信用管理師授課6-10

信用管理師培訓（二級）第二部分6-10章杜琳教授目錄第1章信用信息的采集與評價第2章客戶信用檔案管理第3章制定企業(yè)信用政策第4章賒銷合同管理第5章客戶資信分析第6章企業(yè)客戶的資信評級第7章授信管理第8章國內(nèi)外貿(mào)易支付與結(jié)算第9章信用保險第10章保理服務第11章信用擔保第12章逾期應收賬款管理第13章商帳追收第14章利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場第15章信用管理部門信用管理師教程第1章：對應客戶信用管理功能，企業(yè)外部資源和技術(shù)支持。第2章：對應客戶信用管理功能，企業(yè)內(nèi)部管理。第3章：對應客戶授信功能，政策指導。第4章：對應客戶授信功能，合同技巧。第5章：對應客戶授信功能，評價客戶，量化指標。第6章：對應客戶授信功能，評價客戶，量化指標。第7章：對應客戶授信功能，綜合應用。第8章：信用風險轉(zhuǎn)移，知識鋪墊。第9章：信用風險轉(zhuǎn)移，應收賬款管理。第10章：信用風險轉(zhuǎn)移，應收賬款管理。第11章：信用風險轉(zhuǎn)移，有用能力。第12章：逾期應收賬款管理。第13章：商賬追收第14章：利用企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫開拓市場。第15章：信用管理部門管理。第6章企業(yè)客戶的資信評級第6章的內(nèi)容、邏輯核心內(nèi)容：資信評級技術(shù)表達邏輯：傳統(tǒng)的資信評級方法、鄧白氏公司的評級方法、賒銷額度確定方法。第六章的內(nèi)容也屬于純技術(shù)性的。第6章企業(yè)客戶的資信評級第一節(jié)使用資信評級服務第二節(jié)資信級別的符號系統(tǒng)第三節(jié)工商企業(yè)的資信評級第一節(jié)使用資信評級服務171一、使用資信評級服務的時機171二、選擇合格的資信評級機構(gòu)172三、使用資信評級服務的委托協(xié)議條款174四、了解資信評級服務的結(jié)論176五、控制委托資信評級服務的成本177一使用資信評級服務的時機1711、初次與客戶交往，客戶有潛力成為賒銷客戶。2、客戶群體進行常規(guī)性檢查的定期檢查。3、客戶提出申請，要求提高賒銷額度。4、客戶發(fā)生重大事項。如股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、財務狀況、兼并重組5、與客戶的交易方式方法改變等。二選擇合格的資信評級機構(gòu)172企業(yè)需要海外融資時選擇穆迪、標準普爾等全球性評級機構(gòu)全球性的機構(gòu)：美國的穆迪、標準普爾、惠譽等；我國的：大公國際、中國誠信、聯(lián)合資信、上海遠東、上海新世紀等在中國的債券市場和銀行間市場公開融資選擇我國大公國際等評級機構(gòu)進行應收賬款管理和風險控制時選擇鄧白氏以及北京新華信等商業(yè)征信機構(gòu)申請銀行貸款、競標等過程中使用評級服務根據(jù)實際需要選擇當?shù)厝嗣胥y行或有關(guān)部門認可的評級機構(gòu)第6章企業(yè)客戶的資信評級第一節(jié)使用資信評級服務第二節(jié)資信級別的符號系統(tǒng)第三節(jié)工商企業(yè)的資信評級第二節(jié)資信級別的符號系統(tǒng)一、了解穆迪的資信等級符號系統(tǒng)178二、了解鄧白氏的企業(yè)資信等級符號系統(tǒng)180三、分辨長短期評級符號及其含義183中級BBB+BBBBBB—BBB+BBBBBB—Baa1Baa2Baa3中高級A+AA—A+AA—A1A2A3高級AA+AAAA—AA+AAAA—Aa1Aa2Aa3最高級ＡＡＡＡＡＡＡａａＦｉｔｃｈＳ＆ＰＭｏｏｄｙ含義級別Ｄ風險極大ＣＣＣ差，風險大ＣＣＣＣＣａ差，明顯投機ＣＣＣＣＣＣＣａａ較差，半投機BB+BB—B1B2B3中低級BB+BBBB—BB+BBBB—Ba1Ba2Ba3長期債券等級世界三大評級機構(gòu)的信用等級符號Ｓ＆Ｐ公司將優(yōu)先股劃分為以下１０個級別停付優(yōu)先股股息，并拖欠其他債務Ｄ已經(jīng)停息Ｃ股息支付曾被拖欠，但目前仍能支付ＣＣ投機性明顯，風險極大ＣＣＣ風險較大，能支付股息，投機性較強Ｂ半投機性質(zhì)，能支付股息，有一定風險ＢＢ有能力支付股息，但缺乏可靠保障ＢＢＢ履約能力較強，有較高的保障Ａ僅次于ＡＡＡ級，基本上沒有風險ＡＡ發(fā)行者支付股息和履約能力極強ＡＡＡ含義級別優(yōu)先股評級：股票無收益或負收益Ｄ股票收益最低Ｃ股票收益較低Ｂ－股票收益略低于平均水平Ｂ股票收益相當于平均水平Ｂ＋股票收益高于平均水平Ａ－股票收益較高Ａ股票收益最高Ａ＋等級說明股票等級普通股的評級：穆迪公司不能進入以上三級的屬于此級。NOPRIME對于短期優(yōu)先債務的償付能力，尚可令人接受。受到行業(yè)特征與市場組成的影響可能更顯著。而盈余與獲利能力方面的變化，則可能導致負債保護指標的變動，并帶來高的財務杠桿。但仍保持適當?shù)奶娲鲃有浴?/p>

PRIME-3對于償付短期優(yōu)先債務能力強。通?？捎缮鲜龆囗椞刭|(zhì)印證(但程度較差)。盈余成長趨勢和保障倍數(shù)仍健全，只是可能較易變動，資本水平仍然適當，只是可能易較受外在情況所影響。另外，并維持充分替代之流動性。

PRIME-2最高級。對優(yōu)先短期債務償債能力最強，其償付能力可有下列各方面得到證實：l

在成熟的行業(yè)中，具市場領(lǐng)導地位。l

在資金使用上，具有高收益率。l

資本結(jié)構(gòu)保守，對負債的依賴不大，且資產(chǎn)能提供充分的保護。l

對固定財務支出有大量的盈余保障倍數(shù)，且有高額的內(nèi)部現(xiàn)金產(chǎn)生。已建立在各種金融市場的融通的管道，并取得替代流動性之來源。

PRIME-1定義級別短期債券評級：標準普爾公司此級債務已發(fā)生違約的情況，或預計將不能在到期日償付。D及時償付能力可疑。C及時償付債務的能力尚滿意，在環(huán)境改變或短期處于逆境時，償付能力可能要受到影響。B及時償付債務的安全程度使人滿意，在環(huán)境變?yōu)椴焕麜r，風險要較上兩級為高。A-3及時償付債務的安全程度強。A-2及時償付債務的安全性最強，對此級中具有壓倒性安全程度著還可加（+）符號。A-1最高級，及時償付債務的能力最強。此級又按其相對安全程度再分為三級。A定義級別短期債券評級：鄧白氏的企業(yè)資信等級符號系統(tǒng)鄧白氏評級分為兩部分財務實力指數(shù)（FinancialStrengthIndicator）和風險指數(shù)（RiskIndicator）D&Bcreditrating:5A1（財務實力+信用狀況）鄧白氏的企業(yè)資信等級符號系統(tǒng)鄧白氏報告中的風險指數(shù)鄧白氏的企業(yè)資信等級符號系統(tǒng)鄧白氏報告中的支付指數(shù)第6章企業(yè)客戶的資信評級第一節(jié)使用資信評級服務第二節(jié)資信級別的符號系統(tǒng)第三節(jié)工商企業(yè)的資信評級第三節(jié)工商企業(yè)的資信評級一、區(qū)別征信機構(gòu)的企業(yè)資信級別評估184二、了解工商企業(yè)的評級程序185以鄧白氏公司為例，說明工商企業(yè)資信評級的基本程序1、制定評級要求2、收集信用信息3、與管理層的廣泛交流4、評級結(jié)果決定和評級報告5、信息更新和級別調(diào)整二、了解工商企業(yè)的評級程序185制定評級要求；收集足夠的信用信息對受評企業(yè)進行評價；與受評企業(yè)管理層進行廣泛交流得出評級結(jié)果評級報告和分析評級信息的使用和更新制定評級要求收集信用信息與管理層交流決定評級結(jié)果評級報告和分析基本信息更新三、了解工商企業(yè)的評級方法1881、企業(yè)外部因素分析2、企業(yè)內(nèi)部因素分析工商企業(yè)的評級方法188工商企業(yè)資信評級外部因素內(nèi)部因素宏觀風險測評：宏觀經(jīng)濟政策經(jīng)濟運行態(tài)勢國際經(jīng)濟環(huán)境行業(yè)風險測評：產(chǎn)業(yè)政策行業(yè)競爭環(huán)境經(jīng)濟周期行業(yè)生命周期行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)行業(yè)成本結(jié)構(gòu)定性分析（企業(yè)基本素質(zhì)測評）：股東背景管理策略內(nèi)部控制發(fā)展前景定量因素（財務風險測評）：經(jīng)營能力盈利能力償債能力財務結(jié)構(gòu)三了解工商企業(yè)的評級方法188

傳統(tǒng)評級方法量化評級方法綜合方法因素分析外部因素（宏觀環(huán)境、行業(yè)風險）內(nèi)部因素（企業(yè)的基本素質(zhì)、企業(yè)的財務結(jié)構(gòu)、償債能力、經(jīng)營能力、獲利能力）模型分析將量化信息錄入到模型當中，得出結(jié)果四、計算企業(yè)的資信等級193五、檢驗評級結(jié)果的正確性194方法有違約率統(tǒng)計和遷移矩陣違約率統(tǒng)計：通過級別與違約率之間的對應關(guān)系來驗證評級的相應信用質(zhì)量。遷移矩陣：評級機構(gòu)通過對評級結(jié)果的穩(wěn)定性進行跟蹤研究或連續(xù)評級來反映級別在一定期限內(nèi)（1年、5年、10年等）的變化狀況，從而說明該期限內(nèi)評級對象從一個級別轉(zhuǎn)變?yōu)榱硪粋€級別的概率分布。第6章企業(yè)客戶的資信評級第一節(jié)使用資信評級服務第二節(jié)資信級別的符號系統(tǒng)第三節(jié)工商企業(yè)的資信評級第7章授信管理

第7章的內(nèi)容、邏輯核心內(nèi)容：第3、4、5、6章所介紹方法的實際應用，目的在于理論聯(lián)系實際。表達邏輯：上述各章內(nèi)容有機地糅合在一起。第7章授信管理第一節(jié)選擇信用條件第二節(jié)確定授信標準第三節(jié)確定授信額度第四節(jié)選擇授信方法第一節(jié)選擇信用條件一、信用期限1971、較長的信用期限2、較短的信用期限第一節(jié)選擇信用條件二、現(xiàn)金折扣2011、現(xiàn)金折扣的概念現(xiàn)金折扣是賒銷合同給予客戶信用條件的一個重要組成部分2、現(xiàn)金折扣的使用3、現(xiàn)金折扣的確定三、其他信用條件2021、分期付款2、結(jié)算回扣3、拖欠罰金4、債券保障和風險轉(zhuǎn)移第7章授信管理第一節(jié)選擇信用條件第二節(jié)確定授信標準第三節(jié)確定授信額度第四節(jié)選擇授信方法第二節(jié)確定授信標準一、確定企業(yè)整體信用額度2031、設定整體信用額度2、使用整體信用額度二、設定企業(yè)標準信用期限2051、標準信用期限的確定方法2、信用期限表達方式3、信用期限的分客戶政策第7章授信管理第一節(jié)選擇信用條件第二節(jié)確定授信標準第三節(jié)確定授信額度第四節(jié)選擇授信方法第三節(jié)確定授信額度一、銷售量法確定客戶的賒銷額度2071、銷售量法的計算步驟（1）確定客戶上季度訂貨量（2）確定客戶的信用期限（3）計算信用限額（4）修正信用限額、確定客戶的賒銷額度2、銷售量法的應用二、回款額法確定客戶的賒銷額度2091、回款額法的計算步驟2、回款額發(fā)的應用（1）營運資產(chǎn)法簡化（2）銷售量法簡化（3）心里測算法第7章授信管理第一節(jié)選擇信用條件第二節(jié)確定授信標準第三節(jié)確定授信額度第四節(jié)選擇授信方法第四節(jié)選擇授信方法一、授信程序210二、授信類型2111、對首次訂貨客戶授信2、對老客戶的授信第四節(jié)選擇授信方法三、使用現(xiàn)金折扣212四、使用其他信用條件2141、拖欠罰金2、結(jié)算回扣3、分期付款4、發(fā)貨控制五、告知授信結(jié)果2151、信用申請批準函2、信用申請拒絕函六、監(jiān)控客戶信用216第7章授信管理第一節(jié)選擇信用條件第二節(jié)確定授信標準第三節(jié)確定授信額度第四節(jié)選擇授信方法第8章國內(nèi)外貿(mào)易支付與結(jié)算第8章的內(nèi)容、邏輯核心內(nèi)容：貿(mào)易知識，過渡性內(nèi)容，為了幫助學員學好后面兩章的內(nèi)容。表達邏輯：國際貿(mào)易過程中有可能遇到的風險、國際貿(mào)易支付/結(jié)算方式、國內(nèi)本幣結(jié)算方式。第8章國內(nèi)外貿(mào)易支付與結(jié)算第一節(jié)貿(mào)易支付的風險識別第二節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算方式第三節(jié)國內(nèi)本幣結(jié)算工具的使用第一節(jié)貿(mào)易支付的風險識別一、了解客戶最關(guān)心的問題2171、客戶關(guān)心的對支付方式有影響的問題2、了解客戶關(guān)心問題的渠道3、綜合判斷客戶關(guān)心的問題第一節(jié)貿(mào)易支付的風險識別二、分析貿(mào)易過程中可能發(fā)生的風險2191、對采購過程風險的識別2、對銷售過程風險的識別3、注意事項三、選用合適的支付方式2221、四種基本支付方式及選擇（1）預付貨款（2）跟單信用證（3）跟單托收（4）記賬交易2、決定支付方式的關(guān)鍵問題四、設計授信方案2241、確定信用條件的一般原則2、安排融資和轉(zhuǎn)移風險的方法（1）質(zhì)押貸款（2）應收貸款買斷（3）買方信貸（4）對銷貿(mào)易（5）擔保和信用融資3、注意事項第8章國內(nèi)外貿(mào)易支付與結(jié)算第一節(jié)貿(mào)易支付的風險識別第二節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算方式第三節(jié)國內(nèi)本幣結(jié)算工具的使用第二節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算方式一、掌握常用的國際結(jié)算方式2271、匯用2、托收3、信用證第二節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算方式二、靈活運用各種結(jié)算方式2311、影響結(jié)算方式選擇的因素2、不同結(jié)算方式的結(jié)合使用二、靈活運用各種結(jié)算方式2311、影響結(jié)算方式選擇使用的因素 1、安全性 2、客戶信用 3、經(jīng)營意圖 4、貿(mào)易術(shù)語 5、運輸單據(jù)2、不同結(jié)算方式的結(jié)合使用信用證與匯款相結(jié)合信用證與托收相結(jié)合

托收與預收押金相結(jié)合不同結(jié)算方式與分期付款、延期付款相結(jié)合等等二、靈活運用各種結(jié)算方式231三、采取措施防范國際結(jié)算的票據(jù)風險2341、票據(jù)風險的成因2、票據(jù)欺詐的類型（1）偽造國外銀行匯款憑證（2）偽造大額銀行匯票或美國政府財政部支票（3）尼日利亞等國家的公司支票3、企業(yè)票據(jù)風險防范的注意要點第8章國內(nèi)外貿(mào)易支付與結(jié)算第一節(jié)貿(mào)易支付的風險識別第二節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算方式第三節(jié)國內(nèi)本幣結(jié)算工具的使用第三節(jié)國內(nèi)本幣結(jié)算工具的使用一、了解國內(nèi)支付結(jié)算的基本法律2361、國內(nèi)支付結(jié)算的基本法律法規(guī)2、支付結(jié)算的基本原則3、注意事項第三節(jié)國內(nèi)本幣結(jié)算工具的使用二、認識本幣支付結(jié)算風險238三、安排合適的本幣支付結(jié)算工具239第三節(jié)國內(nèi)本幣結(jié)算工具的使用四、利用承兌匯票為貿(mào)易融資240確定信用條件的一般原則 1、決定授予信用 2、給出信用期限 3、收取利息 4、考慮風險、競爭與收益安排融資和轉(zhuǎn)移風險的方法抵押貸款、應收賬款買斷、買方信貸、信用保險/保理融資設計國際貿(mào)易融資方案第8章國內(nèi)外貿(mào)易支付與結(jié)算第一節(jié)貿(mào)易支付的風險識別第二節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算方式第三節(jié)國內(nèi)本幣結(jié)算工具的使用第9章信用保險第9章的內(nèi)容核心內(nèi)容：出口信用保險保單知識、信用保險機構(gòu)的服務。第9章信用保險第一節(jié)信用保險服務第二節(jié)出口信用保險保單的基本條款與投保策略第三節(jié)投保出口信用保險的程序和手續(xù)第四節(jié)出口信用保險的理賠第一節(jié)信用保險服務一、國際貿(mào)易信用風險服務2431、出口信用保險的種類2、短期出口信用保險服務3、中長期出口信用保險服務4、海外投資保險服務第一節(jié)信用保險服務二、國內(nèi)貿(mào)易信用保險服務2491、國內(nèi)貿(mào)易信用保險的特點2、國內(nèi)貿(mào)易信用保險范圍三、了解出口信用保險項下的融資功能250四、識別國內(nèi)外合格的信用保險機構(gòu)2511、政府設立特別的機構(gòu)或部門2、政府成立全資公司3、政府控股的有限責任公司4、政府委托私人辦理模式五、我國出口信用保險的發(fā)展歷程2521、出口信用保險的誕生2、起步發(fā)展階段3、中國信保正式成立4、信用保險業(yè)務的快速發(fā)展第9章信用保險第一節(jié)信用保險服務第二節(jié)出口信用保險保單的基本條款與投保策略第三節(jié)投保出口信用保險的程序和手續(xù)第四節(jié)出口信用保險的理賠第二節(jié)出口信用保險保單的基本條款與投保策略一、短期出口信用保險保單的基本條款2551、適保范圍2、責任范圍（1）政治風險（2）商業(yè)風險3、除外責任4、出口申報5、保險費6、可損7、索賠出口信用保險保單的基本條款

短期出口信用保險保單（舉例） （一）適保范圍 （二）責任范圍 （三）除外責任 （四）出口申報 （五）保險費 （六)可損（可能損失） （七）索賠 （八）定損核賠 （九）被保險人義務和其他規(guī)定二、中長期出口信用保險保單的基本條款2591、適保范圍2、責任范圍3、除外責任4、保險費5、注意事項三、海外投資保險的保險條款2601、可投資海外投資保險的投資方式2、海外投資保險保障的權(quán)益3、保險期限4、保險金額5、保險費率及保險費計算四、企業(yè)投保策略2621、充分了解出口信用保險的主要功能2、企業(yè)應根據(jù)企業(yè)發(fā)展階段、近期發(fā)展目標確定投保目標五、控制使用信用保險的成本263第9章信用保險第一節(jié)信用保險服務第二節(jié)出口信用保險保單的基本條款與投保策略第三節(jié)投保出口信用保險的程序和手續(xù)第四節(jié)出口信用保險的理賠第三節(jié)投保出口信用保險的程序和手續(xù)264一、辦理短期出口信用保險的程序和手續(xù)2641、保單投保2、申請買方信用限額3、出運申報與繳納保費4、保險單續(xù)轉(zhuǎn)5、保險單終止、解除和撤銷二、辦理中長期出口信用保險的程序和手續(xù)2671、出口買方信貸保險投保程序2、出口賣方信貸保險投保程序三、辦理海外投資的程序和手續(xù)2691、初步接觸2、興趣函3、意向書階段4、正式投保5、保單續(xù)傳四、辦理其他險種的程序和手續(xù)2701、擔保項目的申請和受理2、擔保項目的審查與評估3、擔保項目決策與實施第9章信用保險第一節(jié)信用保險服務第二節(jié)出口信用保險保單的基本條款與投保策略第三節(jié)投保出口信用保險的程序和手續(xù)第四節(jié)出口信用保險的理賠第四節(jié)出口信用保險的理賠一、了解出口信用保險的理賠方式272

（1）索賠時限（2）索賠材料（3）索賠處理2、定損核賠（1）索賠單證審核（2）海外調(diào)查損因（3）審核義務履行情況（4）確定賠償責任（5）計算賠償金額（6）其他不合理的費用（7）定損核賠的期限二、了解海外投資保險的理賠方式275三、爭取被保險人的權(quán)益276四、解決與出口信用保險機構(gòu)的爭議277第9章信用保險第一節(jié)信用保險服務第二節(jié)出口信用保險保單的基本條款與投保策略第三節(jié)投保出口信用保險的程序和手續(xù)第四節(jié)出口信用保險的理賠第10章保理服務第10章的內(nèi)容、邏輯核心內(nèi)容：保理業(yè)務的原理表達邏輯：保理服務的原理、種類、服務內(nèi)容、保理機構(gòu)的選擇、外貿(mào)融資、服務合同第10章保理服務第一節(jié)了解保理服務的內(nèi)容第二節(jié)保理服務實務操作第三節(jié)保理服務風險分析及特殊情況處理第四節(jié)進口保理服務第一節(jié)了解保理服務的內(nèi)容一、保理服務概述2781、保理服務的起源2、保服理務的內(nèi)容保理業(yè)務的定義《國際統(tǒng)一司法學會保理公約》對保理服務的特征進行定義：保理合同系一方當事人（供貨商）與另一方當事人（保理商）之間所訂立的合同，根據(jù)該合同：供貨商（賣方）可以向保理商轉(zhuǎn)讓其與客戶（債務人）訂立貨物銷售合同產(chǎn)生的應收賬款。

第一節(jié)了解保理服務的內(nèi)容二、保理服務的分類2801、按照貨款給付時間分類（1）到期給付保理服務（2）預付貨款保理服務2、按照行為發(fā)生的地域分類（1）國際保理服務（2）國內(nèi)保理服務三、選擇保理服務的時間2821、貿(mào)易環(huán)境的更變2、賒銷業(yè)務的拓展四、選擇合理的保理服務機構(gòu)2841、國際保理服務中的保理商選擇方法（1）國際保理商聯(lián)合會（2）保理商的選擇（3）選擇保理商的若干考慮因素1）了解保理商自身的實力2）了解保理商的作業(yè)經(jīng)驗3）了解保理商的優(yōu)秀服務項目2、國內(nèi)保理服務的保理商選擇方法（1）選擇保理服務經(jīng)驗豐富的銀行（2）建議選擇分支機構(gòu)相對廣泛的銀行3、保理商選擇過程中需要重視的問題五、使用保理服務的融資功能2861、目前銀行可提供的主要貿(mào)易融資產(chǎn)品2、傳統(tǒng)單證服務項下的融資與保理服務融資比較3、辦理保理融資的簡要流程六、隱蔽型保理服務2871、服務特點（1）買方不知曉保理商的存在（2）保理商的風險大（3）賣方的風險加大2、保理服務的限制和業(yè)務操作注意事項第10章保理服務第一節(jié)了解保理服務的內(nèi)容第二節(jié)保理服務實務操作第三節(jié)保理服務風險分析及特殊情況處理第四節(jié)進口保理服務第二節(jié)保理服務實務操作一、保理服務基本流程288保理服務實務操作288保理服務基本流程介紹1、貿(mào)易雙方達成合同或意向2、企業(yè)向出口保理商申請額度3、出口保理商向進口保理商申請4、進口保理商回復初步評估結(jié)果5、企業(yè)簽訂保理服務協(xié)議6、申請正式保理協(xié)議7、批準正式保理額度8、發(fā)貨9、轉(zhuǎn)讓發(fā)票10、融資（如有）11、付款12、進口保理商劃撥款項13、出口保理商處理結(jié)轉(zhuǎn)款項保理業(yè)務的內(nèi)容保理商能夠提供對客戶的資信調(diào)查保理商承擔付款責任，包括信用風險控制與壞賬擔保。保理商多具備應收賬款融資功能，提供貿(mào)易融資。保理商通常有強有力的應收賬款管理功能，具有作業(yè)區(qū)域的商賬追收能力，即對銷售分戶賬管理應收賬款的催收。在我國，買斷應收賬款，便可以美化生產(chǎn)/出口廠家的財務報表，提前收匯核銷和取得政府退稅。第二節(jié)保理服務實務操作二、申請保理服務2891、保理服務洽商前應注意的事項2、簽署合同中應注意的問題3、保理額度的申請4、額度回復第二節(jié)保理服務實務操作三、