第八章再保險(xiǎn)

保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)大綱于殿江第八章再保險(xiǎn)教學(xué)要求：本章要求學(xué)生掌握再保險(xiǎn)及其相關(guān)的基本概念，了解再保險(xiǎn)與直接保險(xiǎn)的區(qū)別和聯(lián)系，掌握成數(shù)再保險(xiǎn)、溢額再保險(xiǎn)、險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)和事故超賠再保險(xiǎn)的特點(diǎn)及運(yùn)用，了解賠付率超賠再保險(xiǎn)，了解再保險(xiǎn)的安排方法及分出、分入的基本手續(xù)。重要內(nèi)容：再保險(xiǎn)與直接保險(xiǎn)（原保險(xiǎn)和共同保險(xiǎn)）的聯(lián)系和區(qū)別，比例再保險(xiǎn)與非比例再保險(xiǎn)的區(qū)別及運(yùn)用，再保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理。第一節(jié)再保險(xiǎn)概述；第二節(jié)再保險(xiǎn)的方式第三節(jié)再保險(xiǎn)合同；第四節(jié)再保險(xiǎn)的分出與分入第一節(jié)再保險(xiǎn)概述1、再保險(xiǎn)的基本概念；2、再保險(xiǎn)的基本分類；3、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系；4、再保險(xiǎn)的作用1、再保險(xiǎn)的基本概念再保險(xiǎn)（Reinsurance）也稱為分保，是對(duì)保險(xiǎn)人所承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的保險(xiǎn)，即保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過簽訂合同，將其所承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的一部分或全部向其他一個(gè)或多個(gè)保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為。所以，再保險(xiǎn)也稱“保險(xiǎn)的保險(xiǎn)”。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第28條規(guī)定：“保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任，以分保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的，為再保險(xiǎn)?！痹谠俦ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)中，將自己所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任向其他保險(xiǎn)人分出的保險(xiǎn)人稱為原保險(xiǎn)人，也稱分出公司；而接受分出公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人稱為再保險(xiǎn)人，也稱為分入公司。如果分入公司又將其從分出公司處接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險(xiǎn)公司，這種業(yè)務(wù)活動(dòng)稱為轉(zhuǎn)分?；蛟俜直?，雙方當(dāng)事人分別稱為轉(zhuǎn)分保分出公司和轉(zhuǎn)分保分入公司。與投保人到保險(xiǎn)公司投保需交納保險(xiǎn)費(fèi)一樣，分出公司在向外分出保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，也要交納一定數(shù)量的保險(xiǎn)費(fèi)，這種保險(xiǎn)費(fèi)叫做分保費(fèi)或再保險(xiǎn)費(fèi)；同時(shí)，由于原保險(xiǎn)人在招攬業(yè)務(wù)過程中，支出了一定的人力、物力和財(cái)力，因此在向分入公司分出業(yè)務(wù)時(shí)，需要向分入公司收取一部分費(fèi)用作為補(bǔ)償，這種由分入公司支付給分出公司的費(fèi)用報(bào)酬稱為分保手續(xù)費(fèi)，也叫做分保傭金。再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人分散風(fēng)險(xiǎn)，均衡業(yè)務(wù)，達(dá)到經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的一種有效方法，也是世界各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)確保保險(xiǎn)人償付能力的一種有效手段。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，社會(huì)財(cái)富日益增長(zhǎng)，保險(xiǎn)人所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任也日益增大。由于自然災(zāi)害和意外事故造成的財(cái)產(chǎn)損失和人身傷害越來(lái)越大，保險(xiǎn)人面臨著巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和巨額風(fēng)險(xiǎn)。為了轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)人通過再保險(xiǎn)，將超過自己承保能力的業(yè)務(wù)和責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人，以實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)責(zé)任與財(cái)務(wù)能力的匹配。許多國(guó)家還通過立法將再保險(xiǎn)法定化，以充分保證保險(xiǎn)人的償付能力。從再保險(xiǎn)關(guān)系形成過程來(lái)看，再保險(xiǎn)有以下幾種情況：一是再保險(xiǎn)的雙方都是經(jīng)營(yíng)直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司（簡(jiǎn)稱為直接保險(xiǎn)公司，下同），一方將自己直接承攬的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一部分分給另一方。參與分保的雙方都是直接公司，前者是分出公司，后者是分入公司。二是雙方都是直接保險(xiǎn)公司，二者之間互相分出分入業(yè)務(wù)。這種分?；顒?dòng)稱為相互分保，雙方互為分出、分入公司。三是參與分?；顒?dòng)的雙方，一方是直接保險(xiǎn)公司，另一方是專門經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)公司（即只能接受分保業(yè)務(wù)，不能從投保人處接受直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)），前者把自己業(yè)務(wù)的一部分分給后者，后者則分入這部分業(yè)務(wù)。在這種情況下，直接保險(xiǎn)公司是分出公司，再保險(xiǎn)公司是分入公司。四是參與分保業(yè)務(wù)的雙方，一方是直接保險(xiǎn)公司，另一方是再保險(xiǎn)公司。再保險(xiǎn)公司將自己分入的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一部分，再分給直接保險(xiǎn)公司，直接保險(xiǎn)公司則分入這部分業(yè)務(wù)。在這里，再保險(xiǎn)公司為分出公司，而直接保險(xiǎn)公司則為分入公司。五是參與分保業(yè)務(wù)的雙方都是再保險(xiǎn)公司，一方將自己分入的一部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)再分給另一方，另一方則分入這部分業(yè)務(wù)。前者為分出公司，后者為分入公司。六是兩個(gè)再保險(xiǎn)公司之間相互分保，即相互轉(zhuǎn)分保。以上各種分保業(yè)務(wù)形式，在各種類型的保險(xiǎn)公司之間，形成了你中有我，我中有你，互相滲透，錯(cuò)綜復(fù)雜，范圍廣泛的保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)和體系，使保險(xiǎn)市場(chǎng)成為一個(gè)不可分割的有機(jī)整體。如下圖：直接保險(xiǎn)公司A直接保險(xiǎn)公司B再保險(xiǎn)公司A再保險(xiǎn)公司B34345單方分保2互相分保1單方分保6互相分保

在上圖中：１是直接保險(xiǎn)公司Ａ向直接保險(xiǎn)公司Ｂ分出業(yè)務(wù)，Ｂ從Ａ分入業(yè)務(wù)；２是直接保險(xiǎn)公司Ａ、Ｂ之間互相分出分入業(yè)務(wù)；３是直接保險(xiǎn)公司向再保險(xiǎn)公司分出業(yè)務(wù)，再保險(xiǎn)公司從直接保險(xiǎn)公司分入業(yè)務(wù)；４是再保險(xiǎn)公司向直接保險(xiǎn)公司分出業(yè)務(wù)，直接保險(xiǎn)公司從再保險(xiǎn)公司分入業(yè)務(wù)；５是再保險(xiǎn)公司Ａ向再保險(xiǎn)公司Ｂ分出業(yè)務(wù)，Ｂ從Ａ分入業(yè)務(wù)；６是再保險(xiǎn)公司之間互相分出、分入業(yè)務(wù)。再保險(xiǎn)最早產(chǎn)生于歐洲海上貿(mào)易發(fā)展時(shí)期，從1370年7月在意大利熱內(nèi)亞簽訂第一份再保險(xiǎn)合同到1688年勞合社建立，再保險(xiǎn)僅限于海上保險(xiǎn)。17、18世紀(jì)由于商品經(jīng)濟(jì)和世界貿(mào)易的發(fā)展，特別是1666年的倫敦大火，使保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生了巨災(zāi)損失保障的需求，為國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展創(chuàng)造了條件。從19世紀(jì)中葉開始，在德國(guó)、瑞士、英國(guó)、美國(guó)、法國(guó)等國(guó)家相繼成立了再保險(xiǎn)公司，辦理水險(xiǎn)、航空險(xiǎn)、火險(xiǎn)、建筑工程險(xiǎn)以及責(zé)任保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，形成了龐大的國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)。第二次世界大戰(zhàn)以后，發(fā)展中國(guó)家的民族保險(xiǎn)業(yè)隨著國(guó)家的獨(dú)立而蓬勃發(fā)展，使國(guó)際再保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入了一個(gè)新的歷史時(shí)期。到目前為止，世界各國(guó)的保險(xiǎn)公司，作為一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)部門，無(wú)論規(guī)模大小都要將其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任依據(jù)大數(shù)法則及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)穩(wěn)定性的需要，在整個(gè)同業(yè)中分散風(fēng)險(xiǎn)，再保險(xiǎn)已成為保險(xiǎn)總體中不可缺少的組成部分。2、再保險(xiǎn)的基本分類再保險(xiǎn)由于是“保險(xiǎn)的保險(xiǎn)”，因此其險(xiǎn)種一般按原保險(xiǎn)劃分，所以再保險(xiǎn)的險(xiǎn)種也是很多的。但通常有兩種基本的分類標(biāo)準(zhǔn)將其分類：一是按責(zé)任限制來(lái)劃分，可以分為按比例再保險(xiǎn)和非按比例再保險(xiǎn)；一是按分保安排方式來(lái)劃分，可以分為臨時(shí)再保險(xiǎn)、合同再保險(xiǎn)和預(yù)約再保險(xiǎn)。3、再保險(xiǎn)與直接保險(xiǎn)的關(guān)系（1）再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)之間的關(guān)系可以概括為：兩者既有聯(lián)系又有區(qū)別。第一，再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)有著密切的聯(lián)系。原保險(xiǎn)是再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)，再保險(xiǎn)是“保險(xiǎn)的保險(xiǎn)”。第二，再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)也有區(qū)別：主體不同；保險(xiǎn)標(biāo)的不同；合同的性質(zhì)不同。3、再保險(xiǎn)與直接保險(xiǎn)的關(guān)系（2）再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的關(guān)系共同保險(xiǎn)是幾個(gè)保險(xiǎn)人共同承擔(dān)同一個(gè)保險(xiǎn)責(zé)任的保險(xiǎn)行為，從客觀上起到了分散風(fēng)險(xiǎn)的作用，是保險(xiǎn)人分散風(fēng)險(xiǎn)、限制自身保險(xiǎn)責(zé)任的一種方法，這是共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)的共同之處。但兩者還有著很大區(qū)別。

首先，就分散風(fēng)險(xiǎn)的方式而言，共同保險(xiǎn)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的第一次分散，是風(fēng)險(xiǎn)的橫向分散；而再保險(xiǎn)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的第二次分散，是風(fēng)險(xiǎn)的縱向分散。其次，就保險(xiǎn)的法律關(guān)系而言，在共同保險(xiǎn)中，所有的保險(xiǎn)人與投保人之間都有著直接的關(guān)系；而在再保險(xiǎn)中，再保險(xiǎn)人只與原保險(xiǎn)人有直接關(guān)系，而與投保人沒有直接關(guān)系。4、再保險(xiǎn)的作用（1）進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)；（2）擴(kuò)大承保能力，增加業(yè)務(wù)量；（3）降低營(yíng)業(yè)成本，增加可用資金；（4）增強(qiáng)對(duì)國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的了解，引進(jìn)先進(jìn)的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)技術(shù)。

第二節(jié)再保險(xiǎn)方式1、比例再保險(xiǎn)；2、非比例再保險(xiǎn)；3、按比例再保險(xiǎn)和非按比例再保險(xiǎn)的比較1、比例再保險(xiǎn)比例再保險(xiǎn)是指分出公司和分入公司分別對(duì)總承保額承擔(dān)一個(gè)固定的比例，按照這個(gè)比例來(lái)分留保險(xiǎn)費(fèi)，也按照這個(gè)比例來(lái)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。比例再保險(xiǎn)是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司和分入公司各自責(zé)任的一種方式，所以也稱為金額再保險(xiǎn)。這種方式充分顯示了原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人利益的一致性，也最能顯示再保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人共命運(yùn)的原則，所以按比例再保險(xiǎn)應(yīng)用范圍十分廣泛。比例再保險(xiǎn)可以分為成數(shù)再保險(xiǎn)、溢額再保險(xiǎn)和成數(shù)溢額混合再保險(xiǎn)三種形式。

（1）成數(shù)再保險(xiǎn)成數(shù)再保險(xiǎn)是指原保險(xiǎn)人將每一風(fēng)險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額，按照約定的比例分給再保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)方式。雙方按照這個(gè)比例分?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)責(zé)任。在這種形式中，再保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)是對(duì)等的。這種方式的最大特點(diǎn)是“嚴(yán)格按比例”，堪稱按比例再保險(xiǎn)的代表方式，同時(shí)也是最簡(jiǎn)單和分?jǐn)傋顝氐椎脑俦ｋU(xiǎn)方式。（1）成數(shù)再保險(xiǎn)例如，某保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人簽訂了一份分保合同，合同規(guī)定每一風(fēng)險(xiǎn)單位的最高限額為1000萬(wàn)元，分出公司自留20％，分出80％，即自留額為200萬(wàn)元，分出額為800萬(wàn)元。關(guān)于保險(xiǎn)費(fèi)和賠款責(zé)任的分配，也按這一比例計(jì)算。當(dāng)然，分入公司可以不是一個(gè)，各個(gè)分入公司的承擔(dān)比例也可不相同。如果甲、乙、丙、丁四個(gè)再保險(xiǎn)人在該份合同中分別承擔(dān)25％、15％、22％和18％，則各自承擔(dān)的保險(xiǎn)金額分別為250萬(wàn)元、150萬(wàn)元、220萬(wàn)元和180萬(wàn)元。至于合同限額以外的部分，分出公司可以采用其他方法分保，也可以自留。（1）成數(shù)再保險(xiǎn)成數(shù)分保責(zé)任分配表單位：萬(wàn)元保險(xiǎn)金額自留部分20%

分出部分80%其他甲25%乙15%丙22%丁18%100202515221802004050304436050010012575110900100020025015022018001100200250150220180100（1）成數(shù)再保險(xiǎn)在上表中，當(dāng)原保險(xiǎn)金額為1100萬(wàn)元時(shí)，分出公司及各分入公司承擔(dān)的金額與原保險(xiǎn)金額為1000萬(wàn)元時(shí)一樣，但還剩下100萬(wàn)元的責(zé)任采用其他方式處理。否則，只能由原保險(xiǎn)人自己承擔(dān)。只要各公司承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任的比例確定，則保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)賠款也就按照相應(yīng)的比例進(jìn)行分?jǐn)偂Ｏ旅姹碇械臄?shù)據(jù)有助于我們理解成數(shù)再保險(xiǎn)中保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)賠款的分配和計(jì)算。成數(shù)分保計(jì)算表單位：萬(wàn)元保險(xiǎn)責(zé)任總額１００％

自留２０％

分出８０％

保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)賠款自留額保險(xiǎn)費(fèi)自負(fù)賠款分出額保險(xiǎn)費(fèi)分出賠款

A20020400．401601．6

0

B400410800．823203．28

C6006201201．244804．816

D800801601．606406．40E10001002002080080合計(jì)300030306006624002424（1）成數(shù)再保險(xiǎn)從特點(diǎn)上來(lái)說(shuō)，成數(shù)再保險(xiǎn)可以說(shuō)是既有優(yōu)點(diǎn)，也有缺點(diǎn)。１、其優(yōu)點(diǎn)之一是，合同雙方當(dāng)事人的利益一致，在各種再保險(xiǎn)方式中，該種方式是雙方當(dāng)事人利益完全一致的惟一方式，雙方也很少發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)。２、其優(yōu)點(diǎn)之二是，手續(xù)簡(jiǎn)便，節(jié)省人力費(fèi)用，成本較低。（1）成數(shù)再保險(xiǎn)３、正由于該種方式的分擔(dān)比例是固定的百分比，不論怎樣的業(yè)務(wù)都按照這樣的百分比進(jìn)行分擔(dān)，所以該方式的缺點(diǎn)是缺乏彈性。另外由于成數(shù)再保險(xiǎn)中有關(guān)于最高責(zé)任限額的限制，對(duì)于超過限額的部分勢(shì)必另行安排其他再保險(xiǎn)，這使得成數(shù)再保險(xiǎn)本身無(wú)法完全均衡風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，而必須再借助于其他形式來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。（2）溢額再保險(xiǎn)溢額再保險(xiǎn)是由原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人簽訂協(xié)議，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位確定一個(gè)由原保險(xiǎn)人承擔(dān)的自留額，保險(xiǎn)金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險(xiǎn)人。按照溢額再保險(xiǎn)方式，原保險(xiǎn)人事先確定一個(gè)自留額，再保險(xiǎn)人以自留額的一定倍數(shù)約定分保限額。在溢額再保險(xiǎn)中，原保險(xiǎn)人確定的自留額稱為“一線”，分保限額是自留額的一定倍數(shù)，也稱為“線數(shù)”。（2）溢額再保險(xiǎn)由于溢額再保險(xiǎn)也是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)進(jìn)行分保的，而且實(shí)際上在原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人之間也形成了一個(gè)固定的比例關(guān)系，所以溢額再保險(xiǎn)屬于按比例再保險(xiǎn)的一種。溢額再保險(xiǎn)與成數(shù)再保險(xiǎn)的最大區(qū)別在于：如果某一業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額在自留額之內(nèi)時(shí)，原保險(xiǎn)人就無(wú)須辦理分保，只有在保險(xiǎn)金額超過自留額時(shí)，才將超過部分（即溢額部分）分給再保險(xiǎn)人。（2）溢額再保險(xiǎn)在溢額再保險(xiǎn)中，當(dāng)雙方當(dāng)事人確定好了自留額和分保額的“線數(shù)”后，對(duì)保險(xiǎn)賠付責(zé)任和保險(xiǎn)費(fèi)也按相同的“線數(shù)”來(lái)進(jìn)行分配。一般而言，分出公司根據(jù)其承保業(yè)務(wù)和年保費(fèi)收入來(lái)確定自留額和溢額分保合同的最高限額的線數(shù)。由于承保業(yè)務(wù)保額的增加，或是由于業(yè)務(wù)的發(fā)展，有時(shí)需要設(shè)置不同層次的溢額，依次稱為第一溢額、第二溢額、第三溢額等。（2）溢額再保險(xiǎn)根據(jù)溢額分保的規(guī)定，只有第一溢額分滿后，才能進(jìn)行第二溢額分保；第二溢額分滿后，才能進(jìn)行第三溢額分保；最后進(jìn)行臨時(shí)分保。例如：某合同規(guī)定，原保險(xiǎn)人自留額為100萬(wàn)元，自留額與第一溢額、第二溢額、第三溢額的線數(shù)比為1∶25∶12∶10。則其分保可如下表所示：見WORD文件《溢額分保計(jì)算表》（2）溢額再保險(xiǎn)溢額再保險(xiǎn)具有兩個(gè)特點(diǎn)：１、可以靈活確定自留額。前面已經(jīng)談到，與成數(shù)再保險(xiǎn)相比，溢額再保險(xiǎn)的最大優(yōu)點(diǎn)在于能根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類、質(zhì)量和性質(zhì)確定不同的自留額，具有靈活性。２、財(cái)務(wù)計(jì)算比較復(fù)雜煩瑣，費(fèi)事費(fèi)力。需要有嚴(yán)格的管理制度和必要的財(cái)會(huì)人員，如果賠款多集中在自留額以內(nèi)的小額損失，分出公司積累的賠款就會(huì)較高。2）溢額再保險(xiǎn)雖然溢額再保險(xiǎn)對(duì)于再保險(xiǎn)人和原保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)都有些不足之處，但由于這種方式的優(yōu)點(diǎn)比較突出，所以是保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中運(yùn)用最為廣泛的方式，適用于各種業(yè)務(wù)。一般而言，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)小且分散的業(yè)務(wù)，原保險(xiǎn)人多采用溢額分保的方式，以利于盡多地自留保險(xiǎn)費(fèi)。對(duì)于業(yè)務(wù)質(zhì)量不一，保險(xiǎn)金額不均勻的業(yè)務(wù)，原保險(xiǎn)人也往往采用溢額分保方式來(lái)均衡保險(xiǎn)責(zé)任。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)集中，保險(xiǎn)金額較大的業(yè)務(wù)，原保險(xiǎn)人則發(fā)揮溢額分保分層消納風(fēng)險(xiǎn)的作用來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。另外在國(guó)際再保險(xiǎn)交易中，溢額再保險(xiǎn)也是較常見的分保方式。（3）成數(shù)、溢額混合再保險(xiǎn)這種再保險(xiǎn)的方式是將成數(shù)再保險(xiǎn)和溢額再保險(xiǎn)組織在一份再保險(xiǎn)合同中，以成數(shù)分保作為溢額分保的自留額，再以自留額的若干線數(shù)作為溢額分保的最高限額。采用這種方式，先用成數(shù)分保解決一般業(yè)務(wù)的分保問題，若保險(xiǎn)金額過大，成數(shù)分保限額不夠使用，就可以利用溢額分保限額，這樣既可以節(jié)省分保費(fèi)，又可以簡(jiǎn)化分保手續(xù)，滿足大額分保的需要。（3）成數(shù)、溢額混合再保險(xiǎn)例如，成數(shù)分保的最高限額為50萬(wàn)元（其中原保險(xiǎn)人自留40％，即20萬(wàn)元；向外分出60％，即30萬(wàn)元），溢額分保的最高限額為成數(shù)分保的４線，即200萬(wàn)元。則這種分保方式的責(zé)任分配如下表所示：混合分保責(zé)任分配表單位：萬(wàn)元保險(xiǎn)金額

成數(shù)分保溢額分保金額（4線）臨時(shí)分保或其他金額自留40%分出60%30301218005050203000200502030150025050203020003005020302005010005020302007502、非按比例再保險(xiǎn)非按比例再保險(xiǎn)是以保險(xiǎn)賠款金額為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算分出公司自留責(zé)任和分入公司接受責(zé)任的一種分保方式，也稱為超過損失再保險(xiǎn)，即當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的的損失金額超過分出公司和分入公司約定的分出公司自留的額度和標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，其超過部分的一定額度內(nèi)由分入公司承擔(dān)。2、非按比例再保險(xiǎn)非比例再保險(xiǎn)有兩個(gè)賠償責(zé)任限額，一是分出公司的自留責(zé)任限額，非比例再保險(xiǎn)的起賠點(diǎn)；二是分入公司承擔(dān)的最高責(zé)任限額。這兩個(gè)限額通常由再保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人在合同中約定，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，就按照規(guī)定的限額進(jìn)行賠付。非比例再保險(xiǎn)包括多種方式，其中最常用的主要有險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)、事故超賠再保險(xiǎn)、賠付率超賠再保險(xiǎn)三種。（1）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)也稱為一般超賠保障，是以每一風(fēng)險(xiǎn)單位所發(fā)生的賠款額為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算原保險(xiǎn)人的自負(fù)責(zé)任和分入公司的分保責(zé)任的一種再保險(xiǎn)方式。在這種方式下，對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生的保險(xiǎn)賠款，雙方都要約定分出公司自負(fù)的金額和分入公司接受的金額。（1）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)如果發(fā)生的保險(xiǎn)賠款在分出公司自負(fù)金額之內(nèi)，則由分出公司自己負(fù)責(zé)賠償；若發(fā)生的保險(xiǎn)賠款超過了分出公司的自負(fù)額，則由分入公司進(jìn)行賠付。但在實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，分入公司的賠付責(zé)任也是有一定限制的。（1）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)如果發(fā)生的保險(xiǎn)賠款在分出公司自負(fù)金額之內(nèi)，則由分出公司自己負(fù)責(zé)賠償；若發(fā)生的保險(xiǎn)賠款超過了分出公司的自負(fù)額，則由分入公司進(jìn)行賠付。但在實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，分入公司的賠付責(zé)任也是有一定限制的。（1）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)一般來(lái)說(shuō)，在險(xiǎn)位再保險(xiǎn)中，對(duì)于一次保險(xiǎn)事故中的賠款分擔(dān)的計(jì)算有兩種方法，一種是按風(fēng)險(xiǎn)單位分別計(jì)算，只有險(xiǎn)位限制，沒有總賠款的限制；二是有每次事故總賠款的限制，一般為險(xiǎn)位限額的２～３倍，即每次事故再保險(xiǎn)人只賠付２～３個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的損失。（1）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)假如有一份超過100萬(wàn)元以后的900萬(wàn)元的火災(zāi)保險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠分保合同，在一次事故中有４個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生損失，其損失額分別為200萬(wàn)元、300萬(wàn)元、400萬(wàn)元和500萬(wàn)元。如果每次事故對(duì)風(fēng)險(xiǎn)單位沒有總賠款額限制，則雙方的賠款責(zé)任分?jǐn)側(cè)缦卤硭荆海?）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生賠款分出公司自擔(dān)賠款分入公司接受賠款A(yù)BCD200300400500100100100100100200300400合位超賠分保的賠款分?jǐn)偙韱挝唬喝f(wàn)元

（1）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)但如果每次事故有賠款總額的限制，假定為險(xiǎn)位限額的３倍，則雙方的責(zé)任分?jǐn)側(cè)缦卤硭荆海?）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生賠款分出公司自擔(dān)賠款分入公司接受賠款A(yù)BCD2003004005001001001005001002003000合計(jì)1400800600（限額）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)賠款分?jǐn)偙韱挝唬喝f(wàn)元在該表中，由于對(duì)每次事故有３個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位賠款的限制，所以分入公司只承擔(dān)前３個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的超賠責(zé)任，而第四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的損失責(zé)任只能由分出公司自己承擔(dān)。（2）事故超賠再保險(xiǎn)

事故超賠再保險(xiǎn)是以一次事故中所造成的總賠款為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司自負(fù)責(zé)任和分入公司接受責(zé)任的一種超賠分保方式，也稱為巨災(zāi)超賠保障。在這種形式下，不論一次事故中涉及的風(fēng)險(xiǎn)單位有多少，保險(xiǎn)金額有多大，只要總賠款額在分出公司的自負(fù)責(zé)任限額之內(nèi)，就由分出公司承擔(dān)賠付責(zé)任；當(dāng)總賠款額超過分出公司自負(fù)責(zé)任限額時(shí)，則其超過部分的一定額度由分入公司承擔(dān)。（2）事故超賠再保險(xiǎn)在這種再保險(xiǎn)中，最為關(guān)鍵的是對(duì)一次事故的劃分，只有明確一次事故的范圍，才能確立分出公司和分入公司的責(zé)任。為此，在事故超賠再保險(xiǎn)中通常訂有“時(shí)間條款”，以作為一次事故的標(biāo)準(zhǔn)。例如規(guī)定臺(tái)風(fēng)、颶風(fēng)、暴風(fēng)連續(xù)４８小時(shí)為一次事故，地震、洪水連續(xù)７２小時(shí)為一次事故等。（2）事故超賠再保險(xiǎn)一般來(lái)說(shuō)，這種再保險(xiǎn)方式常用于異常災(zāi)害和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)、巨額風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)，具有防范巨災(zāi)的作用。由于異常災(zāi)害一旦發(fā)生，涉及面極廣，損失非常慘重，所以保險(xiǎn)合同的金額一般都較高。因此，合理地確定分出公司的自留額和分入公司的接受額就非常重要。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過程中，常常采用分層再保險(xiǎn)的做法，這樣每一層的分保額度雖然不高，但若將各個(gè)層次的額度累計(jì)，則可達(dá)到相當(dāng)高的金額，而且可以最大限度地分散風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)分出公司和分入公司都較有利。（2）事故超賠再保險(xiǎn)比如，為了更好地分散風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，將一個(gè)超過100萬(wàn)元以后的1000萬(wàn)元的巨災(zāi)超賠再保險(xiǎn)合同分為以下四層：第一層：超過100萬(wàn)元以后的100萬(wàn)元；第二層：超過200萬(wàn)元以后的150萬(wàn)元；第三層：超過350萬(wàn)元以后的250萬(wàn)元；第四層：超過600萬(wàn)元以后的500萬(wàn)元。（2）事故超賠再保險(xiǎn)在上述四層超賠分別中，分出公司和各層分入公司的責(zé)任如下：分出公司自留額：１００萬(wàn)元；第一層分入公司接受額：１００萬(wàn)元；第二層分入公司接受額：１５０萬(wàn)元；第三層分入公司接受額：２５０萬(wàn)元；第四層分入公司接受額：５００萬(wàn)元。這四層分入公司共承擔(dān)１０００萬(wàn)元的超賠責(zé)任，當(dāng)發(fā)生賠款時(shí)，由分出公司先行賠償，再依次向下攤賠。（2）事故超賠再保險(xiǎn)事故超賠再保險(xiǎn)的各個(gè)層次，既有聯(lián)系，又是相互獨(dú)立的合同。實(shí)際上，分出公司自留額的限額就是第一層分入公司的起賠點(diǎn)，第一層分入公司的最高限額又是第二層分入公司的起賠點(diǎn)，以下類推。分入公司可以接受一層，也可以接受多層。事故超賠再保險(xiǎn)在火災(zāi)保險(xiǎn)、海上保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、汽車保險(xiǎn)和意外保險(xiǎn)等方面都有廣泛的運(yùn)用，主要是作為按比例再保險(xiǎn)方式的補(bǔ)充，防備異常災(zāi)害損失。（3）賠付率超賠再保險(xiǎn)賠付率超賠再保險(xiǎn)是以某一業(yè)務(wù)在一定時(shí)期的賠付率（即賠款額與保險(xiǎn)費(fèi)的比例）為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司自負(fù)責(zé)任和分入公司接受責(zé)任的再保險(xiǎn)方式，即在約定的某一時(shí)期（一般為一年）內(nèi)，對(duì)于賠付率超過一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，由再保險(xiǎn)人就超過部分負(fù)責(zé)至某一賠付率或金額，兩者以低者為限。（3）賠付率超賠再保險(xiǎn)由于這種再保險(xiǎn)可以將分出公司某一年度的賠付率控制在一定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，所以對(duì)于分出公司而言，又有停止損失再保險(xiǎn)或損失中止再保險(xiǎn)之稱。由于賠付率超賠再保險(xiǎn)是以賠付率為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司自留責(zé)任和分入公司分保責(zé)任的，因此賠付率的計(jì)算在該種分保方式中就顯得非常重要。（3）賠付率超賠再保險(xiǎn)假如一賠付率超賠再保險(xiǎn)合同規(guī)定，賠付率在７０％以下由分出公司負(fù)責(zé)，超過７０％以后的５０％，即從７０％到１２０％，由分入公司負(fù)責(zé)，并規(guī)定６０萬(wàn)元為其賠付限額，兩者以較低者為準(zhǔn)。如果分出公司的凈保費(fèi)收入為１００萬(wàn)元，已發(fā)生賠款為９０萬(wàn)元，則賠付率為９０％，按合同規(guī)定，分出公司負(fù)責(zé)７０％，即７０萬(wàn)元的賠款責(zé)任；分入公司負(fù)責(zé)超過７０％賠付率部分的賠款，即２０％的賠付率，也就是２０萬(wàn)元。（3）賠付率超賠再保險(xiǎn)但如果已發(fā)生的賠款不是90萬(wàn)元，而是140萬(wàn)元，即賠付率為140％，則分出公司先負(fù)責(zé)70％賠付率的賠款，計(jì)70萬(wàn)元，分入公司承擔(dān)70％以后的50％賠付率的賠款，計(jì)50萬(wàn)元（小于60萬(wàn)元，符合合同規(guī)定），而超過120％賠付率以上部分的賠款仍然由分出公司負(fù)責(zé)賠償，計(jì)20萬(wàn)元。也就是對(duì)這140萬(wàn)元的賠款，分出公司共承擔(dān)了90萬(wàn)元，而分入公司承擔(dān)了50萬(wàn)元。（3）賠付率超賠再保險(xiǎn)由于賠付率超賠再保險(xiǎn)是以賠付率為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司自留責(zé)任和分入公司分保責(zé)任的，因此賠付率的計(jì)算在該種分保方式中就顯得非常重要。一般來(lái)說(shuō)，在該種方式中，賠付率是按簽單年度的賠款凈額與同一年度的凈保費(fèi)收入的比率來(lái)計(jì)算，即：

（3）賠付率超賠再保險(xiǎn)

賠付率＝賠款凈額／凈保費(fèi)收入×１００％其中賠款凈額＝已發(fā)生賠款－追回的賠款－攤回的再保險(xiǎn)賠款凈保費(fèi)收入＝毛保費(fèi)＋加保費(fèi)－退保費(fèi)－傭金－再保費(fèi)支出－保費(fèi)稅－盈余傭金（3）賠付率超賠再保險(xiǎn)考慮到分出公司的賠付率是按簽單年度的會(huì)計(jì)賬計(jì)算的，必須等所有簽單的責(zé)任全部滿期后，才能較為準(zhǔn)確的計(jì)算，所以雖然賠付率是要求每年計(jì)算的，但習(xí)慣上要延遲兩個(gè)年度，于第三年年底進(jìn)行計(jì)算調(diào)整，該分保的合同也因此以３～５年為合同期限，并通常約定５年為最終決算的年限。（3）賠付率超賠再保險(xiǎn)賠付率超賠再保險(xiǎn)是以分出公司的經(jīng)營(yíng)成果為對(duì)象的再保險(xiǎn)，其目的在于將分出公司的業(yè)務(wù)虧損控制在其財(cái)力所能及的范圍內(nèi)，所以該種方式主要適用于單位損失金額不大，但損失頻率較高，或者損失較集中，累積責(zé)任沉重的業(yè)務(wù)。3、比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)的比較第一，在按比例再保險(xiǎn)中，再保險(xiǎn)雙方的責(zé)任和利益是一致的，雙方在保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)賠款的分配上，是按照同一比例進(jìn)行的，也就是說(shuō)分入公司按照同一比例參與了分出公司承保責(zé)任、保險(xiǎn)費(fèi)和賠款的分配；而在非按比例再保險(xiǎn)中，分入公司只是在賠款額超過分出公司自留責(zé)任額后的一定限額內(nèi)承擔(dān)賠付責(zé)任，并不參與分出公司對(duì)承保責(zé)任的分配。第二，這兩種分保方式的計(jì)算基礎(chǔ)不同。按比例分保是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算分出公司自留額和分入公司接受額的；而非按比例分保是以保險(xiǎn)賠付金額為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算分出公司自負(fù)責(zé)任和分入公司接受責(zé)任額的。3、比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)的比較第三，再保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算依據(jù)不同。按比例再保險(xiǎn)是以原保險(xiǎn)費(fèi)率為依據(jù)計(jì)算再保險(xiǎn)費(fèi)的；而非按比例再保險(xiǎn)以合同年度的凈保險(xiǎn)費(fèi)收入為依據(jù)計(jì)算再保險(xiǎn)費(fèi)，采用的是單獨(dú)的費(fèi)率制度。第四，賠款償付的處理方法不同。按比例再保險(xiǎn)賠款的償付通常由帳戶處理，而非按比例再保險(xiǎn)多以現(xiàn)金支付賠款，這樣可使原保險(xiǎn)人及時(shí)得到現(xiàn)金補(bǔ)償。3、比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)的比較第五，業(yè)務(wù)費(fèi)用的分?jǐn)偛煌?。在按比例再保險(xiǎn)中，分入公司通常要向分出公司支付分保傭金，這樣分入公司就分?jǐn)偭嗽ｋU(xiǎn)人一部分業(yè)務(wù)費(fèi)用；而在非按比例再保險(xiǎn)中，分入公司不必向分出公司支付分保傭金，不參與原保險(xiǎn)人業(yè)務(wù)費(fèi)用的分?jǐn)?，使得原保險(xiǎn)人費(fèi)用負(fù)擔(dān)較重，對(duì)財(cái)務(wù)有一定影響。第六，兩者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處理的作用不盡相同。按比例再保險(xiǎn)一般處理普通風(fēng)險(xiǎn)，而非按比例再保險(xiǎn)一般處理大額或巨額以及累積風(fēng)險(xiǎn)，分散風(fēng)險(xiǎn)和控制責(zé)任的作用更大，更有利于保障業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。3、比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)的比較第七，賬務(wù)核算的繁簡(jiǎn)不同。在按比例再保險(xiǎn)中，分出公司需定期編制各種記載個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)報(bào)表及其他有關(guān)報(bào)表，核算手續(xù)比較繁瑣；而非按比例再保險(xiǎn)合同簽訂后，分出公司無(wú)須編制各種記載個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)報(bào)表，只需按季度或年編送一份有關(guān)保險(xiǎn)費(fèi)總收入和應(yīng)付再保險(xiǎn)費(fèi)的帳單，按年或按季結(jié)算一次，既省事又省力。對(duì)這兩種再保險(xiǎn)方式進(jìn)行比較的目的是為了根據(jù)它們各自的特點(diǎn)，合理加以運(yùn)用，以達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)、降低成本的目的。第三節(jié)再保險(xiǎn)合同

一、再保險(xiǎn)合同的含義

二、再保險(xiǎn)合同的民事法律關(guān)系

三、再保險(xiǎn)合同適用的基本原則四、再保險(xiǎn)合同的基本條款一、再保險(xiǎn)合同的含義再保險(xiǎn)合同，也稱為分保合同，是再保險(xiǎn)的雙方當(dāng)事人為實(shí)現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目的而訂立的明確雙方權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的具有法律約束力的書面協(xié)議。根據(jù)合同規(guī)定，在合同有效期內(nèi)，分出公司必須將承保的有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)按照合同確定的數(shù)量或比例分給分入公司，并支付相應(yīng)的再保險(xiǎn)費(fèi)；而分入公司必須按照合同確定的數(shù)量或比例接受保險(xiǎn)責(zé)任，并承擔(dān)賠償責(zé)任。再保險(xiǎn)合同對(duì)合同雙方都有法律約束力，雙方都必須遵守。一、再保險(xiǎn)合同的含義到目前為止，在各個(gè)國(guó)家的保險(xiǎn)法律和其他有關(guān)法令中，雖然有關(guān)于再保險(xiǎn)的一些法律規(guī)定，但尚無(wú)專門的再保險(xiǎn)法律頒布。所以再保險(xiǎn)合同在國(guó)際上尚無(wú)標(biāo)準(zhǔn)格式，合同的主要條款由雙方約定，經(jīng)雙方簽署后生效。通常，在合同編制以前，再保險(xiǎn)的主要條件，都已由原保險(xiǎn)人用分保押款或摘要表等文件形式遞送給再保險(xiǎn)人，作為締約的根據(jù)。再保險(xiǎn)合同的訂立與直接保險(xiǎn)合同的訂立一樣，需要以最大誠(chéng)信為基礎(chǔ)，雙方都必須恪守信用，任何一方違約，另一方就可宣布合同無(wú)效或終止合同。二、再保險(xiǎn)合同的民事法律關(guān)系

民事法律關(guān)系是指民法所調(diào)整的具有民事權(quán)利和義務(wù)內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系。這種權(quán)利的行使和義務(wù)的履行均需由國(guó)家或地方強(qiáng)制保障其實(shí)現(xiàn)。作為單一獨(dú)立的民事法律關(guān)系，實(shí)際上是民法所調(diào)整的財(cái)產(chǎn)關(guān)系和人身關(guān)系在法律上的具體體現(xiàn)，包括主體、客體和內(nèi)容三個(gè)方面。再保險(xiǎn)合同作為一種民事法律合同，其民事法律關(guān)系也是由這三方面相互聯(lián)系、缺一不可的要素所組成。二、再保險(xiǎn)合同的民事法律關(guān)系１、再保險(xiǎn)合同的主體依照有關(guān)法律規(guī)定，民事法律關(guān)系的主體是民事法律關(guān)系中享有權(quán)利和負(fù)有義務(wù)的人。因此，再保險(xiǎn)合同的主體應(yīng)該是與再保險(xiǎn)合同具有直接關(guān)系的當(dāng)事人和具有間接關(guān)系的關(guān)系人，它們是再保險(xiǎn)合同中享有權(quán)利和負(fù)有義務(wù)的人。其中前者包括在分保業(yè)務(wù)中將自己的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)向外分出的分出公司和從分出公司手中接受分保業(yè)務(wù)的分入公司，即原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人。后者即是再保險(xiǎn)合同的中介人包括再保險(xiǎn)代理人和經(jīng)紀(jì)人。二、再保險(xiǎn)合同的民事法律關(guān)系２、再保險(xiǎn)合同的客體依照有關(guān)法律的規(guī)定，民事法律關(guān)系的客體是民事法律關(guān)系的主體的權(quán)利和義務(wù)所共同指向的對(duì)象（目標(biāo)）。沒有客體，權(quán)利和義務(wù)就會(huì)失去目標(biāo)，從而就會(huì)落空。我們知道，保險(xiǎn)合同的客體是被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的保險(xiǎn)利益。由于被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益體現(xiàn)在其財(cái)產(chǎn)或人身上，所以保險(xiǎn)合同的客體具體表現(xiàn)在財(cái)產(chǎn)或人身上。而在再保險(xiǎn)合同中，由于被保險(xiǎn)人是原保險(xiǎn)人，而原保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益是其所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任，所以再保險(xiǎn)合同的客體是原保險(xiǎn)人所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任，即再保險(xiǎn)利益，在這里沒有財(cái)產(chǎn)和人身的區(qū)別。二、再保險(xiǎn)合同的民事法律關(guān)系３、再保險(xiǎn)合同的內(nèi)容再保險(xiǎn)合同的內(nèi)容是指再保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人所具有的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的總和。再保險(xiǎn)合同一經(jīng)簽訂，雙方當(dāng)事人必須履行合同規(guī)定的義務(wù)，并享有相應(yīng)的權(quán)利。雙方當(dāng)事人的這些權(quán)利和義務(wù)在分保合同中是以條款的形式載明的。如前所述，再保險(xiǎn)合同沒有標(biāo)準(zhǔn)格式，所以合同條款也由雙方當(dāng)事人議定。一般而言，再保險(xiǎn)合同的條款包括以下幾項(xiàng)：（１）雙方當(dāng)事人的名稱；（２）合同開始的日期；二、再保險(xiǎn)合同的民事法律關(guān)系（３）執(zhí)行條款，包括再保險(xiǎn)方式、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)種類、地理范圍及合同限額；（４）除外責(zé)任；（５）保費(fèi)條款，規(guī)定再保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算基礎(chǔ)，包括分入公司需要支付的稅款及其他費(fèi)用；（６）手續(xù)費(fèi)條款；（７）賠款條款，規(guī)定分出公司處理賠款的權(quán)利和賠款通知義務(wù)；（８）賬務(wù)條款，規(guī)定帳單編制、寄送及賬務(wù)結(jié)算的事宜；（９）貨幣條款，說(shuō)明保費(fèi)和賠款使用的貨幣種類及結(jié)付時(shí)的匯率等；（１０）合同終止條款：規(guī)定終止合同的通知和了清責(zé)任的方法。三、再保險(xiǎn)合同適用的基本原則根據(jù)保險(xiǎn)法和有關(guān)法律的規(guī)定，保險(xiǎn)合同必須遵守最大誠(chéng)信原則、保險(xiǎn)利益原則、損失補(bǔ)償原則和近因原則等基本原則，這些原則是保險(xiǎn)合同得以簽訂和履行的基本保證，再保險(xiǎn)合同在簽訂和履行的過程中也適用這些原則。三、再保險(xiǎn)合同適用的基本原則（一）最大誠(chéng)信原則最大誠(chéng)信原則是一切法律行為的準(zhǔn)繩，是一切合同簽訂和履行的基本原則，再保險(xiǎn)合同是保險(xiǎn)合同的一種，因此最大誠(chéng)信原則同樣普遍應(yīng)用于再保險(xiǎn)合同的簽訂和履行過程，而且要求更高程度的誠(chéng)信，因?yàn)樵谠俦ｋU(xiǎn)合同的簽訂和履行過程中，雙方當(dāng)事人往往相隔千里，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法控制，只能依賴原保險(xiǎn)人的品德、誠(chéng)信和行為。最大誠(chéng)信原則在再保險(xiǎn)合同中的運(yùn)用首先是告知義務(wù)。由于原保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況比較了解，所以需要將合同的性質(zhì)、內(nèi)容、條件、預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)量、風(fēng)險(xiǎn)集中程度、以往損失記錄以及再保險(xiǎn)人為考慮參加與否或接受份額所需的有關(guān)資料或數(shù)據(jù)，盡量充分地提供給再保險(xiǎn)人。三、再保險(xiǎn)合同適用的基本原則（二）保險(xiǎn)利益原則保險(xiǎn)利益原則是保險(xiǎn)法和保險(xiǎn)合同的基本原則之一。這一原則包含著兩方面的含義，其一是，在法律上，被保險(xiǎn)人（或投保人）對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有某種權(quán)利，比如所有權(quán)；其二是，在經(jīng)濟(jì)上，保險(xiǎn)標(biāo)的是否安全，對(duì)于被保險(xiǎn)人有經(jīng)濟(jì)上的利害關(guān)系。再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)一樣，也是分散風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)充損失的方法和手段，因此在再保險(xiǎn)合同的簽訂和履行過程中，同樣要求保險(xiǎn)利益原則，即要求原保險(xiǎn)人對(duì)再保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，這也是再保險(xiǎn)合同有效的基本條件之一。三、再保險(xiǎn)合同適用的基本原則再保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益以原保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任為限，即再保險(xiǎn)的承保條件與原保險(xiǎn)的承保條件是一樣的。再保險(xiǎn)的責(zé)任范圍不能大于原保險(xiǎn)的責(zé)任范圍，也不能與用不著不符，否則再保險(xiǎn)利益就不存在了。如果原保險(xiǎn)合同的承保條件或風(fēng)險(xiǎn)狀況有了更改或發(fā)生了變化，原保險(xiǎn)人應(yīng)及時(shí)通知再保險(xiǎn)人，否則發(fā)生損失時(shí)，再保險(xiǎn)人有權(quán)提出異議或拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任。三、再保險(xiǎn)合同適用的基本原則（三）損失補(bǔ)償原則損失補(bǔ)償原則是指在保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，保險(xiǎn)人按照合同的規(guī)定，以貨幣形式賠償被保險(xiǎn)人所遭受的損失，或者用實(shí)物賠償或者修復(fù)原標(biāo)的。損失補(bǔ)償原則僅適應(yīng)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。（問題：在再保險(xiǎn)合同中該原則是否適用于人身保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)合同？）再保險(xiǎn)也是保險(xiǎn)的一種，也是分散風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償損失的方式，所以在再保險(xiǎn)合同的簽訂和履行過程中，也要堅(jiān)持損失補(bǔ)償原則。三、再保險(xiǎn)合同適用的基本原則再保險(xiǎn)的損失補(bǔ)償是在保戶向原保險(xiǎn)人索賠后，再保險(xiǎn)人根據(jù)合同的規(guī)定予以補(bǔ)償，不過再保險(xiǎn)人只是向原保險(xiǎn)人進(jìn)行補(bǔ)償，而不是向保戶提供補(bǔ)償。在再保險(xiǎn)合同中，由于再保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的和保險(xiǎn)利益沒有財(cái)產(chǎn)和人身之分，所以損失補(bǔ)償原則不僅適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)合同，并且也適用于人身保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)合同。四、再保險(xiǎn)合同的基本條款

由于再保險(xiǎn)合同的種類繁多，而且再保險(xiǎn)合同缺乏標(biāo)準(zhǔn)格式，所以其條款也根據(jù)不同的再保險(xiǎn)方式和業(yè)務(wù)類別有所差異。但在國(guó)際上，再保險(xiǎn)合同有一些通用的基本條款，這些條款為保險(xiǎn)界所熟悉，無(wú)須再保險(xiǎn)雙方約定，而只需在合同中列明。這些基本條款主要包括以下幾方面：四、再保險(xiǎn)合同的基本條款（一）共命運(yùn)條款根據(jù)國(guó)際慣例，共命運(yùn)條款通常表述為：“茲特約定凡屬于本合同約定之任何事宜，再保險(xiǎn)人在其利害關(guān)系范圍內(nèi)，與原保險(xiǎn)人同一命運(yùn)?！痹摋l款的產(chǎn)生是由再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)所決定的。在再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，再保險(xiǎn)人與原保險(xiǎn)人往往處于不同的國(guó)家和地區(qū)，所以承保對(duì)象的選擇、保險(xiǎn)費(fèi)率的制定、保險(xiǎn)費(fèi)的收取、賠款的處理、風(fēng)險(xiǎn)施救、第三者責(zé)任追償、法律訴訟及仲裁等事宜都由原保險(xiǎn)人單獨(dú)處理，只要原保險(xiǎn)人是為了維護(hù)雙方的共同利益，因此而產(chǎn)生的一切權(quán)利和義務(wù)由雙方根據(jù)達(dá)成的再保險(xiǎn)協(xié)議共同分享和分擔(dān)。四、再保險(xiǎn)合同的基本條款（二）保護(hù)締約雙方權(quán)利條款再保險(xiǎn)合同賦予締約雙方不同的權(quán)利，這些權(quán)利均通過條款的形式加以明確，以保障其順利實(shí)現(xiàn)。在再保險(xiǎn)合同中，再保險(xiǎn)人給予原保險(xiǎn)人選擇承保對(duì)象、制定保險(xiǎn)費(fèi)率和處理賠款等權(quán)利，而再保險(xiǎn)人則享有查閱原保險(xiǎn)人帳冊(cè)、單據(jù)和文件以及收取再保險(xiǎn)費(fèi)等權(quán)利。四、再保險(xiǎn)合同的基本條款（三）錯(cuò)誤或遺漏條款根據(jù)慣例，在再保險(xiǎn)合同中，普遍訂有過失或遺漏條款，規(guī)定再保險(xiǎn)雙方不能因?yàn)榱硪环皆诠ぷ髦邪l(fā)生了錯(cuò)誤、遺漏或延遲而推卸其對(duì)另一方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。該條款規(guī)定，錯(cuò)誤、遺漏或延遲只要不是故意過失會(huì)疏忽造成的，就不影響合同的效力。合同雙方應(yīng)本著同一命運(yùn)的原則，負(fù)責(zé)到底。當(dāng)然，錯(cuò)誤或遺漏一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，就應(yīng)當(dāng)立即采取措施予以更正。四、再保險(xiǎn)合同的基本條款該條款主要是針對(duì)原保險(xiǎn)人在辦理業(yè)務(wù)過程中，由于非故意的過失或疏忽造成的錯(cuò)誤、遺漏或延遲，給予糾正和彌補(bǔ)的機(jī)會(huì)，以利于再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。當(dāng)然該條款要求原保險(xiǎn)人必須具有高度的誠(chéng)信，遵守最大誠(chéng)信原則。四、再保險(xiǎn)合同的基本條款（四）仲裁條款在前面的介紹中，我們說(shuō)過再保險(xiǎn)合同沒有標(biāo)準(zhǔn)格式，其基本條款和內(nèi)容是由雙方當(dāng)事人根據(jù)協(xié)商而定，因此從理論上說(shuō)，在分保合同的執(zhí)行過程中，雙方不會(huì)發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)和糾紛。但由于雙方相距很遠(yuǎn)，甚至遠(yuǎn)在不同的國(guó)家，所以合同的實(shí)際履行在很大程度上受各國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)和自然條件等因素的影響，情況復(fù)雜多變，雙方發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)和糾紛往往是難免的。為了很好地解決爭(zhēng)執(zhí)和糾紛，再保險(xiǎn)合同中通常訂有仲裁條款。再保險(xiǎn)合同的仲裁條款一般包括仲裁程度、仲裁機(jī)構(gòu)、仲裁地點(diǎn)和仲裁效力等內(nèi)容。五、再保險(xiǎn)的合同形式1、臨時(shí)再保險(xiǎn)合同2、固定再保險(xiǎn)合同3、預(yù)約再保險(xiǎn)合同第四節(jié)

再保險(xiǎn)的分出與分入

一、分出業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理概述

分出業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理的概念可以表述為：為了實(shí)現(xiàn)再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)活動(dòng)的合理化科學(xué)化，達(dá)到預(yù)期的最佳的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)，從而穩(wěn)定保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，所實(shí)施的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列動(dòng)態(tài)活動(dòng)過程。其核心是保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，宗旨為提高經(jīng)濟(jì)效益，降低企業(yè)費(fèi)用成本，保證保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性。分出業(yè)務(wù)管理的范圍包括：自留額確定，分保規(guī)劃安排，分保業(yè)務(wù)流程，分保手續(xù)，分保業(yè)務(wù)帳單編制及分保業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)與分析。

分出業(yè)務(wù)管理的一般準(zhǔn)則是：（1）穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期最佳經(jīng)濟(jì)效益。（2）管理現(xiàn)代化原則。（3）面向國(guó)際市場(chǎng)的原則。分出業(yè)務(wù)部門人員由三部分組成：設(shè)計(jì)人員、推銷人員和輔助工作人員。分出業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理，一般包括三個(gè)方面：（1）明確分出部門的職責(zé)；（2）協(xié)調(diào)分出部門和直接業(yè)務(wù)承保部門的關(guān)系，分清各自的責(zé)任；（3）密切分出部門和帳務(wù)部門之間的聯(lián)系，以確保分出業(yè)務(wù)的效益。我國(guó)《保險(xiǎn)法》中關(guān)于再保險(xiǎn)比例的規(guī)定第102條經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍。第103條保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。第105條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定辦理再保險(xiǎn)，并審慎選擇再保險(xiǎn)接受人。《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》中的規(guī)定：第五十三條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法確定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的自留保險(xiǎn)費(fèi)，確定每一危險(xiǎn)單位可能造成損失的自留責(zé)任；超過法定限額的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。第五十四條保險(xiǎn)公司需要辦理再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的，在同等條件下，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國(guó)境內(nèi)的保險(xiǎn)公司分保。二、分出業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)

實(shí)務(wù)上，分出業(yè)務(wù)的流程分為三個(gè)階段：首先是提出分保建議；完備手續(xù)是第二流程；第三階段是關(guān)于賠款的處理。

分出業(yè)務(wù)手續(xù)依分保安排方法不同可分為臨時(shí)分保手續(xù)、合同分保手續(xù)的預(yù)約分保的手續(xù)。

三、分入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的概念與原則分入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理是指為平衡風(fēng)險(xiǎn)、增加保費(fèi)收入、爭(zhēng)取盈利，對(duì)分入業(yè)務(wù)過程的計(jì)劃、調(diào)節(jié)和控制，以及對(duì)分入的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的質(zhì)量、分出人的資信情況進(jìn)行調(diào)查審核。分入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理涉及面較廣，其內(nèi)容既包括承保前對(duì)分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量審核、對(duì)分保建議的審查、對(duì)分保分出人和分保經(jīng)紀(jì)人資信情況的調(diào)查和研究，也包括分入業(yè)務(wù)承保后的核算與考核、對(duì)已接受業(yè)務(wù)的管理、對(duì)已注銷業(yè)務(wù)的未了責(zé)任及應(yīng)收未收款項(xiàng)的管理。主要原則有：（1）要確定是在業(yè)務(wù)當(dāng)?shù)剡€是在其它地方接受業(yè)務(wù)；（2）要充分了解市場(chǎng)和分出公司的各項(xiàng)情況，加強(qiáng)人員之間的往來(lái)和接觸；（3）對(duì)分入業(yè)務(wù)的接受應(yīng)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度；（4）要對(duì)經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行詳細(xì)的審查；（5）要認(rèn)真審核每一筆賠款是否屬于承保范圍，是否符合承保年度等，不應(yīng)盲從首席接受人的決定；（6）要有清楚的統(tǒng)計(jì)和分析；（7）要提存充足的準(zhǔn)備金；（8）對(duì)分入業(yè)務(wù)應(yīng)有超額賠款的分保安排；（9）對(duì)代理人承辦的分入業(yè)務(wù)應(yīng)予以拒絕接受；（10）對(duì)轉(zhuǎn)分性質(zhì)的分入業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能少接受或不接受；（11）拒絕將承保權(quán)交由經(jīng)紀(jì)公司、分出公司或代理人等承辦；（12）嚴(yán)格審核合同文件的規(guī)定、嚴(yán)格控制批改和附約要求擴(kuò)展的各項(xiàng)內(nèi)容；（13）制定全面的年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，建立在業(yè)務(wù)年度結(jié)束時(shí)進(jìn)行核算的制度；（14）制定和建立較為完備的業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度。四、分入業(yè)務(wù)的承保（一）承保額的確定和運(yùn)用關(guān)于確定承保額所要考慮的基本因素大致上與確定自留額相同。

1.比例合同對(duì)于比例合同如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的承保額的確定，應(yīng)從兩個(gè)方面考慮：一是合同的分保限額；二是業(yè)務(wù)量，即保費(fèi)和所估計(jì)的賠款額。如果合同對(duì)于每個(gè)危險(xiǎn)單位的分保限額較大，而業(yè)務(wù)量即保費(fèi)較小，則可按分保限額來(lái)考慮接受的實(shí)際承保額；如果合同的分保限額較小而業(yè)務(wù)量較大，則應(yīng)當(dāng)按業(yè)務(wù)量和所估計(jì)的賠款額來(lái)考慮所接受的實(shí)際承保額。

2.非比例合同根據(jù)不同的超賠方式，非比例合同的承保額的確定方式略有差別。（1）險(xiǎn)位超賠關(guān)于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、水險(xiǎn)、航空險(xiǎn)和各種意外險(xiǎn)的險(xiǎn)位超賠，雖然合同的分保責(zé)任額是按每個(gè)危險(xiǎn)單位或每次損失規(guī)定，但所接受的承保額度的確定也應(yīng)從兩個(gè)方面考慮：第一是按分保責(zé)任額；第二是以所估計(jì)的年度最高損失額減去分保費(fèi)后的可能虧損額。

（2）事故超賠事故超賠一般是分層次安排分保，接受公司為了承保的目的，可將事故超賠分為三個(gè)層次，即低層、中層和高層，分別考慮和確定關(guān)于所要接受的承保額度。層次劃分的一般界限為：低層，指預(yù)計(jì)有損失發(fā)生，且可能每年有一次賠付的層次；中層，僅在有較大的巨災(zāi)事故時(shí)才會(huì)有對(duì)損失的賠付，預(yù)計(jì)10年至39年的時(shí)間可能發(fā)生一次；高層，當(dāng)在有嚴(yán)重的巨災(zāi)事故時(shí)才會(huì)有對(duì)損失的賠付，預(yù)計(jì)在40年或40年以上的時(shí)間可能發(fā)生一次。

（3）賠付率超賠從接受公司的承保目的出發(fā)，對(duì)損失中止超賠或賠付率超賠可分為兩層，即低層和高層。對(duì)于低層，所接受的承保額度可確定為10萬(wàn)元，低層和高層同時(shí)接受，則最高不能超過30萬(wàn)元。由于賠付率超賠合同一般適用于農(nóng)作物冰雹險(xiǎn)和醫(yī)療事故險(xiǎn)等，其賠付率的波動(dòng)很大。所以，在實(shí)際工作中，對(duì)這種業(yè)務(wù)的接受應(yīng)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度。臨時(shí)分保所接受的承保額度的確定，可分兩種情況，第一是按最大可能損失，為10萬(wàn)元；第二是按某個(gè)地點(diǎn)，為30萬(wàn)元。由于臨時(shí)分保業(yè)務(wù)的安排經(jīng)常是在合同分保限額之外的部分責(zé)任，因此，應(yīng)考慮到與合同業(yè)務(wù)發(fā)生責(zé)任積累的可能性。

（二）對(duì)具體分保建議的考慮對(duì)于具體的分保建議，主要考慮如下幾個(gè)問題：業(yè)務(wù)種類、分保的方式方法及承保范圍和地區(qū)等；分出公司的自留額與分保額之間的關(guān)系；分保額與分保費(fèi)之間的關(guān)系；分保條件；對(duì)分入業(yè)務(wù)收益的估算。

1.比例合同第一種情況：分保費(fèi)過分小于合同分保額。這種合同是不平衡的。因?yàn)?，如果有一個(gè)危險(xiǎn)單位的全損就造成嚴(yán)重的虧損。但正因?yàn)楸ＹM(fèi)較小，故如不發(fā)生全損而賠付率較高以致有虧損，或者賠付率較低有收益，其金額均較小，所以對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)的影響不大。因此，對(duì)于這種情況，應(yīng)著重從每個(gè)危險(xiǎn)單位的分保額這方面考慮。第二種情況：分保費(fèi)過分大于合同分保額。由于保費(fèi)較多而賠款金額較大，故對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)是有影響的。雖然分保費(fèi)過分大于分保額，但不能認(rèn)為分保費(fèi)可賠付幾個(gè)全