全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn)

全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn)清查明細表是生成清查報表的根底根據(jù)單位性質(zhì)分為行政單位清查明細表及事業(yè)單位清查明細表，其中：行政單位清查明細表共33張，事業(yè)單位清查明細表46張；清查報表是通過各明細表運算生成的。

整體架構(gòu)2從卡片庫提取數(shù)據(jù)第一步、對固定資產(chǎn)卡片進展修改及補充；第二步、將固定資產(chǎn)卡片信息提取到固定資產(chǎn)清查明細表；第三步、補充固定資產(chǎn)清查明細表中卡片未反響的信息；第四步、單位手工錄入除固定資產(chǎn)外的其他清查明細表；第五步、自清查明細表提取信息并結(jié)合2006年決算,完成資產(chǎn)清報查表。詳細步驟及操作方法3根據(jù)財政部門對2006年清查結(jié)果確認的批復(fù)，將財政部門已經(jīng)確認同意核銷報廢、毀損的固定資產(chǎn)的卡片進展刪除。將2006年8月1日至12月31日新增的固定資產(chǎn)在卡片系統(tǒng)中進展補充，對于2006年8月1日至12月31日按規(guī)定審批程序及權(quán)限已經(jīng)財政或主管部門批準核銷的固定資產(chǎn)根據(jù)相關(guān)批復(fù)文件對卡片進展刪除。對于單位在2006年全市清查中已經(jīng)申報為損失〔不含盤虧〕但是財政部門審核批復(fù)未予確認的固定資產(chǎn)，單位不應(yīng)對原卡片進展調(diào)整〔刪除〕。經(jīng)過以上調(diào)整后，固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)中資產(chǎn)原值，應(yīng)與2006年部門決算報表中“資產(chǎn)負債表‘-固定資產(chǎn)原值一致。詳細步驟及操作方法第一步、對固定資產(chǎn)卡片進展修改及補充4詳細步驟及操作方法第二步、將固定資產(chǎn)卡片信息提取到清查明細表將已補充修改完成的固定資產(chǎn)卡片通過資產(chǎn)清查報表軟件進展數(shù)據(jù)提取。提取的方式不變。第三步、補充固定資產(chǎn)清查明細表中卡片未反響的信息自固定資產(chǎn)卡片提取的數(shù)據(jù)不能全部滿足明細表需要；單位在提取卡片數(shù)據(jù)后需進一步補充固定資產(chǎn)清查明細表其他信息。5本卷須知：在清查明細表中“清查變動數(shù)〞的增加及減少數(shù)均為“0〞、變動原因均為“無〞詳細步驟及操作方法第四步、單位手工錄入除固定資產(chǎn)外的其他清查明細表第五步、由清查明細表提取信息并結(jié)合2006年決算完成資產(chǎn)清查報表除固定資產(chǎn)清查明細表外的其他各科目清查明細表需要單位進展手工錄入，報表中“單位人員機構(gòu)情況表〞內(nèi)容需要手工錄入；6詳細步驟及操作方法資產(chǎn)清查報表封面表編制說明上報2006年度部門決算的單位，封面代碼的絕大部分信息從部門決算中自動提取，沒提取的部分，可以在下拉菜單中，手工選取。-新增“機構(gòu)〔行業(yè)〕分類〞；“財務(wù)隸屬關(guān)系〞-“是否上報決算〞選擇“是〞

沒有上報決算的單位，需要手工錄入封面代碼；“行政單位〞封面代碼填制--見書P-2“事業(yè)單位〞封面代碼填制--見書P-217部分清查明細表編報說明：行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細表〔與2006年有差異〕行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查明細表〔與2006年有差異〕行政事業(yè)單位占有其它土地明細表(新增〕行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細表(新增〕行政單位附屬后勤效勞單位根本情況明細表(新增〕行政單位未脫鉤經(jīng)濟實體根本情況明細表(新增〕行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細表(新增〕事業(yè)單位對外投資情況明細表〔與2006年有差異〕事業(yè)單位擔(dān)保情況明細表(新增〕詳細步驟及操作方法8行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細表〔財清行\(zhòng)事04-1表〕行政單位--P47；事業(yè)單位－P97行政-P5;事業(yè)-P23，本表反映單位在資產(chǎn)清查基準日仍在出租出借的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收入情況，相關(guān)信息全部由手工逐項錄入。固定資產(chǎn)和土地按國標分類填列，其中房屋構(gòu)筑物、土地等一項資產(chǎn)可能產(chǎn)生多條記錄；其他資產(chǎn)出租出借，按工程進展填列。流動資產(chǎn)按會計科目分類分項填列；規(guī)格型號：土地、房屋構(gòu)筑物、圖書文物及陳列品的規(guī)格型號允許為空，其他固定資產(chǎn)規(guī)格型號由單位手工錄入；資產(chǎn)原值：指實際用于出租出借的資產(chǎn)原值。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實際比例折算后填列〔事業(yè)單位多累計折舊一項〕；出租出借固定資產(chǎn)的數(shù)量、金額必須與固定資產(chǎn)卡片信息上的出租出借保持一致〔軟件中加了審核公式〕。詳細步驟及操作方法9固定資產(chǎn)清查明細表〔行政—財清行05-1～05-11表〕P-55〔事業(yè)—財清事07-1～07-11表〕P-111行政-P6~13；事業(yè)；24~31，實盤資產(chǎn)部分：固定資產(chǎn)根本信息可以從卡片提取，其余由單位手工錄入。對于單位在2006年全市清查中已經(jīng)申報為損失〔不含盤虧〕但是財政部門審核批復(fù)未予確認的固定資產(chǎn)，單位應(yīng)視為正常資產(chǎn)進展填報。所有的清查變動數(shù)，在軟件的設(shè)置時都是鎖定的，不能手工錄入，而且不需要填“變動原因〞使用方向需要手工錄入。詳細步驟及操作方法10三、行政事業(yè)單位其他土地明細表“行政單位〞〔財清行06-1表〕P－67“事業(yè)單位〞〔財清事08-1表〕P－124

行政-P13；事業(yè)-P32：本表主要反映單位實際占用的，價值已計入房屋構(gòu)筑物的、劃撥等未入賬的以及單獨作為無形資產(chǎn)入賬的土地清查情況。注意：單獨作為固定資產(chǎn)入賬的“土地〞，不在本表反映，應(yīng)填“單位固定資產(chǎn)—土地明細表〞。詳細步驟及操作方法11四、行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細表“行政單位〞〔財清行07-1表〕P－69“事業(yè)單位〞〔財清事09-1表〕P－127

行政-P14;事業(yè)-P32;本表反映屬于根本建立工程的，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的根本情況，需人工錄入。

注意：單位已經(jīng)暫估入固定資產(chǎn)賬的基建工程，應(yīng)在固定資產(chǎn)中反映，不在本表填列。詳細步驟及操作方法121、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)?固定資產(chǎn)分類與代碼?〔GB/T14885－94〕標準編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產(chǎn)編號：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)的實際名稱填列。4、坐落位置：按該項資產(chǎn)的詳細地址填列。5、投資總額：根據(jù)基建財務(wù)資料、工程合同、預(yù)決算資料等據(jù)實填列。6、投入使用日期：按實際投入使用的詳細時間填列。7、使用方向：按單位自用、出租、出借、閑置、其他填列。8、出租、出借單位名稱：按本單位出租、出借給其他單位或個人名稱的全稱，區(qū)分出租、出借分別填列。9、未轉(zhuǎn)固原因：單位根據(jù)實際，據(jù)實填列〔必填〕。詳細步驟及操作方法13五、行政單位附屬后勤效勞單位根本情況明細表〔財清行08-1表〕P－71

p-14:本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位所屬機關(guān)效勞中心等物業(yè)管理、汽車運營和維修、接待效勞、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤效勞單位的根本情況。占用機關(guān)資產(chǎn)總額：按資產(chǎn)清查基準日機關(guān)由后勤效勞單位占有使用、并為行政單位提供后勤效勞的，產(chǎn)權(quán)屬于行政單位的資產(chǎn)總額填列。注意：后勤效勞單位為獨立核算事業(yè)單位的，除由主管行政單位填報此表信息外，還需填報各獨立核算事業(yè)單位有關(guān)信息〔需單獨填報一套清查工作表〕；后勤效勞單位為為企業(yè)單位的，只填報直屬的后勤效勞企業(yè)有關(guān)信息，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級單位反映。詳細步驟及操作方法14六、行政單位未脫鉤經(jīng)濟實體根本情況明細表〔財清行09-1表〕P－73

P15:本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團等未脫鉤經(jīng)濟實體的根本情況。未脫鉤經(jīng)濟實體包括后勤效勞經(jīng)濟實體和其他未脫鉤的經(jīng)濟實體兩個部分，后勤效勞經(jīng)濟實體有關(guān)信息填報行政單位附屬后勤效勞單位根本情況明細表〔財清行08-1表〕，不在本表反映。注意：1、本表只填報直屬的經(jīng)濟實體有關(guān)情況，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級單位反映。2、在上次資產(chǎn)清查中，有所屬企業(yè)列入清查的行政單位，填寫此表，有一家單列一行。詳細步驟及操作方法15七、行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細表〔財清行26表〕P－91〔財清行39-1表〕P-158行政-P20；事業(yè)-P41:本表反映單位已經(jīng)出售給職工，但是未在財務(wù)賬面核銷的房屋情況。單位應(yīng)按已售房屋實際情況，按套逐項填列。產(chǎn)權(quán)情況：指截止06年12月31日該套房屋產(chǎn)權(quán)情況，分為單位產(chǎn)權(quán)、單位與個人共有產(chǎn)權(quán)、個人產(chǎn)權(quán)。出售方式：指截止06年12月31日該套房屋對職工出售采取的價值方式，分為市場價、本錢價、標準價。注意：本表中除“備注〞外，其他工程均為必填項；當(dāng)為標準價時，產(chǎn)權(quán)情況必須為單位與個人共有產(chǎn)權(quán)。詳細步驟及操作方法16八、事業(yè)單位對外投資情況明細表〔財清事05-1表〕P－100

本表反映單位對外投資的根本情況，要求單位將投資逐項逐筆填列1、是否直屬/控制：根據(jù)被投資單位與本單位的關(guān)系，按直屬、控制、其他填列。

注意：“直屬〞指與被投資單位有直接繳撥款關(guān)系，“控制〞指不存在直接繳撥款關(guān)系，但有權(quán)決定被投資單位財務(wù)和經(jīng)營政策，并據(jù)以從被投資單位的經(jīng)營活動中獲取利益2、投資形式：按獨資、控股、參股、有價證券、其他選擇填列。3、被投資單位根本情況：其中法人執(zhí)照號碼及單位法人代表姓名按法人執(zhí)照所載內(nèi)容填寫；資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益/凈資產(chǎn)按資產(chǎn)清查基準日的被投資單位的報表數(shù)據(jù)填列，收入、利潤/結(jié)余按被投資單位2006年度的報表數(shù)據(jù)填列。詳細步驟及操作方法17九、事業(yè)單位擔(dān)保情況明細表〔財清事06-1表〕P－102本表反映單位對外擔(dān)保的根本情況。本表要求按擔(dān)保筆數(shù)逐筆逐項填列。注意：填寫本表的單位，要連同合同的復(fù)印件一并上交。1、擔(dān)保事項：分為貸款、買賣、提供或承受效勞等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準；2、被擔(dān)保單位情況：其中，“名稱〞按被擔(dān)保單位名稱的全稱填列；“性質(zhì)〞按事業(yè)單位、國有獨資公司、國有控股公司、其他分別填列；“與本單位關(guān)系〞按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其他等填列；3、擔(dān)保方式：按一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金選擇填列；詳細步驟及操作方法18事業(yè)單位擔(dān)保情況明細表4、用于擔(dān)保資產(chǎn)情況：采取抵押、質(zhì)押、留置擔(dān)保方式的，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同、擔(dān)保資產(chǎn)清單、財務(wù)賬簿等資料,填列用于擔(dān)保資產(chǎn)的種類和價值。擔(dān)保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他選擇填列；5、擔(dān)保起止時間、擔(dān)保金額、貸款金額：應(yīng)根據(jù)主債務(wù)合同、擔(dān)保合同等資料據(jù)實填列；6、已歸還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準日已歸還貸款的金額；7、逾期未還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準日未歸還已到期貸款的金額；8、是否上級指定擔(dān)保：按是或否選擇填列；詳細步驟及操作方法19對資產(chǎn)清查報表有關(guān)工程解釋:1、資產(chǎn)清查待處理：反映本次資產(chǎn)清查清理出的需報批處理的有問題資產(chǎn)數(shù)額，本市參加清查單位均為“零〞〔軟件中已經(jīng)預(yù)先設(shè)定公式，單位無法填數(shù)〕2、基層單位的資產(chǎn)清查報表，須經(jīng)主管部門審批，匯總后上報市資產(chǎn)清查辦公室。