銀行業(yè)核心監(jiān)管指標(biāo)和合規(guī)指標(biāo)課件之二

《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》背景與起草過(guò)程定位與起草原則結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容六個(gè)特點(diǎn)有關(guān)說(shuō)明一、背景與起草過(guò)程背景

-銀行監(jiān)管需要標(biāo)桿沒(méi)有標(biāo)桿，無(wú)法判斷“好壞”，亦無(wú)法實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管

-監(jiān)管標(biāo)桿應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)我國(guó)銀行監(jiān)管史上，監(jiān)管指標(biāo)集中于1996年《資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法》中，目前已不適用：一種情況是指標(biāo)過(guò)時(shí)，另一種情況是指標(biāo)值過(guò)時(shí)

-監(jiān)管標(biāo)桿必須體現(xiàn)監(jiān)管理念

銀監(jiān)會(huì)提出了新理念：管風(fēng)險(xiǎn)

-監(jiān)管標(biāo)桿必須與監(jiān)管法規(guī)相容(compatible)

銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了新法規(guī)一、背景與起草過(guò)程意義

-依法履行監(jiān)管職責(zé)

《銀監(jiān)法》第27條規(guī)定，要建立評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，客觀上需要指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)值。

-提高審慎和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平從合規(guī)監(jiān)管向合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變，原有指標(biāo)主要是合規(guī)性

-適應(yīng)當(dāng)前監(jiān)管發(fā)展從單一的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管到全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管（流動(dòng)性、信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)）。

-逐步與國(guó)際慣例接軌新的監(jiān)管技術(shù)（風(fēng)險(xiǎn)遷徙、新資本協(xié)議區(qū)分預(yù)期損EL/

非預(yù)期損失UL）

一、背景與起草過(guò)程起草過(guò)程

2004年4月，王兆星主席助理牽頭成立研究小組

-第一階段（2004年5月至7月）：起草討論稿

-第二階段（2004年8月至9月）：現(xiàn)場(chǎng)討論、書(shū)面征求16家銀行的意見(jiàn)

-第三階段（2004年10月至11月）：組織國(guó)有銀行和股份制銀行進(jìn)行實(shí)際測(cè)試

-第四階段（2004年12月至2005年2月）：修改并上網(wǎng)公開(kāi)征求意見(jiàn)

-第五階段（2005年3月至今）：與1104工程、監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引相銜接二、定位與起草原則定位

-替換《資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法》-不是指標(biāo)“匯編”有增有減，有邏輯有層次（三個(gè)類(lèi)別、兩級(jí)指標(biāo)）

-為銀行監(jiān)管提供參照系，單項(xiàng)指標(biāo)不與監(jiān)管措施直接掛鉤：監(jiān)管措施需要綜合考慮各項(xiàng)指標(biāo)情況，此外還需要考量定性因素

-“一套核心指標(biāo)，多種監(jiān)管用途”風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)/風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)/現(xiàn)場(chǎng)檢查、單家機(jī)構(gòu)分析/同質(zhì)同類(lèi)分析核心指標(biāo)監(jiān)管信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)現(xiàn)場(chǎng)檢查單一機(jī)構(gòu)同質(zhì)同組日常監(jiān)管二、定位與起草原則起草原則

-滿足風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管需求，以現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管指引為基礎(chǔ)

-借鑒國(guó)際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)：美國(guó)、英國(guó)、日本、香港等

-兼顧可行性和前瞻性：“跳起來(lái)夠得著”太高了，不現(xiàn)實(shí)；太低了，沒(méi)有引領(lǐng)作用

-選取最核心的指標(biāo)：60多個(gè)—36個(gè)—22個(gè)

三、結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容結(jié)構(gòu)

-分4章，共24條

-第一章為總則，明確了制定《核心指標(biāo)》的法律依據(jù)和適用對(duì)象等；

-第二章為核心指標(biāo)，規(guī)定了3大類(lèi)、22個(gè)指標(biāo)及指標(biāo)值，指標(biāo)口徑作為附件；

-第三章為檢查監(jiān)督，明確了對(duì)商業(yè)銀行的要求及檢查監(jiān)督措施；

-第四章為附則。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)檢查監(jiān)督措施報(bào)告頻率及時(shí)間質(zhì)量保證檢查分析自我糾正

三、結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)：

衡量風(fēng)險(xiǎn)水平

-流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：流動(dòng)性比率、核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率；

-信用風(fēng)險(xiǎn)：不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度。不良資產(chǎn)率指標(biāo)包括不良貸款率1個(gè)二級(jí)指標(biāo)；

-市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：累計(jì)外匯敞口頭寸比例、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度；

-操作風(fēng)險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)損失率

三、結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)：衡量風(fēng)險(xiǎn)變化

-正常貸款遷徙率：正常類(lèi)貸款遷徙率、關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率

-不良貸款遷徙率：次級(jí)貸款遷徙率、可疑貸款遷徙率

三、結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)：衡量風(fēng)險(xiǎn)抵御能力

-盈利能力：成本收入比、資產(chǎn)利潤(rùn)率和資本利潤(rùn)率

-準(zhǔn)備金充足程度：資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、貸款損失準(zhǔn)備充足率

-資本充足程度：資本充足率、核心資本充足率四、六個(gè)特點(diǎn)與《資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法》相比，在指標(biāo)及標(biāo)桿選擇上有重大完善

-新增指標(biāo)13個(gè)：核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率；外匯敞口頭寸比例、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度；操作風(fēng)險(xiǎn)損失率；所有遷徙類(lèi)指標(biāo)；成本收入比；資產(chǎn)、貸款撥備充足率

-修改指標(biāo)6個(gè)：授信集中度、授信關(guān)聯(lián)度、不良資產(chǎn)率、不良貸款率、資本充足率、核心資本充足率

-調(diào)整指標(biāo)值：總體看，比原標(biāo)準(zhǔn)有所提高，反映了銀行業(yè)改革成果和改革進(jìn)度。四、六個(gè)特點(diǎn)體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)在邏輯

-風(fēng)險(xiǎn)水平

-風(fēng)險(xiǎn)遷徙，分析風(fēng)險(xiǎn)的變化

-風(fēng)險(xiǎn)抵御，評(píng)價(jià)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力覆蓋了商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

-既覆蓋了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，也覆蓋了非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

-既反映了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，也反映了市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)

-既反映了各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的總體水平，又反映了風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)與波動(dòng)性（資產(chǎn)和貸款不良率、核心負(fù)債依存度）

四、六個(gè)特點(diǎn)引入“風(fēng)險(xiǎn)遷徙”概念，反映了風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化

-從技術(shù)層面看，這種技術(shù)以五級(jí)分類(lèi)為基礎(chǔ)，同時(shí)又彌補(bǔ)了五級(jí)分類(lèi)只能衡量風(fēng)險(xiǎn)靜態(tài)水平的不足

-從應(yīng)用價(jià)值看，這類(lèi)指標(biāo)不僅可用于風(fēng)險(xiǎn)水平的評(píng)價(jià)，也用于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化的預(yù)警體現(xiàn)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力及兩道防線兼顧操作性和前瞻性五、有關(guān)說(shuō)明指標(biāo)值的確定依據(jù)

-現(xiàn)行法律法規(guī)和部門(mén)規(guī)章流動(dòng)性比率：《商業(yè)銀行法》第39條不良資產(chǎn)率：《中行、建行公司治理改革與監(jiān)管指引》第18條規(guī)定為3-5%，選中值4%

單一集團(tuán)客戶授信集中度：《商業(yè)銀行法》第39條規(guī)定，單一客戶授信集中度為10%。對(duì)于集團(tuán)客戶，擴(kuò)大到15%（美國(guó)）全部關(guān)聯(lián)度：《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》

第32條成本收入比、資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率：《中行、建行指引》

第17條、第15條、第16條

五、有關(guān)說(shuō)明

-國(guó)際同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)流動(dòng)性缺口率：英國(guó)（-20%）、韓國(guó)（-10%）累計(jì)外匯敞口頭寸比例：韓國(guó)（20%）操作風(fēng)險(xiǎn)損失率：《新資本協(xié)議》（15%）資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率：100%-實(shí)際測(cè)試核心負(fù)債依存度利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)五、有關(guān)說(shuō)明與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的關(guān)系“一套核心指標(biāo)，兩種監(jiān)管手段”：

-《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》中的定量指標(biāo)及分值端點(diǎn)與《核心指