國際貿(mào)易實務第六章-支付

第六章：支付摘要：本章主要講述國際貨款結算過程中涉及到的支付工具、付款時間與地點、支付方式等問題，重點講述信用證支付方式中的相關問題。支付工具—匯票、本票、支票支付方式—匯付、托收、信用證支付條款2/2/20231國際貿(mào)易實務講義第一節(jié)：支付工具票據(jù)是以支付一定金額為目的，可以轉讓流通的證券。一、匯票（BillofExchange,Draft）匯票是國際貨款結算中使用最多的票據(jù)（一）匯票的含義一個向另一個人簽發(fā)的，要求其見票時或在將來的固定時間或可以確定的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令——英國票據(jù)法

2/2/20232國際貿(mào)易實務講義1.按出票人不同銀行匯票（Banker,sDraft）出票人是銀行商業(yè)匯票（CommercialDraft）出票人是商號或個人2.按有無隨附貨運單據(jù)

光票（CleanDraft）或凈票、白票不附帶任何貨運單據(jù)跟單匯票（DocumentaryDraft）隨附貨運單據(jù)較為常用（二）匯票的種類2/2/20233國際貿(mào)易實務講義3.按付款時間即期匯票遠期匯票見票后若干天付款

Payat30daysaftersight.出票后若干天付款Payat30daysafterdateofdraft.運輸單據(jù)日后若干天付款Payat30daysafterdateofB/L.指定日期付款Payat10thJuly,2012.2/2/20234國際貿(mào)易實務講義4.按匯票抬頭人限制性抬頭（RestrictivePayee)不能流通轉讓，只有指定的收款人可以收取票款pay××onlypay××notnegotiable指示性抬頭（Toorder）經(jīng)持票人背書后可以轉讓pay××ororderpaytotheorderof××持票人或來人抬頭（Tobearer）無需背書，僅憑交付就可轉讓paybearer2/2/20235國際貿(mào)易實務講義（三）匯票的使用票據(jù)行為即期匯票的使用出票（背書）提示付款

拒付追索遠期匯票的使用出票（背書）提示承兌（背書）提示付款拒付追索拒付追索2/2/20236國際貿(mào)易實務講義1.出票（toDraworIssue）填寫匯票和交付匯票2.提示（Presentation）付款提示承兌提示3.承兌（Acceptance）受票人同意執(zhí)行出票人的付款命令的表示，即付款人表示承擔到期付款的責任承兌必須寫在匯票上匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為承兌人（Acceptor)，并成為匯票的主債務人，而出票人成為次債務人

2/2/20237國際貿(mào)易實務講義4.付款（Payment）付款人向收款人支付匯票金額付款后，匯票上的一切債權債務關系即告終止5.背書（Endorsement）背書人（收款人或持票人）在匯票背面記載有關事項并經(jīng)簽章后交給受讓人受讓人由此取得匯票的權利，成為持票人背書方式空白背書或不記名背書記名背書或特別背書限制性背書或不可轉讓背書前手（Priorparty）對后手（Subsequentparty）負有擔保匯票必然會被承兌或付款的責任。2/2/20238國際貿(mào)易實務講義6.貼現(xiàn)（Discount）貼現(xiàn)是指遠期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為?；蜚y行購買未到期票據(jù)的業(yè)務。

7.拒付（Dishonour）或退票持票人作付款提示時遭到拒絕付款持票人作承兌提示時遭到拒絕承兌付款人拒不見票、死亡、破產(chǎn)，以致付款事實上已不可能8.追索（Recourse）匯票遭到拒付，持票人具有對其前手要求償還匯票金額及費用的權利2/2/20239國際貿(mào)易實務講義匯票式樣2/2/202310國際貿(mào)易實務講義No.00267401（匯票號碼）ExchangeforUSD8，410.00

（小寫金額）Tianjin,Dated

（出票地點和出票時間）At90DAYSsightofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid),paytotheOrderofBANKOFCHINA(TIANJINBRANCH)見票90日后（本匯票之副本未付），付交受款人（托收行或議付行）thesumof（大寫金額）

SAYUSDEIGHTTHOUSANDFOURHUNDREDANDTENONLYDrawnunder（憑）OMDURMANNATIONALBANK,OMDURMANBR.

（開證行）

CREDITNO.OBIMP0103/00（信用證號）DATEDSEP.24,2000

（開證日期）To（付款人）

OMDURMANNATIONALBANK,OMDURMANBR.

匯票示例

2/2/202311國際貿(mào)易實務講義二、本票（PromissoryNote）（一）含義本票是一種無條件的書面支付承諾（UnconditionalPromiseinWriting）（二）本票的種類我國《票據(jù)法》：“本法所稱本票是指銀行本票”，“本票出票人的資格由中國人民銀行審定”?！度諆韧呓y(tǒng)一票據(jù)法》、《英國票據(jù)法》：商業(yè)本票（即期、遠期）和銀行本票（都是即期）三、支票（Check）支票是一種以銀行為付款人的即期匯票2/2/202312國際貿(mào)易實務講義第二節(jié)：匯付一、匯付的概念和性質匯付（remittance）:又稱匯款，是銀行（匯出行）應匯款人（債務人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權人）的一種結算方式可用于貿(mào)易、非貿(mào)易結算及其它外匯資金的調撥，是外匯銀行的一項主要業(yè)務。支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向劃分，可分為順匯和逆匯。匯付采用順匯，托收、信用證采用逆匯。匯付支付方式中，銀行只提供服務而不提供信用，所以匯付屬于商業(yè)信用。2/2/202313國際貿(mào)易實務講義匯款人(remitter)：在進出口業(yè)務中通常是買方收款人(payeeorbeneficiary)：在進出口業(yè)務中通常是賣方匯出行(remittingbank)：接受匯款人的委托，辦理匯出匯款（OutwardRemittance）業(yè)務的銀行匯入行(payingbank)：又叫付款行或解付行，辦理匯入?yún)R款（InwardRemittance）業(yè)務的銀行匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行二、匯付的當事人2/2/202314國際貿(mào)易實務講義匯款按照使用支付工具不同，可以分為電匯（T/T）信匯（M/T）票匯（D/D）三、匯付的方式2/2/202315國際貿(mào)易實務講義電匯和信匯的一般業(yè)務程序：匯款人合同匯出行匯入行收款人匯款申請書，交款付匯回單電傳/付款通知書匯款通知收據(jù)付款付迄借記通知2/2/202316國際貿(mào)易實務講義票匯的一般業(yè)務程序：匯款人合同匯出行匯入行收款人票匯申請書交款付匯銀行即期匯票票匯通知書提示匯票

銀行即期匯票付款付迄借記通知2/2/202317國際貿(mào)易實務講義第三節(jié)托收（Collection）一、托收的含義委托人（出口方）向出口地銀行提交憑以收取款項的匯票和商業(yè)單據(jù)，要求托收銀行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收款。一般通過銀行辦理，多稱“銀行托收”商業(yè)信用出口商催收款項，屬于逆匯2/2/202318國際貿(mào)易實務講義二、托收的當事人委托人Principal托收行RemittingBank代收行CollectingBank付款人Payer三、托收的分類光票托收（CleanCollection）跟單托收（DocumentaryCollection2/2/202319國際貿(mào)易實務講義四、跟單托收的種類按交單條件的不同，可分為以下兩種：（一）付款交單（DocumentsagainstPayment,D/P）買方付清貨款后才能取得貨運單據(jù)1.即期付款交單（D/Patsight）2.遠期付款交單（D/Paftersight）在遠期付款交單情況下，若付款期限晚于到貨期限，買方為抓住有利時機轉售貨物，可采取以下方法：提前付款贖單抵押財產(chǎn)憑信托收據(jù)借單（如D/P.T/R）2/2/202320國際貿(mào)易實務講義案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推銷某商品，對方答復若我方接受D/P90天付款，并通過他指定的A銀行代收可接受。問：日商為何提出此要求？案例分析2：我國A公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理措施。

2/2/202321國際貿(mào)易實務講義（二）承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,D/A）D/A只用于遠期匯票的托收對出口方而言，承擔的風險由大到小依次為：D/AD/PaftersightD/Patsight五、托收的性質及風險托收屬于商業(yè)信用（使用商業(yè)匯票）托收總體上有利于買方，不利于賣方2/2/202322國際貿(mào)易實務講義即期付款交單一般業(yè)務程序：付款人合同代收行托收行委托人托收申請書即期匯票貨運單據(jù)托收委托書即期匯票貨運單據(jù)付款提示付款交單轉賬托收貸記通知交款2/2/202323國際貿(mào)易實務講義遠期付款交單一般業(yè)務程序：付款人合同代收行托收行委托人托收申請書遠期匯票貨運單據(jù)托收委托書遠期匯票貨運單據(jù)承兌提示付款交單轉賬托收貸記通知交款承兌匯票付款提示2/2/202324國際貿(mào)易實務講義承兌交單一般業(yè)務程序：付款人合同代收行托收行委托人托收申請書遠期匯票貨運單據(jù)托收委托書遠期匯票貨運單據(jù)承兌提示付款交單轉賬托收貸記通知交款承兌匯票付款提示2/2/202325國際貿(mào)易實務講義第四節(jié)：信用證（LetterofCredit,L/C)信用證是當今最普遍應用的支付方式。一、含義LetterofCredit(L/C)銀行開立的有條件的付款承諾受益人必須出具信用證規(guī)定的、并與信用證條款相符的單據(jù)銀行信用2/2/202326國際貿(mào)易實務講義二、L/C的特點1、L/C屬于銀行信用開證行負首要付款責任案例分析：某出口公司收到一份國外開來的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔付款責任。問：出口公司如何處理？2/2/202327國際貿(mào)易實務講義2、L/C是獨立于合同之外的一種自足的文件案例分析：我某公司從國外進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質與合同不符，因而要求開證行對第二份L/C項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？3、L/C是一種純單據(jù)的買賣（PureDocumentTransaction）銀行付款遵循“嚴格相符（單證一致，單單一致）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原則,表面（Onface)一致的原則。2/2/202328國際貿(mào)易實務講義三、信用證的作用銀行的保證作用保證進口商在支付貨款時即可取得代表貨物的單據(jù)，并可通過信用證條款來控制出口商按質、按量、按時交貨。保證出口商在履約交貨后，按信用證條款規(guī)定向銀行交單取款，即使在進口國實施外匯管制的情況下，也可保證憑單收到外匯。資金融通作用出口商在信用證項下貨物裝運后即可憑信用證所需單據(jù)向出口地銀行敘作押匯，取得全部貨款，還可在收到信用證后做打包貸款。進口商開證時只需繳納部分押金，單據(jù)到達后才向銀行贖單付清差額。如為遠期信用證，進口商還可以憑信托收據(jù)向開證行借單先行提貨出售，到期向開證行付款。2/2/202329國際貿(mào)易實務講義四、L/C涉及的基本當事人1、開證申請人（Applicant）或開證人（Opener)2、開證銀行（OpeningBank,IssuingBank）3、通知銀行（AdvisingBank,NotifyingBank）通知行只負責鑒別L/C的真實性，不承擔其他義務4、受益人（Beneficiary）5、議付銀行（NegotiatingBank）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行6、付款銀行（PayingBank）2/2/202330國際貿(mào)易實務講義五、信用證的支付流程開證人（進口人）受益人（出口人）付款行開證行通知行議付行合同申請開征遞交信用證轉遞信用證交單議付墊付貨款寄單索償償付通知付款付款贖單2/2/202331國際貿(mào)易實務講義綜合案例分析：我某出口公司按CIF條件，憑不可撤銷L/C向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開來的L/C經(jīng)我方審核無誤，我出口公司在L/C規(guī)定的裝運期內將貨物裝上海輪，并在裝運前向保險公司辦理了貨運保險，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊后來電表示拒絕付款。問：我公司應如何處理？根據(jù)《2010通則》和《UCP600》分別說明理由。信用證體現(xiàn)了（）之間的契約關系。A、開證申請人與開證銀行B、開證銀行與受益人C、開證申請人與開證銀行，以及開證銀行與受益人2/2/202332國際貿(mào)易實務講義六、L/C的種類《UCP600》第3條規(guī)定：“就本慣例而言，信用證是不可撤銷的，即使未如此表明?！毙庞米C的分類，皆以不可撤銷為基礎。（一）按L/C下的匯票是否隨付貨運單據(jù)1、光票L/C（CleanL/C）2、跟單L/C（DocumentaryL/C）2/2/202333國際貿(mào)易實務講義（二）按是否有另一家銀行加以保兌1、保兌L/C（ConfirmedL/C）案例分析：我某公司收到國外開來的不可撤銷L/C，由設在我國的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運后，正擬將有關單據(jù)交銀行議付時，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔對L/C的付款責任。問：我方應如何處理？2、非保兌信用證（UnconfirmedL/C)2/2/202334國際貿(mào)易實務講義（三）按付款期限劃分1、即期付款L/C（SightPaymentL/C）2、遠期信用證（UsanceCredit）（1）承兌L/C（AcceptanceL/C）或銀行承兌L/C承兌信用證一般用于遠期付款的交易。（2）延期付款L/C（DeferredPaymentL/C）亦稱無匯票遠期信用證。該L/C不使用遠期匯票，出口商不能利用貼現(xiàn)市場資金。（3）假遠期信用證（UsanceCreditPayableatSight）、真遠期信用證2/2/202335國際貿(mào)易實務講義（四）按受益人對L/C的權利是否可轉讓1、可轉讓L/C（TransferableCredit）轉讓L/C后有關條款的變更：金額減少，有關期限縮短，投保加成比例增加。注：信用證的轉讓不等于買賣合同的轉讓。2、不可轉讓L/C（Non-TransferableCredit）只有L/C明確注明“可轉讓”時才可轉讓，否則視為不可轉讓L/C。2/2/202336國際貿(mào)易實務講義案例分析：A與B兩家食品進出口公司共同對外成交出口貨物一批，雙方約定各交貨50%，各自結匯，由B公司對外簽定合同。事后，外商開來以B公司為受益人的不可撤銷信用證，證中未注明“可轉讓”字樣，但規(guī)定允許分批裝運，B公司收到L/C后，及時通知了A公司，兩家按照L/C的規(guī)定各出口了50%的貨物并以各自的名義制作有關的結匯單據(jù)。問：兩家的做法是否妥當？他們能否順利結匯？為什么？2/2/202337國際貿(mào)易實務講義（五）循環(huán)L/C（RevolvingCredit）信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用適用于分批裝運、分批結匯的長期供貨合同（六）對開L/C（ReciprocalCredit）兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立多用于易貨貿(mào)易、來料加工或補償貿(mào)易業(yè)務。2/2/202338國際貿(mào)易實務講義（七）對背L/C（BacktoBackCredit）或轉開L/C受益人要求原證的通知行或其它銀行以原證為基礎，另開一張內容相似的信用證，即為對背信用證基于中間商和代理商的需要（八）預支L/C（AnticipatoryL/C）開證行授權代付行向受益人預付信用證金額的全部或部分，由開證行負責償還并承擔利息紅條款L/C（RedClauseL/C）(九）備用信用證（StandbyL/C）或商業(yè)票據(jù)L/C或擔保L/C或保證L/