2020年公司企業(yè)內(nèi)部控制體系建設實施方案范本

精品文檔值得收藏精品文檔值得收藏公司企業(yè)內(nèi)部控制體系建設實施方案范本（說明：本方案為word格式，下載后可自由編輯）為貫徹落實相關(guān)文件精神，XX公司（以下簡稱“公司”）進一步明確職責、分解任務、落實責任，確保內(nèi)部控制體系建設順利進行，制定本實施方案。一、組織體系及職責公司內(nèi)部控制體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導下建設和實施，為進一步加強內(nèi)部控制體系建設的組織領(lǐng)導，公司成立了以總經(jīng)理為組長的內(nèi)部控制體系建設領(lǐng)導小組，明確了領(lǐng)導小組及其辦公室職責。（一）領(lǐng)導小組與辦公室職責領(lǐng)導小組職責：學習貫徹國資委、航天科技集團公司和XX集團關(guān)于內(nèi)部控制體系建設有關(guān)精神，統(tǒng)一思想、提高認識；審定內(nèi)部控制體系建設實施方案，部署內(nèi)部控制體系建設工作；提供人、財、物等資源，保障內(nèi)部控制體系建設開展；指導、檢查內(nèi)部控制體系建設的實施、運行和內(nèi)部控制建設期的評價工作；負責內(nèi)部控制體系建設重大事項決策，研究、解決內(nèi)部控制體系建設中的重大問題；負責內(nèi)部控制體系建設階段成果總結(jié)、組織建立長效機制。辦公室職責：貫徹執(zhí)行領(lǐng)導小組決策和部署，組織制定公司內(nèi)部控制體系建設實施方案和工作計劃，編制經(jīng)費專項預算方案；組織開展內(nèi)部控制體系建設實施方案的落實；組織開展內(nèi)部控制體系運行、建設期的評價、學習、培訓、調(diào)研，宣傳報道和信息報告等工作；完成領(lǐng)導小組交辦的其他事項。（二）牽頭部門職責財務部為內(nèi)控體系建設工作牽頭部門主要職責：研究起草公司內(nèi)部控制體系建設實施方案及工作計劃；組織實施內(nèi)部控制體系建設實施方案；向XX集團報送內(nèi)部控制體系建設情況；其他相關(guān)工作。黨群工作部為內(nèi)控體系建設監(jiān)督評價工作牽頭部門主要職責：組織內(nèi)部控制體系建設相關(guān)業(yè)務培訓；組織編制并更新《內(nèi)部控制手冊》；開展單位內(nèi)部控制評價；對單位內(nèi)控體系建設進行檢查；其他相關(guān)工作。（三）各業(yè)務部門職責各業(yè)務部門職責：按照業(yè)務分工和職責，負責本部門職責范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設工作，結(jié)合內(nèi)部控制目標，負責梳理相關(guān)規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制（修）訂計劃，并修改完善；查找經(jīng)營管理風險點，評估風險影響程度；結(jié)合相關(guān)規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務流程，明確關(guān)鍵控制點和控制措施；負責運行和持續(xù)改進主要業(yè)務流程。各部門職能分工表見附件1。（四）監(jiān)督部門職責黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責：根據(jù)集團公司制定的內(nèi)部控制評價、內(nèi)部控制審計等管理制度，結(jié)合航天科技集團公司內(nèi)部控制評價標準，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并提出整改建議。二、任務分解根據(jù)《中國航天科技集團公司內(nèi)部控制體系建設總體方案》，按照各部門職能定位，進行任務分解，落實責任。各部門在建立與實施有效的內(nèi)部控制體系時，應當包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五大要素。建設任務計劃表見附件2。（一）內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境建設應完善章程、議事規(guī)則，編制組織機構(gòu)圖、權(quán)限指引、業(yè)務流程圖、崗位說明書等規(guī)章制