)債務(wù)的清算，是資金自一個(gè)國(guó)家轉(zhuǎn)移至另一國(guó)家的行為。張東祥（1996，p1)：國(guó)際結(jié)算是指為清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付活動(dòng)。清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系是直接目的，貨幣收付是手段。沈瑞年等人（1999，p1)：國(guó)際結(jié)算是指國(guó)際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。1章7部分學(xué)者對(duì)國(guó)際結(jié)算的不同表述2/2徐秀瓊（1997，p1)、張東祥（1996，p1)的定義都側(cè)重債權(quán)債務(wù)的清償，沒(méi)有涉及資金單方轉(zhuǎn)移。他們的定義可以涵蓋國(guó)際貿(mào)易結(jié)算。張東祥（1996，p1)的定義還考慮了國(guó)際結(jié)算的目的及手段。沈瑞年等人（1999，p1)的定義既涉及債權(quán)債務(wù)的清償，也涉及資金單方轉(zhuǎn)移，可以涵蓋國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算。1章8二、國(guó)際結(jié)算（業(yè)務(wù)）的分類

按引起貨幣收付的原因分類A、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算＝有形貿(mào)易結(jié)算：由貨物的進(jìn)出口引起，包括：進(jìn)口結(jié)算出口結(jié)算B、國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算：由貨物進(jìn)出口以外的其他國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)引起，包括：無(wú)形貿(mào)易結(jié)算：由無(wú)形貿(mào)易引起，包括：保險(xiǎn)、運(yùn)輸、通訊、港口、旅游、廣告費(fèi)、專利費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)等勞務(wù)活動(dòng)的收入與支出（勞務(wù)報(bào)酬）資本借貸或國(guó)際直接投資與間接投資產(chǎn)生的利息、股息、利潤(rùn)等的收入與支出（資本報(bào)酬）金融交易類結(jié)算：由金融資產(chǎn)買賣引起，包括：外匯買賣，金融工具買賣資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算：由無(wú)對(duì)價(jià)資金劃撥引起，包括：援助、贈(zèng)款、僑民匯款、外交使館經(jīng)費(fèi)1章9按引起貨幣收付的原因分類國(guó)際結(jié)算國(guó)際貿(mào)易結(jié)算進(jìn)口結(jié)算出口結(jié)算無(wú)形貿(mào)易結(jié)算運(yùn)輸，旅游，通訊，建筑，保險(xiǎn)，金融，計(jì)算機(jī)和信息，專利使用及特許費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用的收支

由貨物進(jìn)出口引起貨幣收付由其他國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)引起貨幣收付國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算資產(chǎn)交易結(jié)算資金單方面轉(zhuǎn)移服務(wù)報(bào)酬結(jié)算資本報(bào)酬結(jié)算資本借貸或國(guó)際直接/間接投資產(chǎn)生的利息、股息、利潤(rùn)等的收支金融收益結(jié)算外匯買賣，金融工具買賣援助，贈(zèng)款，僑民匯款，使館經(jīng)費(fèi)1章10三、國(guó)際結(jié)算（業(yè)務(wù)）的特征

1、按照國(guó)際結(jié)算慣例進(jìn)行結(jié)算全球的國(guó)際結(jié)算從業(yè)人員，在業(yè)務(wù)操作上缺乏共同的語(yǔ)言，國(guó)際貿(mào)易的各個(gè)環(huán)節(jié)也沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，因而，國(guó)際結(jié)算慣例就成為國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)開展的前提。（沈瑞年等人，1999，p13）國(guó)際結(jié)算所遵循的規(guī)則是國(guó)際慣例國(guó)內(nèi)結(jié)算所遵循的規(guī)則：國(guó)內(nèi)法律、規(guī)定1章11國(guó)際結(jié)算慣例國(guó)際結(jié)算慣例的含義廣義：國(guó)際結(jié)算中的習(xí)慣做法。狹義：是指國(guó)際組織或機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)際結(jié)算中所采用的術(shù)語(yǔ)和習(xí)慣做法以書面形式制定的定義、解釋和規(guī)則。形成國(guó)際結(jié)算慣例所應(yīng)具備的條件：1）來(lái)源于國(guó)際貿(mào)易和結(jié)算的長(zhǎng)期實(shí)踐；2)由國(guó)際組織或機(jī)構(gòu)以書面形式制定，內(nèi)容明確、規(guī)范、統(tǒng)一；3)被國(guó)際社會(huì)廣泛接受和普遍采用。國(guó)際結(jié)算慣例的約束力：1)國(guó)際結(jié)算慣例不是法律，對(duì)當(dāng)事人沒(méi)有強(qiáng)制性的約束力；2)如當(dāng)事人明確表示采用某項(xiàng)國(guó)際結(jié)算慣例，則該項(xiàng)國(guó)際結(jié)算慣例對(duì)該當(dāng)事人產(chǎn)生法律約束力；3)如當(dāng)事人沒(méi)有明確排除受某項(xiàng)國(guó)際結(jié)算慣例的約束，出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)，法院或仲裁機(jī)構(gòu)有權(quán)按相關(guān)的國(guó)際結(jié)算慣例進(jìn)行判決或裁決。1章122、使用國(guó)際結(jié)算貨幣進(jìn)行結(jié)算

全球結(jié)算貨幣和區(qū)域結(jié)算貨幣統(tǒng)稱為國(guó)際結(jié)算貨幣。全球結(jié)算貨幣只能是完全可自由兌換貨幣。區(qū)域結(jié)算貨幣包括完全可自由兌換貨幣和有限自由兌換貨幣。國(guó)內(nèi)結(jié)算使用單一的本國(guó)貨幣。

1章133、實(shí)行“推定交貨”原則推定交貨原理的實(shí)質(zhì)就是物權(quán)單據(jù)化，以貨物單據(jù)代表貨物所有權(quán)，交單視同交貨。貨運(yùn)單據(jù)可以買賣、抵押、轉(zhuǎn)讓、流通，在一定程度上成為流通證券。在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中，銀行只處理單據(jù)，通常不涉及貨物。

（沈瑞年等人，1999，p19）實(shí)行“推定交貨”原則的目的：（1）使貨物在運(yùn)輸途中也可進(jìn)行物權(quán)轉(zhuǎn)讓和交割；（2）使銀行不卷入商業(yè)糾紛。1章144、結(jié)算方式與融資方式融合

國(guó)際結(jié)算的一些結(jié)算方式，如D/P·T/R，L/C等方式，既有結(jié)算的功能，也有融資的作用。參與國(guó)際結(jié)算的商業(yè)銀行，既收付貨款，也為買方和賣方提供融資，發(fā)揮了結(jié)算與融資雙重作用。與此形成對(duì)照的是，在國(guó)內(nèi)結(jié)算中，結(jié)算與融資是相互分離的。1章15四、國(guó)際結(jié)算（課程）的內(nèi)容

國(guó)際結(jié)算工具，包括

1）流通票據(jù)匯票、本票、支票——國(guó)際結(jié)算的基石

2）通訊手段流通票據(jù)是以實(shí)現(xiàn)金錢流通為目的的工具。

1章162.商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)是指以反映和說(shuō)明貨物狀況為目的的商業(yè)憑證，主要包括：運(yùn)輸單據(jù)（主要是海運(yùn)提單和聯(lián)合運(yùn)輸提單）：反映貨物的所有權(quán)的轉(zhuǎn)移；保險(xiǎn)單：反映貨物的保障程度商業(yè)發(fā)票：反映貨物的基本狀況單據(jù)的傳遞和運(yùn)用是實(shí)現(xiàn)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的必備條件。對(duì)單據(jù)的處理是國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容。商業(yè)單據(jù)是以實(shí)現(xiàn)貨物流通為目的的工具。流通票據(jù)和商業(yè)單據(jù)構(gòu)成國(guó)際貿(mào)易結(jié)算即國(guó)際結(jié)算貨幣與貨物的對(duì)流的客體或?qū)ο蟆?/p>

1章173.國(guó)際支付系統(tǒng)美元?dú)W元TARGET英鎊CHAPSCHIPSFEDWIREACH支付系統(tǒng)由提供清算服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和實(shí)現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成，用以實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，也稱為清算系統(tǒng)(ClearingSystem)。

往來(lái)銀行、國(guó)際支付系統(tǒng)、國(guó)際貿(mào)易的買賣雙方構(gòu)成國(guó)際貿(mào)易結(jié)算即國(guó)際結(jié)算貨幣與貨物的對(duì)流的主體。1章184.國(guó)際結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算方式是指實(shí)現(xiàn)貨幣收付的具體條件和程序。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，包括：

匯付＝匯款跟單托收信用證備用信用證及銀行保函

國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算方式，包括：外幣兌換匯款光票托收信用卡旅行信用證買匯國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式探討國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的主體實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算貨幣與貨物的對(duì)流的程序和步驟。

1章19五、國(guó)際結(jié)算（課程）與

國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)（課程）的比較1章20為什么要比較《國(guó)際結(jié)算》與《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》兩門課程2000年，經(jīng)濟(jì)學(xué)院安排課件作者開新課《國(guó)際結(jié)算》，先給?？粕鷩?guó)際商務(wù)98級(jí)授課，然后給本科生97級(jí)授課。排課的時(shí)候有一個(gè)說(shuō)法：《國(guó)際結(jié)算》與《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》的貨款收付內(nèi)容“相同”，而課件作者熟悉《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》，故由課件作者開這門新課較合適。當(dāng)時(shí)，課件作者向有授課經(jīng)驗(yàn)的朋友請(qǐng)教，得到的鼓勵(lì)是，《國(guó)際結(jié)算》也是講結(jié)算票據(jù)和結(jié)算方式，與《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》的貨款收付內(nèi)容大同小異，盡可放心大膽去講。在《國(guó)際結(jié)算》的主流教材中，鮮見闡述《國(guó)際結(jié)算》與《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》兩門課程的異同。課件作者也是在為97級(jí)、99級(jí)兩屆本科學(xué)生同時(shí)講授《國(guó)際結(jié)算》與《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》之后，才有意識(shí)地注意這兩門課程的異同。如果教師都不能意識(shí)到《國(guó)際結(jié)算》與《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》的異同，便難以避免誤導(dǎo)學(xué)生陷入混淆兩門課程的泥沼之中。1章21§1.2國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展一、國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生二、國(guó)際結(jié)算的歷史演變過(guò)程三、現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)及其發(fā)展趨勢(shì)1章22一、國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生各學(xué)者說(shuō)法不一，現(xiàn)舉兩種。國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)生于公元前5世紀(jì)，即2500年前（徐秀瓊，1997，p2）。此時(shí)為中國(guó)的春秋戰(zhàn)國(guó)時(shí)期。國(guó)際結(jié)算也產(chǎn)生于此時(shí)。國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)生于公元100年前后，即2000年前（海聞等人，2003，p1）。此時(shí)為中國(guó)的漢朝。國(guó)際結(jié)算也產(chǎn)生于此時(shí)。1章23考察國(guó)際結(jié)算歷史演變的三個(gè)角度二、國(guó)際結(jié)算的歷史演變過(guò)程1、結(jié)算工具2、結(jié)算憑據(jù)3、結(jié)算當(dāng)事人演變兌換商票據(jù)時(shí)期市場(chǎng)票據(jù)時(shí)期流通票據(jù)時(shí)期現(xiàn)代票據(jù)時(shí)期金銀：1～10世紀(jì)票據(jù)：11世紀(jì)～今票據(jù)演變1章241章25從三個(gè)角度考察國(guó)際結(jié)算的歷史演變過(guò)程角度1：結(jié)算工具：金銀結(jié)算票據(jù)結(jié)算11世紀(jì)以前，以金、銀作為結(jié)算工具。金銀輸送風(fēng)險(xiǎn)大、費(fèi)用高、難以清點(diǎn)、難辨真?zhèn)?，不能適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易大規(guī)模發(fā)展的需要。

1章26兌換商票據(jù)時(shí)期：11～12世紀(jì)11、12世紀(jì)，在地中海沿岸以海上貿(mào)易為主的城邦國(guó)家（威尼斯Venice、都靈Turin、熱那亞Genoa），出現(xiàn)了專門從事貨幣兌換業(yè)務(wù)的兌換商。由兌換商簽發(fā)的兌換證書（BillofExchange），就是早期的票據(jù)。(周繼忠，1997，p3，張東祥，1996，p7）1章27城邦國(guó)家與領(lǐng)土國(guó)家《顧準(zhǔn)文集》(顧準(zhǔn)，1994）中的《希臘城邦制度——讀希臘史筆記》對(duì)城邦國(guó)家和領(lǐng)土國(guó)家的闡述甚為詳細(xì)。按照顧準(zhǔn)（1994，p66,70）的定義，所謂城邦，就是一個(gè)城市連同其周圍不大的一片鄉(xiāng)村區(qū)域所形成的獨(dú)立的主權(quán)國(guó)家。領(lǐng)土國(guó)家是指領(lǐng)土廣闊，包含有多個(gè)城市的國(guó)家。在希臘史上留下了那么多史跡，并傳下了那么多學(xué)術(shù)文化遺產(chǎn)的就是這些小城邦（顧準(zhǔn)，1994，p67）。1章28圖1.2.1票據(jù)兌換過(guò)程圖示3.持證書進(jìn)口商A進(jìn)口商A

(威尼斯)(都靈)1.金銀2.兌換證書4.出示證書5.金銀

兌換商B兌換商C兌換商票據(jù)時(shí)期產(chǎn)生票據(jù)的匯兌功能。1章29市場(chǎng)票據(jù)時(shí)期：13～15世紀(jì)出現(xiàn)了最初的定期票據(jù)交易市場(chǎng)。不同的交易商之間用以市場(chǎng)交易日為到期日的票據(jù)代替金銀進(jìn)行支付。（張東祥，1996，p8）

1章30圖1.2.2票據(jù)交易過(guò)程圖示3.交貨進(jìn)口商A出口商C(威尼斯)4.交票(都靈)1.金銀2.兌換證書5.出售票據(jù)6.金銀

兌換商B票據(jù)市場(chǎng)市場(chǎng)票據(jù)時(shí)期產(chǎn)生票據(jù)的支付功能。1章31流通票據(jù)時(shí)期：16～17世紀(jì)形成了包括票據(jù)背書在內(nèi)的票據(jù)制度，使票據(jù)能夠以簡(jiǎn)便的方法實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓，票據(jù)從證據(jù)性證券演變成為流動(dòng)性證券。（張東祥，1996，p8）

1章32圖1.2.3票據(jù)流通過(guò)程圖示1、現(xiàn)金2、出票4、匯票6、提示7、付款3、交貨進(jìn)口商出口商銀行廠商5、背書匯票銀行流通票據(jù)時(shí)期產(chǎn)生票據(jù)的流通功能。1章33現(xiàn)代票據(jù)時(shí)期：18世紀(jì)～今商人們已不再親自駕船出海，而是委托船東運(yùn)送貨物，船東為了減少海運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，又向保險(xiǎn)商投保，這樣，商業(yè)、航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)就分化成為三個(gè)獨(dú)立的行業(yè)。（張東祥，1996，p8）這一時(shí)期產(chǎn)生充當(dāng)貨物所有權(quán)憑據(jù)的票據(jù)：海運(yùn)提單，狹義的票據(jù)演變成為廣義的票據(jù)。1章34票據(jù)流通圖示1、現(xiàn)金2、出票4、匯票6、提示7、付款3、交貨進(jìn)口商出口商銀行廠商5、背書匯票銀行產(chǎn)生票據(jù)的流通功能1章35小結(jié)11世紀(jì)以前，以金、銀作為結(jié)算工具11世紀(jì)以后，以票據(jù)作為結(jié)算工具

11～12世紀(jì)：兌換商票據(jù)時(shí)期13～15世紀(jì)：票據(jù)市場(chǎng)時(shí)期16～17世紀(jì)：流通票據(jù)時(shí)期18世紀(jì)～今現(xiàn)代票據(jù)時(shí)期1章36角度2：結(jié)算憑據(jù)：

憑貨物結(jié)算憑單據(jù)結(jié)算

18世紀(jì)以前，商人從事海上貿(mào)易時(shí)大部分采用FOB條件成交。商人本人或其代理人自始至終監(jiān)督著交貨和海運(yùn)的冒險(xiǎn)過(guò)程。商人當(dāng)場(chǎng)看貨，如認(rèn)為合適，商人當(dāng)即指示賣主將貨物交到他的船上，同時(shí)向賣主償付現(xiàn)金或票據(jù)。這就是所謂憑貨物結(jié)算。隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，商業(yè)、船運(yùn)、保險(xiǎn)分化成為三個(gè)獨(dú)立的行業(yè)，相應(yīng)出現(xiàn)了提單、保險(xiǎn)單。這些單據(jù)可以轉(zhuǎn)讓，成為買賣和抵押的憑證。買賣雙方之間憑貨物結(jié)算發(fā)展成為憑單據(jù)結(jié)算。1章37角度3：結(jié)算當(dāng)事人：

買賣雙方直接結(jié)算以銀行為中介結(jié)算國(guó)際貿(mào)易發(fā)展初期，買賣雙方采用直接結(jié)算的方式。銀行的主要業(yè)務(wù)是發(fā)放高利貸。18世紀(jì)60年代，主要資本主義國(guó)家相繼完成產(chǎn)業(yè)革命的同時(shí)，銀行業(yè)發(fā)生了深刻的變化，由高利貸性質(zhì)的封建銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閾?dān)任信用和支付中介的資本主義銀行。1章