賬戶管理制度及擴(kuò)展資料

賬戶管理制度及擴(kuò)展資料正文：賬戶管理制度

賬戶管理制度

賬戶管理制度1個(gè)人平安技能帳戶”管理是煤礦推行的一種行之有效的管理方法,能有效地將企業(yè)平安壓力傳遞到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)每一位職工身上,為提高全市煤礦職工的平安意識(shí)和操作技能,本著學(xué)習(xí)先進(jìn)閱歷,創(chuàng)新平安管理的工作思路,結(jié)合我礦實(shí)際情況特制定個(gè)人平安技能賬戶管理制度。

1、“平安工程帳戶”管理是指以質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化、個(gè)人自主保安和個(gè)人技能訓(xùn)練3項(xiàng)為主的考核制度。

2、考核結(jié)果與職工工資的30%掛鉤,設(shè)立“平安工程帳戶”,憑考核結(jié)果決定“帳戶”注入金額。

3、將職工每月工資的30%拿出來,質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化、個(gè)人自主保安(職工個(gè)人平安自保、互保和遵章守紀(jì)狀況)和個(gè)人技能訓(xùn)練(員工參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能考試情況)各占10%,三部分工資月底經(jīng)考核注入職工本人的個(gè)人帳戶。

4、由安監(jiān)、勞資和財(cái)務(wù)等部門共同對(duì)“平安工程帳戶”考核,執(zhí)行“三公示”制度。每月月底,由安監(jiān)部門對(duì)職工當(dāng)月的平安生產(chǎn)狀況進(jìn)行考核,予以公示,并將考核結(jié)果報(bào)送勞資部門勞資部門根據(jù)考核結(jié)果決定帳戶注入金額,予以公示,并將注入金額準(zhǔn)時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)時(shí)注入資金,并予以公示。

5、“平安工程帳戶”兌現(xiàn)周期為六個(gè)月。

6、凡質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化考核達(dá)標(biāo)(隊(duì)、組)、能夠遵章守紀(jì)不發(fā)生“三違”、不承擔(dān)生產(chǎn)責(zé)任事故責(zé)任、做到“三不損害”(不損害自己、不損害他人、不被他人損害)、按要求參加各種培訓(xùn)并考試考核合格的職工,六個(gè)月后帳戶資金全部予以兌現(xiàn),并根據(jù)企業(yè)效益進(jìn)行適當(dāng)嘉獎(jiǎng)。

7、假如所在隊(duì)組工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo),發(fā)生“三違”、造成自傷和他傷的,在責(zé)任事故中承擔(dān)責(zé)任、不按規(guī)定參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)或技能考核不合格的,根據(jù)考核結(jié)果,將三部分工資按比例核減后注入工人個(gè)人賬戶假如造成嚴(yán)重后果的,則根據(jù)本礦規(guī)定,當(dāng)月三部分工資可以全部扣除,不注入,并可扣除認(rèn)定責(zé)任月份及以前帳戶內(nèi)注入的工資,直到全部扣除、帳戶資金清零,從下月開頭按規(guī)定考核注入。

8、帳戶管理:“平安工程帳戶”管理資金執(zhí)行?？顚Ｓ?對(duì)扣除下來的資金,必須預(yù)留在專用帳戶中,作為平安嘉獎(jiǎng)基金發(fā)放,任何人不得挪作它用。

9、對(duì)平安技能賬戶的考核結(jié)果必須存檔,作為評(píng)先的依據(jù)。

賬戶管理制度2銀行賬戶管理制度是財(cái)務(wù)制度的一個(gè)重要方面,一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都離不開銀行賬戶,我校銀行賬戶管理制度詳細(xì)內(nèi)容如下:

1.對(duì)各種存款的管理,必須嚴(yán)格根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開設(shè)銀行賬戶,辦理有關(guān)存款、取款以及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2.必須在經(jīng)國家有關(guān)部門正式批準(zhǔn)的銀行開立銀行賬戶,辦理有關(guān)存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.會(huì)計(jì)人員準(zhǔn)時(shí)登記銀行賬目,做到日清月結(jié),正確把握單位資金情況,并定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

4.單位內(nèi)部各部門取得的收入,都要納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理,單位其他非獨(dú)立核算部門不得另設(shè)銀行賬戶。

5.不許開空頭支票、遠(yuǎn)期支票、空白支票,不出租、出借、出讓銀行賬戶。

6.常常與銀行核對(duì)銀行存款余額,發(fā)現(xiàn)問題準(zhǔn)時(shí)訂正。

賬戶管理制度3為嚴(yán)格掌握并規(guī)范各單位銀行賬戶,強(qiáng)化資金管理,保證資金平安,根據(jù)《承德供電公司銀行賬戶管理方法》,結(jié)合我分公司的實(shí)際情況特制定本方法。

一、建立健全資金管理責(zé)任制,制定并完善貨幣資金管理方法。企業(yè)法定代表人是資金管理的第一責(zé)任人,財(cái)務(wù)科是資金管理的職能機(jī)構(gòu),企業(yè)全部的資金及銀行賬戶必須納入財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理,其他科室不得在銀行開立賬戶。財(cái)務(wù)科要切實(shí)加強(qiáng)資金管理,定期與銀行對(duì)賬,確保資金平安。

二、賬戶只限于在國有商業(yè)銀行開戶,不得在其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開戶。

三、銀行賬戶必須由分公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一開戶、統(tǒng)一管理,嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶,嚴(yán)禁出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。

四、分公司開立一個(gè)經(jīng)費(fèi)戶、一個(gè)電費(fèi)戶、一個(gè)農(nóng)網(wǎng)專戶,一個(gè)電費(fèi)預(yù)付費(fèi)專戶,一個(gè)農(nóng)電專戶。各供電所只可開立一個(gè)電費(fèi)戶。

五、各供電所所開立的電費(fèi)賬戶,由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理,電費(fèi)賬戶只能辦理資金的收繳,不得辦理其他收支業(yè)務(wù)。

六、分公司財(cái)務(wù)科是銀行賬戶歸口管理部門,負(fù)責(zé)對(duì)本單位銀行賬戶的開立、變更、撤消、使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

七、銀行賬戶管理的直接責(zé)任人必須具備會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格,具有一定的專業(yè)技能和較強(qiáng)的責(zé)任心,確保賬戶資金平安。

八、對(duì)于違反規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶的單位和個(gè)人,將作如下處理:

1、責(zé)令限期改正,并暫停報(bào)賬。

2、通報(bào)批判,并根據(jù)規(guī)定對(duì)違紀(jì)單位或個(gè)人給予經(jīng)濟(jì)懲罰,構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)處理。

賬戶管理制度4第一條、目的與依據(jù)

為保障上海黃浦區(qū)博智進(jìn)修學(xué)校收取的學(xué)雜費(fèi)主要用于培訓(xùn)教學(xué)活動(dòng)，維護(hù)受培訓(xùn)者和老師的合法權(quán)益；保障本校的辦學(xué)資金和合法收益不受侵害，特制定本規(guī)定。

第二條、定義

本《規(guī)定》所稱“學(xué)雜費(fèi)”是指：本校向受培訓(xùn)者收取的學(xué)費(fèi)以及其他收取的與培訓(xùn)經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的辦學(xué)經(jīng)費(fèi)（包括：向委托培訓(xùn)單位收取的委托培訓(xùn)費(fèi)、向合作辦學(xué)單位收取的聯(lián)合辦學(xué)經(jīng)費(fèi)，以及承擔(dān)政府補(bǔ)貼培訓(xùn)任務(wù)獲得的培訓(xùn)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)等經(jīng)費(fèi)收入）。

本《規(guī)定》所稱“學(xué)雜費(fèi)專用存款賬戶”（以下簡(jiǎn)稱“專用賬戶”）是指：本校依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法》、《上海市教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)學(xué)雜費(fèi)專用存款賬戶管理暫行規(guī)定》等規(guī)定，在專用賬戶開戶銀行開設(shè)專門用于收繳和使用學(xué)雜費(fèi)、戶名為“上海黃浦區(qū)博智進(jìn)修學(xué)校學(xué)雜費(fèi)存取專戶”的專用賬戶。專用賬戶開戶銀行應(yīng)與有關(guān)學(xué)校簽訂經(jīng)政府相關(guān)職能部門指導(dǎo)和備案的《與學(xué)雜費(fèi)專用存款賬戶開戶銀行草簽的管理協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱《管理協(xié)議》），并依據(jù)《管理協(xié)議》對(duì)專用賬戶的學(xué)雜費(fèi)繳存和使用實(shí)施管理。

本《規(guī)定》所稱“專用賬戶開戶銀行”（以下簡(jiǎn)稱“開戶銀行”）是指：經(jīng)確認(rèn)，符合政府相關(guān)職能部門和行業(yè)監(jiān)管部門要求，承擔(dān)學(xué)校專用賬戶業(yè)務(wù)，按相關(guān)要求對(duì)學(xué)雜費(fèi)存款實(shí)施管理的在滬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

第三條、學(xué)雜費(fèi)收取

學(xué)校收取學(xué)雜費(fèi)，應(yīng)向社會(huì)公開其收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和辦學(xué)事項(xiàng)，按國家規(guī)定向政府相關(guān)職能部門申報(bào)備案，并列入招生簡(jiǎn)章。學(xué)校的“辦學(xué)事項(xiàng)”應(yīng)包括：培訓(xùn)項(xiàng)目（班級(jí)）名稱、辦學(xué)形式及培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)課程內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間及授課時(shí)數(shù)、授課師資、退費(fèi)方法和其他相關(guān)事項(xiàng)等。

本校應(yīng)按培訓(xùn)課程收取學(xué)雜費(fèi)。培訓(xùn)課程多次不參加的學(xué)員，不退換學(xué)雜費(fèi)。學(xué)校不得以折扣優(yōu)待等任何理由，跨培訓(xùn)期限打包、捆綁預(yù)收學(xué)雜費(fèi)。

本校收取學(xué)雜費(fèi)，開具由上海市地方稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅一般發(fā)票；所收學(xué)雜費(fèi)全額繳存學(xué)雜費(fèi)專用賬戶；以現(xiàn)金形式收取的學(xué)雜費(fèi)，準(zhǔn)時(shí)繳入專用賬戶。

第四條、專用賬戶開設(shè)和使用

（一）本校按規(guī)定選擇一家開戶銀行開設(shè)學(xué)雜費(fèi)專用賬戶，所收取的學(xué)雜費(fèi)資金全額存入本校的專用賬戶。

本校開設(shè)的學(xué)雜費(fèi)專用賬戶，包括用于存取和使用本校學(xué)雜費(fèi)資金的專用賬戶（以下簡(jiǎn)稱“存取專用賬戶”）和用于存儲(chǔ)本校學(xué)雜費(fèi)存款最低余額的專用賬戶（以下簡(jiǎn)稱“最低余額專用賬戶”）。

（二）“存取專用賬戶”的主要用途：

1、教職員工薪酬、福利、培訓(xùn)進(jìn)修和老師課酬經(jīng)費(fèi)；

2、辦學(xué)場(chǎng)所租賃和修繕、職業(yè)培訓(xùn)教學(xué)設(shè)施設(shè)備購置、租用和維修經(jīng)費(fèi)；

3、招生宣傳經(jīng)費(fèi)；

4、教材等代辦經(jīng)費(fèi)；

5、各類稅費(fèi)；

6、車輛購置、使用和養(yǎng)護(hù)費(fèi)、水電煤等公共事業(yè)費(fèi)、行政性辦公經(jīng)費(fèi)等；

7、學(xué)雜費(fèi)退費(fèi)；

8、辦學(xué)所需其他經(jīng)費(fèi)。

學(xué)校應(yīng)根據(jù)專用賬戶用途，按月（或按合同、協(xié)議）支取辦學(xué)經(jīng)費(fèi)；有關(guān)付款合同或協(xié)議，提供給開戶銀行備案。

（三）本校的“最低余額專用賬戶”專門用于存儲(chǔ)本校學(xué)雜費(fèi)存款最低余額，由學(xué)校從本?！按嫒Ｓ觅~戶”資金中轉(zhuǎn)入?！白畹陀囝~專用賬戶”不開通對(duì)外支付結(jié)算功能。

1、根據(jù)規(guī)定學(xué)?！白畹陀囝~專用賬戶”中的`學(xué)雜費(fèi)存款最低余額，應(yīng)為學(xué)校上一會(huì)計(jì)年度（或?qū)W年度）學(xué)雜費(fèi)收入總額的10%，且不少于人民幣10萬元；本校，開辦資金（或注冊(cè)資金）為50萬元，學(xué)雜費(fèi)存款最低余額不少于開辦資金的10%；

2、本?！白畹陀囝~專用賬戶”中的學(xué)雜費(fèi)存款最低余額每年度調(diào)整一次。由本校和開戶銀行，在每年度續(xù)簽《管理協(xié)議》時(shí)，確認(rèn)和調(diào)整本年度的學(xué)雜費(fèi)存款最低余額，并報(bào)政府相關(guān)職能部門備案。

3、本校使用“最低余額專用賬戶”中的學(xué)雜費(fèi)存款時(shí)，會(huì)提供相關(guān)行政管理部門的確認(rèn)文件或人民法院生效法律文書的復(fù)印件。

第五條、管理協(xié)議

本校與開戶銀行，依據(jù)本《規(guī)定》協(xié)商簽訂《管理協(xié)議》

《管理協(xié)議》應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）簽約雙方的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任；

（二）本?；敬婵钯~戶和學(xué)雜費(fèi)專用賬戶的賬戶名稱、賬號(hào)、開戶銀行；

（三）學(xué)雜費(fèi)繳存方法和資金用途；

（四）專用賬戶管理和使用方法及其相關(guān)流程；

（五）由相關(guān)行政管理部門核打算案的學(xué)雜費(fèi)存款最低余額；

（六）辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)警戒通報(bào)事宜；

（七）誠信承諾；

（八）簽約雙方商定的其他條款等。

第六條、辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)處置

本校在政府相關(guān)職能部門的指導(dǎo)監(jiān)督下開展辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)處置工作，依法處置辦學(xué)結(jié)余經(jīng)費(fèi)；親密保持與政府相關(guān)職能部門的聯(lián)系，協(xié)作做好辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

第七條、開戶銀行的變更和專用賬戶的撤銷

（一）本?？筛鶕?jù)需要，在《管理協(xié)議》到期時(shí)變更專用賬戶的開戶銀行。

本校變更專用賬戶開戶銀行，提前30天告知原開戶銀行，并按本《規(guī)定》第六條和第七條的規(guī)定，與新開戶銀行簽訂《管理協(xié)議》和開設(shè)新的專用賬戶，并報(bào)政府相關(guān)職能部門備案。

本校在新設(shè)專用賬戶啟用前，向原開戶銀行提交“撤銷本機(jī)構(gòu)原專用賬戶”的書面申請(qǐng)，并依據(jù)銀行業(yè)相關(guān)法規(guī)和本《規(guī)定》提供相關(guān)文件資料，同時(shí)應(yīng)提供經(jīng)相關(guān)行政管理部門審核備案的與新開戶銀行簽訂的《管理協(xié)議》復(fù)印件。

本校完成變更開戶銀行后，其原專用賬戶中的學(xué)雜費(fèi)存款余額，應(yīng)全額轉(zhuǎn)入變更后新設(shè)立的專用賬戶之中，由新開戶銀行按本《規(guī)定》和《管理協(xié)議》執(zhí)行使用和管理事宜。

（二）本校依法申請(qǐng)終止辦學(xué)，應(yīng)依據(jù)銀行業(yè)相關(guān)法規(guī)和本《規(guī)定》，向開戶銀行申請(qǐng)撤銷本中心的專用賬戶。

學(xué)校申請(qǐng)撤銷本機(jī)構(gòu)專用賬戶時(shí)，應(yīng)向開戶銀行提交“撤銷學(xué)雜費(fèi)專用賬戶”的書面申請(qǐng)以及經(jīng)政府相關(guān)職能部門確認(rèn)的“終止辦學(xué)申請(qǐng)”等相關(guān)文件材料。

學(xué)校申請(qǐng)終止辦學(xué)，其專用賬戶中的學(xué)雜費(fèi)存款，應(yīng)依法優(yōu)先用于維護(hù)受培訓(xùn)者和教職工的合法權(quán)益。

學(xué)校在完成終止辦學(xué)各項(xiàng)善后事宜后，其專用賬戶中的學(xué)雜費(fèi)存款余額（含利息收益），應(yīng)作為本校的股東財(cái)產(chǎn)，依據(jù)法定程序處置。

（三）本校變更或撤銷專用賬戶后，開戶銀行和學(xué)校應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)，以書面形式告知政府相關(guān)職能部門。

賬戶管理制度5第一章總則

第一條為加強(qiáng)用戶賬號(hào)管理，規(guī)范用戶賬號(hào)的使用，提高信息系統(tǒng)使用平安性，特制定本制度。

第二條本制度中系統(tǒng)賬號(hào)是指應(yīng)用層面及系統(tǒng)層面（操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)、防火墻及其它網(wǎng)絡(luò)設(shè)備）的用戶賬號(hào)。

第三條本規(guī)定所指賬號(hào)管理包括：

1、應(yīng)用層面用戶賬號(hào)的申請(qǐng)、審批、分配、刪除/禁用等的管理

2、系統(tǒng)層面用戶賬號(hào)的申請(qǐng)、審批、分配、刪除/禁用等的管理

3、用戶賬號(hào)密碼的管理。

第四條系統(tǒng)擁有部門負(fù)責(zé)建立《崗位權(quán)限對(duì)比表》（附件一），制定工作崗位與系統(tǒng)權(quán)限的對(duì)應(yīng)關(guān)系和互斥原則，對(duì)詳細(xì)崗位做出詳細(xì)的權(quán)限管理規(guī)定。

第五條信息管理中心根據(jù)系統(tǒng)擁有部門提交的《崗位權(quán)限對(duì)比表》增加系統(tǒng)崗位權(quán)限掌握。

第六條用戶賬號(hào)申請(qǐng)、審批及設(shè)置由不同人員負(fù)責(zé)。

第七條各信息系統(tǒng)需設(shè)置超級(jí)管理員、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)管理監(jiān)督員和一般用戶。超級(jí)管理員、系統(tǒng)管理員與系統(tǒng)管理監(jiān)督員不能由同一人擔(dān)任，并不能是系統(tǒng)操作用戶。

1、超級(jí)管理員：負(fù)責(zé)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審定的《信息系統(tǒng)權(quán)限申請(qǐng)表》（附件二）進(jìn)入系統(tǒng)管理員的授權(quán)管理。

2、系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審定的授權(quán)進(jìn)行錄入，并對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行狀況以及系統(tǒng)用戶數(shù)據(jù)錄入進(jìn)行管理。系統(tǒng)管理員應(yīng)對(duì)錄入的授權(quán)和系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)建立臺(tái)帳，定期向系統(tǒng)管理監(jiān)督備案。

3、系統(tǒng)管理監(jiān)督員：負(fù)責(zé)對(duì)錄入的數(shù)據(jù)和授權(quán)進(jìn)行監(jiān)督，并建立用戶權(quán)限臺(tái)帳，定期對(duì)系統(tǒng)管理員錄入的授權(quán)和系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)以及用戶錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

4、一般用戶：負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)層面的操作。

第八條信息管理中心將定期抽取系統(tǒng)崗位和用戶清單進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)可疑授權(quán)、可疑使用將根據(jù)實(shí)際情況予以通報(bào)修正，并將檢查結(jié)果記入信息化年度考核中。

第二章一般賬號(hào)管理

第九條申請(qǐng)人使用統(tǒng)一規(guī)范的《信息系統(tǒng)權(quán)限申請(qǐng)表》（附件二）提出用戶賬號(hào)創(chuàng)建、修改、禁用、啟用等申請(qǐng)。

第十條賬號(hào)申請(qǐng)人所屬部門負(fù)責(zé)人及系統(tǒng)擁有部門負(fù)責(zé)人根據(jù)《崗位權(quán)限對(duì)比表》審核申請(qǐng)人所申請(qǐng)的權(quán)限是否與其崗位全都，確保權(quán)限分配的合理性、必要性和符合職責(zé)分工的要求。

第十一條在受理申請(qǐng)時(shí)，權(quán)限管理人員根據(jù)申請(qǐng)配置權(quán)限，在系統(tǒng)條件具備的情況下，給用戶分配獨(dú)有的用戶賬號(hào)或禁用用戶賬號(hào)權(quán)限，以使用戶對(duì)其行為負(fù)責(zé)。一旦分配好賬號(hào)，用戶不得使用他人賬號(hào)或者允許他人使用自己的賬號(hào)。

第十二條新員工入職或員工崗位發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)主動(dòng)申請(qǐng)所需系統(tǒng)的賬號(hào)及權(quán)限。

第十三條人員離職的情況下，該員工的賬戶應(yīng)當(dāng)被準(zhǔn)時(shí)的禁用。離職人員的離職手續(xù)辦理完畢后。員工所屬部門以書面方式通知系統(tǒng)管理部門，由系統(tǒng)管理部門實(shí)施用戶帳戶及權(quán)限的回收操作。

第十四條賬號(hào)管理人員建立各種賬號(hào)的文檔記錄，記錄用戶賬號(hào)的相關(guān)信息，并在賬號(hào)變動(dòng)時(shí)同時(shí)更新此記錄。

第三章特權(quán)賬號(hào)和超級(jí)用戶賬號(hào)管理

第十五條特權(quán)賬號(hào)指在系統(tǒng)中有專用權(quán)限的賬號(hào)，如備份賬號(hào)、權(quán)限管理賬號(hào)、系統(tǒng)維護(hù)賬號(hào)等。超級(jí)用戶賬號(hào)指系統(tǒng)中最高權(quán)限賬號(hào)，如administrator（或admin）、root等管理員賬號(hào)。

第十六條只有經(jīng)授權(quán)的用戶才可使用特權(quán)賬號(hào)和超級(jí)用戶賬號(hào)，嚴(yán)禁共享賬號(hào)。

第十七條信息系統(tǒng)管理部門每季度查看系統(tǒng)日志，監(jiān)督特權(quán)賬號(hào)和超級(jí)用戶賬號(hào)使用情況，并填寫《系統(tǒng)日志批閱表》（附件三）。

第十八條盡量避開特權(quán)賬號(hào)和超級(jí)用戶賬號(hào)的臨時(shí)使用，確需使用時(shí)必須履行正規(guī)的申請(qǐng)及審批流程，并保留相應(yīng)的文檔。

第十九條臨時(shí)使用超級(jí)用戶賬號(hào)必須有監(jiān)督人員在場(chǎng)記錄其工作內(nèi)容。

第二十條超級(jí)用戶帳戶必須由信息管理中心管理（如沒有超級(jí)管理員，信息管理中心必須把握系統(tǒng)管理員權(quán)限）。系統(tǒng)管理員和系統(tǒng)管理監(jiān)督員可通過信息管理中心與系統(tǒng)擁有部門協(xié)商管理(如系統(tǒng)管理員由系統(tǒng)擁有部門管理，《信息系統(tǒng)權(quán)限申請(qǐng)表》必須以郵件方式電子文檔交予信息管理中心備案便于監(jiān)督審核)。

第二十一條信息化各系統(tǒng)交使用單位驗(yàn)收合格后，必須由信息管理中心和系統(tǒng)擁有部門共同督促系統(tǒng)開發(fā)方刪除臨時(shí)測(cè)試帳戶。

第四章用戶賬號(hào)及權(quán)限批閱

第二十二條系統(tǒng)擁有部門指定專人負(fù)責(zé)每季度對(duì)系統(tǒng)應(yīng)用層面賬號(hào)及權(quán)限進(jìn)行批閱，并填寫《信息系統(tǒng)權(quán)限清理清單》（附件四）。

第二十三條信息管理中心指定專人負(fù)責(zé)每季度對(duì)系統(tǒng)層面賬號(hào)及權(quán)限進(jìn)行批閱，并填寫《信息系統(tǒng)權(quán)限清理清單》。

第二十四條員工離職后，賬號(hào)管理人員準(zhǔn)時(shí)禁用或刪除離職人員所使用的賬號(hào)。假如離職人員是系統(tǒng)管理員，則準(zhǔn)時(shí)更改特權(quán)賬號(hào)或超級(jí)用戶口令。

第五章用戶賬號(hào)口令管理

第二十五條用戶賬號(hào)口令發(fā)放要嚴(yán)格保密，用戶必須準(zhǔn)時(shí)更改初始口令。

第二十六條用戶賬號(hào)口令最小長度為6位(系統(tǒng)超級(jí)用戶、管理員和監(jiān)督員口令最小長度為8位)，并具有一定復(fù)雜度。

第二十七條用戶賬號(hào)口令必須嚴(yán)格保密，并定期進(jìn)行更改，密碼更新周期不得超過90天。

第二十八條嚴(yán)禁共享個(gè)人用戶賬號(hào)口令。

第六章附則

第二十九條本制度與公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范相沖突時(shí)，應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范執(zhí)行。

第三十條本制度適用于由信息管理中心歸口管理的全部系統(tǒng)。第三十一條本制度由信息管理中心起草并解釋。第三十二條本制度從發(fā)布之日起施行。附件一：

賬戶管理制度6a崗

1、在處長和分管副處長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作

2、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行總局稅務(wù)代保管資金賬戶管理的有關(guān)制度、方法,制定和完善全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理實(shí)施方法、制度等

3、負(fù)責(zé)擬定年度稅務(wù)代保管資金賬戶管理工作目標(biāo)、工作計(jì)劃

4、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理工作,發(fā)現(xiàn)異常情況,準(zhǔn)時(shí)報(bào)告

5、負(fù)責(zé)與人行國庫、農(nóng)行等部門協(xié)調(diào)工作

6、負(fù)責(zé)協(xié)助做好全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作

7、負(fù)責(zé)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

b崗

稅務(wù)會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)管理或其他崗位人員不在崗時(shí),負(fù)責(zé)其各項(xiàng)工作。

賬戶管理制度7中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行，深圳市中心支行國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲(chǔ)蓄銀行：

為進(jìn)一步落實(shí)個(gè)人銀行賬戶分類管理制度，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、關(guān)于Ⅱ、Ⅲ類個(gè)人銀行賬戶的開立、變更和撤銷

(一)個(gè)人開立Ⅱ類、Ⅲ類銀行賬戶(以下簡(jiǎn)稱Ⅱ、Ⅲ類戶)可以綁定本人I類銀行賬戶(以下簡(jiǎn)稱Ⅰ類戶)或者信用卡賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證，不得綁定非銀行支付機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱支付機(jī)構(gòu))開立的支付賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證。

(二)個(gè)人可以憑有效身份證件通過銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱銀行)柜面開立Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類戶。個(gè)人在銀行柜面開立的Ⅱ、Ⅲ類戶，無需綁定Ⅰ類戶或者信用卡賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證。銀行依托自助機(jī)具為個(gè)人開立Ⅰ類戶的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)面對(duì)面審核開戶人身份。

(三)銀行開辦Ⅱ、Ⅲ類戶業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守銀行賬戶實(shí)名制規(guī)定和反洗錢客戶身份資料保存制度要求，留存開戶申請(qǐng)人身份證件的復(fù)印件、影印件或者影像等。有條件的銀行，可以通過視頻或者人臉識(shí)別等平安有效的技術(shù)手段作為輔助核實(shí)個(gè)人身份信息的方式。

(四)銀行通過電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人開立Ⅱ類戶，應(yīng)當(dāng)向綁定賬戶開戶行驗(yàn)證Ⅱ類戶與綁定賬戶為同一人開立且綁定賬戶為Ⅰ類戶或者信用卡賬戶，第三方機(jī)構(gòu)只能作為驗(yàn)證信息傳輸通道。驗(yàn)證的信息應(yīng)當(dāng)至少包括開戶申請(qǐng)人姓名、居民身份證號(hào)碼、手機(jī)號(hào)碼、綁定賬戶賬號(hào)(卡號(hào))、綁定賬戶是否為Ⅰ類戶或者信用卡賬戶等5個(gè)要素。人民銀行小額支付系統(tǒng)已增加對(duì)手機(jī)號(hào)碼和信用卡賬戶的驗(yàn)證功能(詳細(xì)接口報(bào)文見附件)，銀行應(yīng)當(dāng)于20xx年12月底前完成相關(guān)接口開發(fā)和修改工作。

銀行通過電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人開立Ⅲ類戶，應(yīng)當(dāng)向綁定賬戶開戶行驗(yàn)證Ⅲ類戶與綁定賬戶為同一人開立，驗(yàn)證的信息應(yīng)當(dāng)至少包括開戶申請(qǐng)人姓名、居民身份證號(hào)碼、手機(jī)號(hào)碼、綁定賬戶賬號(hào)(卡號(hào))等4個(gè)要素。

銀行通過電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人開立Ⅱ、Ⅲ類戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求開戶申請(qǐng)人登記驗(yàn)證的手機(jī)號(hào)碼與綁定賬戶使用的手機(jī)號(hào)碼保持全都。

(五)銀行可以通過柜面或者電子渠道為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶變更業(yè)務(wù)。

銀行通過電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶的姓名、居民身份證號(hào)碼、手機(jī)號(hào)碼、綁定賬戶變更業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)新開戶要求重新驗(yàn)證信息，并實(shí)行措施核實(shí)個(gè)人變更信息的真實(shí)意愿。

銀行通過電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶姓名、居民身份證號(hào)碼變更，且綁定賬戶為他行賬戶的，應(yīng)當(dāng)要求個(gè)人先將Ⅱ類戶全部投資理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品贖回、提前支取定期存款，將Ⅱ、Ⅲ類戶資金全部轉(zhuǎn)回綁定賬戶后再予以變更。

(六)銀行可以通過柜面或者電子渠道為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶銷戶業(yè)務(wù)。

銀行通過電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶銷戶時(shí)，綁定賬戶已銷戶的，個(gè)人可根據(jù)銀行新開戶要求重新驗(yàn)證個(gè)人身份信息后綁定新的賬戶，將Ⅱ、Ⅲ類戶資金轉(zhuǎn)回新綁定賬戶后再辦理銷戶。

(七)銀行在聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間以外辦理Ⅱ、Ⅲ類戶開戶業(yè)務(wù)的，可以實(shí)行以下兩種方式對(duì)開戶申請(qǐng)人身份進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查：一是銀行可先為開戶申請(qǐng)人開立Ⅱ、Ⅲ類戶，該賬戶只收不付，在銀行按規(guī)定聯(lián)網(wǎng)核查個(gè)人身份信息后賬戶才能正常使用；二是銀行可以通過公安部認(rèn)可的其他查詢渠道聯(lián)網(wǎng)核查。

(八)銀行應(yīng)根據(jù)《中國人民銀行辦公廳關(guān)于發(fā)布〈全國集中銀行賬戶管理系統(tǒng)接入接口規(guī)范——個(gè)人銀行賬戶部分〉的通知》(銀辦發(fā)〔20xx〕168號(hào))要求，對(duì)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類戶和信用卡賬戶有效區(qū)分、標(biāo)識(shí)，并按規(guī)定向人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)報(bào)備(報(bào)備時(shí)間另行通知)。

(九)銀行為個(gè)人開立Ⅱ、Ⅲ類戶時(shí)，應(yīng)在與客戶簽訂的賬戶管理協(xié)議中約定長期不動(dòng)戶、零余額賬戶處置方法。

(十)社會(huì)保障卡、軍人保障卡管理事項(xiàng)另行通知。

二、關(guān)于Ⅱ、Ⅲ類戶的使用

(一)銀行應(yīng)當(dāng)樂觀引導(dǎo)個(gè)人使用Ⅱ、Ⅲ類戶辦理小額網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)，在移動(dòng)支付中便捷應(yīng)用，建立個(gè)人銀行賬戶資金保護(hù)機(jī)制。

(二)Ⅱ類戶可以辦理存款、購買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)面對(duì)面確認(rèn)身份的，Ⅱ類戶還可以辦理存取現(xiàn)金、非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)，可以配發(fā)銀行卡實(shí)體卡片。

其中，Ⅱ類戶非綁定賬戶轉(zhuǎn)入資金、存入現(xiàn)金日累計(jì)限額合計(jì)為1萬元，年累計(jì)限額合計(jì)為20萬元；消費(fèi)和繳費(fèi)、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金、取出現(xiàn)金日累計(jì)限額合計(jì)為1萬元，年累計(jì)限額合計(jì)為20萬元。

Ⅲ類戶可以辦理限額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)面對(duì)面確認(rèn)身份的，Ⅲ類戶還可以辦理非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)。

其中，Ⅲ類戶賬戶余額不得超過1000元；非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入日累計(jì)限額為5000元，年累計(jì)限額為10萬元；消費(fèi)和繳費(fèi)支付、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金日累計(jì)限額合計(jì)為5000元，年累計(jì)限額合計(jì)為10萬元。

銀行可以根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力和客戶需求，在規(guī)定限額下設(shè)定本銀行的詳細(xì)限額。在確保支付指令的唯一性、完整性及交易的不行抵賴性的前提下，Ⅱ類戶向綁定賬戶轉(zhuǎn)賬可以不采納數(shù)字證書或者電子簽名的支付指令驗(yàn)證方式。Ⅱ類戶購買投資理財(cái)產(chǎn)品是指購買銀行自營或代理銷售的投資理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品。

(三)銀行可以通過Ⅱ、Ⅲ類戶開展基于主機(jī)的卡模擬(HCE)、手機(jī)平安單元(SE)、支付標(biāo)記化(Tokenization)等技術(shù)的移動(dòng)支付業(yè)務(wù)。

(四)個(gè)人可以將在支付機(jī)構(gòu)開立的支付賬戶綁定本人同名Ⅱ、Ⅲ類戶使用。

(五)銀行可以向Ⅱ類戶發(fā)放本銀行貸款資金并通過Ⅱ類戶還款，Ⅱ類戶不得透支。發(fā)放貸款和貸款資金歸還，不受轉(zhuǎn)賬限額規(guī)定。

(六)銀行可以在確保個(gè)人賬戶資金平安的前提下，通過Ⅱ、Ⅲ類戶向綁定賬戶發(fā)送指令扣劃資金。

三、建立健全綁定賬戶信息驗(yàn)證機(jī)制

(一)人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行，深圳市中心支行應(yīng)當(dāng)發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，推動(dòng)轄區(qū)內(nèi)地方性法人銀行樂觀利用小額支付系統(tǒng)或者其他渠道，協(xié)助建立轄區(qū)內(nèi)地方性法人銀行的綁定賬戶互驗(yàn)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)綁定賬戶的客戶賬戶信息查驗(yàn)。

(二)除小額支付系統(tǒng)外，銀行可以使用中國銀聯(lián)等機(jī)構(gòu)提供的驗(yàn)證通道，實(shí)現(xiàn)Ⅱ類戶開戶銀行與綁定賬戶開戶銀行間的信息驗(yàn)證，并嚴(yán)格根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行卡風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》(銀發(fā)〔20xx〕170號(hào))規(guī)定，加強(qiáng)賬戶信息平安保護(hù)。

四、相關(guān)要求

(一)人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促轄區(qū)內(nèi)銀行全面落實(shí)個(gè)人銀行賬戶分類管理制度，指導(dǎo)銀行加快行內(nèi)系統(tǒng)的改造，開辦Ⅱ、Ⅲ類戶業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)賬戶分類標(biāo)識(shí)。

(二)銀行應(yīng)當(dāng)以個(gè)人銀行賬戶分類管理為契機(jī)提升銀行服務(wù)水平，加大對(duì)網(wǎng)點(diǎn)柜員的培訓(xùn)和對(duì)社會(huì)公眾的宣傳力度，使社會(huì)公眾充分了解并樂觀利用Ⅱ、Ⅲ類戶來滿足多樣化支付需求和資金保護(hù)需求。

(三)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本通知要求規(guī)范存量Ⅱ、Ⅲ類戶的開立和使用管理，不符合本通知要求的，應(yīng)當(dāng)立即整改。對(duì)未根據(jù)規(guī)定驗(yàn)證綁定賬戶信息的Ⅱ、Ⅲ類戶，自20xx年4月1日起暫停業(yè)務(wù)辦理。

請(qǐng)人民銀行上?？偛浚鞣中小I業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行，深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)人民銀行分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行和外資銀行。

中國人民銀行

20xx年11月25日

賬戶管理制度81.負(fù)責(zé)參保人員個(gè)人賬戶配置、照相,核發(fā)ic卡和《醫(yī)療保險(xiǎn)手冊(cè)》、《病歷本》,建立個(gè)人賬戶管理系統(tǒng)。

2.負(fù)責(zé)審定參保人員個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)化記錄情況,通知銀行按時(shí)足額劃入個(gè)人賬戶,定期不定期檢查個(gè)人賬戶的有關(guān)情況。

3.為退休的參保人員變更醫(yī)保待遇手續(xù),辦理調(diào)離本市和出境定居參保人員個(gè)人賬戶剩余金額結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。

4.負(fù)責(zé)為參保單位集中管理的異地安置人員ic卡刷卡沖減個(gè)人賬戶手續(xù),為遺失ic卡人員辦理掛失、補(bǔ)發(fā)手續(xù)和發(fā)卡。

5.受理參保單位和個(gè)人有關(guān)個(gè)人賬戶資金情況的查詢,宣傳有關(guān)醫(yī)保政策與規(guī)定。

6.負(fù)責(zé)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和藥店上月個(gè)人賬戶發(fā)生額的撥付初審、復(fù)審工作。

7.依照相關(guān)政策規(guī)定,負(fù)責(zé)特殊人群的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷初審、復(fù)審工作。

8.負(fù)責(zé)審定和處理參保人員的異動(dòng)情況。

9.負(fù)責(zé)做好相應(yīng)的其他配套服務(wù)工作。

10.完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

賬戶管理制度9總則

第一條為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金平安，根據(jù)國家《銀行賬戶管理方法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

第二條公司資金賬戶包括但不限于銀行賬戶、第三方平臺(tái)賬戶、分期付款賬戶、郵局匯款賬戶、POS賬戶、手機(jī)支付賬戶、個(gè)人銀行卡賬戶等。

第三條本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。

第四條各公司財(cái)務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負(fù)責(zé)所在公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

第五條銀行賬戶開立、撤銷需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審核，銀行賬戶變更需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部備案。

第六條全部銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專戶專用。

第七條本制度適用于集團(tuán)公司和所屬分、子公司及其分支機(jī)構(gòu)。

銀行賬戶管理信息庫

第八條公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其全部分支機(jī)構(gòu)開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫登記備案范圍。

第九條公司銀行賬戶管理信息庫主要包含以下內(nèi)容：

1.戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文名稱）

2.開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）

3.銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）

4.賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）

5.賬戶屬性（指對(duì)公賬戶）

6.賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）

7.賬戶管控部門（指實(shí)際負(fù)責(zé)賬戶管理的公司）

8.開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期

9.財(cái)務(wù)專用章全稱、人名章名稱

10.網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限

第十條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護(hù)和動(dòng)態(tài)管理。

第十一條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部應(yīng)準(zhǔn)時(shí)收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，保證準(zhǔn)時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。運(yùn)營管理部應(yīng)該定期（每年至少2次）與各賬戶管理公司共同對(duì)銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面的核對(duì)和清理。

第十二條各公司違反規(guī)定設(shè)立的未納入銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作“賬外賬戶”嚴(yán)格處理。

銀行賬戶管理

第十三條銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納主管負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和連帶責(zé)任。

第十四條各公司須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人，在集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部備案。直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素養(yǎng)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。

第十五條銀行賬戶必須由各公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。

第十六條各公司銀行賬戶開立、變更、和撤銷，必須填寫《京東商城銀行開/銷戶申請(qǐng)表》向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部提出申請(qǐng)，獲準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第十七條為了保證資金平安，提高資金使用效率，各公司銀行存款余額執(zhí)行限額管理制，超過限額部分當(dāng)日下午4點(diǎn)之前匯入集團(tuán)指定銀行賬戶。

第十八條各公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)填寫《銀行存款余額限額申請(qǐng)表》向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部申請(qǐng)核定，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)副總裁審批。

第十九條各公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對(duì)應(yīng)印章、網(wǎng)銀U盾（詳細(xì)請(qǐng)遵照《印章管理制度》和《U盾管理制度》），確保銀行賬戶平安。

第二十條公司銀行賬戶主要用途分類如下：

1.基本賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營費(fèi)用支出等；

2.一般帳戶用于核算各公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)收支，專戶專用；

3.外債類賬戶用于公司對(duì)外借款、融資等；

4.資本金賬戶用于投資入股、驗(yàn)資等；

5.其他類主要用于上述以外業(yè)務(wù)。

第二十一條各賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息平安，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外提供賬戶相關(guān)任何信息。

銀行賬戶開立

第二十二條銀行賬戶開立執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審核制。第二十三條銀行賬戶開立數(shù)量：

1.各公司根據(jù)實(shí)際情況需開立5個(gè)銀行賬戶，其中1個(gè)基本賬戶，1個(gè)貨款電匯賬戶，1個(gè)貨款支票賬戶，1個(gè)收款電匯賬戶，1個(gè)收款支票賬戶；

2.如因特殊需要超過規(guī)定數(shù)量的，應(yīng)說明原因，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審核批準(zhǔn)；

3.需要設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營和注冊(cè)驗(yàn)資，可以申請(qǐng)開立臨時(shí)賬戶。

第二十四條集團(tuán)及各分、子公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶：

1.各公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開立銀行賬戶，并負(fù)責(zé)對(duì)銀行賬戶的日常管理；

2.各公司銀行賬戶戶名全稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記的名稱全都；

3.各分、子公司所屬分支機(jī)構(gòu)，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審核，可以該分支機(jī)構(gòu)名義開立銀行賬戶，并由該分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)其日常使用進(jìn)行管理。該分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶戶名應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記名稱全都；

4.公司其他部門一律不準(zhǔn)開立銀行賬戶。

第二十五條開立銀行賬戶程序：

1.申請(qǐng)以集團(tuán)名義開立銀行賬戶，應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審核同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和主管財(cái)務(wù)副總裁審批；

2.各分、子公司申請(qǐng)開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審批；

3.其他分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審批；

4.集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部收到銀行賬戶開立申請(qǐng)后，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行審核。一般情況下，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見；

5.集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部應(yīng)根據(jù)同意開立銀行賬戶的申請(qǐng)表，在銀行賬戶管理信息庫準(zhǔn)時(shí)登記，并對(duì)申請(qǐng)部門最終上報(bào)的實(shí)際開戶信息資料與公司審批意見的全都性進(jìn)行核查；6.申請(qǐng)部門應(yīng)在銀行賬戶開立完畢一周內(nèi)，提交銀行賬戶開戶信息資料備案通知給集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部，作為在銀行賬戶管理信息庫中記錄開戶信息的依據(jù)；7.開戶信息資料包括但不限于開戶許可證（基本戶）、開戶申請(qǐng)單（客戶聯(lián)）、預(yù)留印鑒卡片等，應(yīng)掃描或傳真至集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部備案。

第二十六條各公司應(yīng)對(duì)擬開戶銀行進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估范圍包括：美譽(yù)度、服務(wù)范圍、服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等。

第二十七條與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。

銀行賬戶變更

第二十八條銀行賬戶的變更執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部備案制。

第二十九條本制度第九條所規(guī)定的銀行賬戶管理信息庫登記內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)，銀行賬戶開立部門應(yīng)在變更事項(xiàng)得到開戶銀行變更確認(rèn)后一周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部提交變更信息資料備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更信息。

銀行賬戶撤銷

第三十條銀行賬戶撤銷執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審核制。

第三十一條集團(tuán)及各分、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)清理不需使用的銀行賬戶，防止和訂正不必要的多頭開戶和重復(fù)開戶現(xiàn)象，撤銷多余的銀行賬戶。

第三十二條銀行賬戶開立部門應(yīng)在撤銷銀行賬戶后一周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部報(bào)送銀行賬戶撤銷信息資料（賬戶撤銷申請(qǐng)等）備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部在銀行賬戶管理信息庫中記錄撤銷信息。

銀行存款簿記與備查

第三十三條各公司出納主管應(yīng)在每日早上9點(diǎn)下載前一工作日銀行對(duì)賬單留檔，每日早上10點(diǎn)前計(jì)算各賬戶當(dāng)日可付款（或開支票）最大金額。

第三十四條出納整理當(dāng)日付款申請(qǐng)單，計(jì)算當(dāng)日應(yīng)付款金額總數(shù)。

第三十五條出納應(yīng)根據(jù)要求，嚴(yán)格審核付款憑證，審核無誤后方可付款，付款后應(yīng)在ERP系統(tǒng)中做賬，同時(shí)登記銀行存款日記賬備查。第三十六條每日下午5點(diǎn)付款結(jié)束后，負(fù)責(zé)賬戶出納人員應(yīng)核對(duì)當(dāng)日銀行存款明細(xì)賬、ERP銀行存款明細(xì)賬和個(gè)人登記的銀行存款日記賬，確保資金收付正確、無誤。若出現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)報(bào)出納主管準(zhǔn)時(shí)查明原因并解決。

第三十七條每月初，核算會(huì)計(jì)應(yīng)與出納核對(duì)上月銀行存款明細(xì)賬，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，同時(shí)分析未達(dá)賬項(xiàng)產(chǎn)生原因，準(zhǔn)時(shí)解決未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)超過1個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)需上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處理。

第三十八條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部將不定期對(duì)各公司銀行賬戶簿記情況進(jìn)行核查。

禁止行為和罰則

第三十九條在銀行賬戶管理和使用中嚴(yán)禁以下行為：

1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；

2.不按本制度規(guī)定的程序和時(shí)間準(zhǔn)時(shí)、正確的上報(bào)和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷等相關(guān)信息資料；

3.不專心清理和準(zhǔn)時(shí)注銷不需使用的賬戶；

4.隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事“公款私存”、“小金庫”等賬外經(jīng)營活動(dòng)；

5.出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；

6.簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；

7.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)保或抵押；

8.未妥善保管財(cái)務(wù)印章、U盾和重要空白憑證；

9.其他違反國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為。

第四十條對(duì)違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)懲罰。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

附則

第四十一條本制度由財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

賬戶管理制度10銀行結(jié)算賬戶管理制度是中國人民銀行支付結(jié)算管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。有效的銀行結(jié)算賬戶管理，在中央銀行貨幣政策實(shí)施與傳導(dǎo)中、在金融征信工作中、金融調(diào)查統(tǒng)計(jì)工作中、在維護(hù)金融穩(wěn)定運(yùn)行以及金融創(chuàng)新等金融工作中都發(fā)揮著重要作用。但也存一些問題應(yīng)該引起重視。

一、現(xiàn)行賬戶管理制度存在的問題

（一）、真假開戶資料難識(shí)別。不法企業(yè)或個(gè)人利用過期的營業(yè)執(zhí)照、變?cè)於悇?wù)登記證搶占他人稅號(hào)等手段騙取銀行開立銀行結(jié)算賬戶的情況也有發(fā)生。主要原因是銀行方面只與公安戶籍部門實(shí)現(xiàn)了身份證聯(lián)網(wǎng)核查信息共享，而與工商行政管理部門、稅務(wù)部門還沒有建立起企業(yè)登記資源信息查詢關(guān)系，所以銀行工作人員很難對(duì)真假開戶申請(qǐng)資料進(jìn)行有效識(shí)別，無法保證開戶的絕對(duì)真實(shí)性。

（二）、開戶資料的合規(guī)性審查和規(guī)范難。《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法》（以下稱《方法》）于20__年9月1日以中國人民銀行令在全國施行后，由于缺乏與工商、稅務(wù)、各級(jí)財(cái)政和部隊(duì)等部門的協(xié)調(diào)，給開戶行在審查工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、財(cái)政批文件和部隊(duì)批文時(shí)也帶來一定的困難。如有的企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照長期銷戶后再登記辦理，引起營業(yè)執(zhí)照號(hào)有所變動(dòng)的情況下，存在新舊營業(yè)執(zhí)照雙重開戶的現(xiàn)象，雙戶運(yùn)行將在年檢前持續(xù)使用半年至1年之久。

（三）、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)難界定?！斗椒ā返谑粭l中規(guī)定“單位設(shè)立的獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)”可以開立基本存款賬戶。但是，對(duì)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)如何界定是屬于什么編制，以及申請(qǐng)開戶時(shí)應(yīng)出具什么層次的證明資料《人民幣賬戶管理方法實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》）中沒有明確的規(guī)定。如：__省高速公路公安交警隊(duì)x支隊(duì)__市大隊(duì)，是什么編制，屬哪主管，其經(jīng)費(fèi)由誰撥付，其編制創(chuàng)設(shè)的文件中也不會(huì)提及到，作為銀行無從考證其是否有開立基本戶的資格及需要。

（四）、開戶許可證收回?fù)Q發(fā)頻繁，手續(xù)繁鎖。開戶許可證是中國人民銀行依法準(zhǔn)予申請(qǐng)人在銀行開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件，是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。開戶許可證記載事項(xiàng)包括了開戶許可證號(hào)、開戶單位名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名、銀行機(jī)構(gòu)名稱、賬號(hào)等內(nèi)容。實(shí)際操作中，由于開戶單位法人或負(fù)責(zé)人變動(dòng)、銀行機(jī)構(gòu)名稱變動(dòng)、系統(tǒng)升級(jí)變更賬號(hào)等而引起的開戶許可證收回?fù)Q發(fā)較為頻繁。如此重復(fù)勞動(dòng)，既增加了開戶單位、開戶銀行、人民銀行三方的工作量，又不利于開戶許可證的管理。

（五）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金審查難?！斗椒ā穼?duì)14類資金可以開立專用賬戶進(jìn)行了明確規(guī)定，但是對(duì)除這14類資金外的“其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金”中的“其他”卻只在第十九條的第十項(xiàng)中提到“其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)規(guī)定?！睂?duì)于其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金包括哪些資金，開戶時(shí)需要提供什么類別的相關(guān)證明，沒有做詳細(xì)的說明。對(duì)于存款人自己認(rèn)定的、需要專項(xiàng)管理的屬于特定用途的資金，能否開立專用存款賬戶，這使開戶銀行以及人民銀行都很難把握。

（六）、對(duì)存款人違反規(guī)定懲罰難。《方法》第十六條和六十五條分別列舉了存款違規(guī)開立、使用和撤消銀行結(jié)算賬戶的行為，并提出相應(yīng)的懲罰規(guī)定，但對(duì)存款人的懲罰主體、懲罰程序和懲罰過程中銀行該充當(dāng)什么角色，未作明確規(guī)定。商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)開戶違法違規(guī)行為“不作為”的情況，《方法》及《實(shí)施細(xì)則》中也沒有制定相應(yīng)的懲罰規(guī)定。存款人違反規(guī)定開立的使用賬戶的行為發(fā)生后，懲罰究竟應(yīng)由人民銀行執(zhí)行還是由商業(yè)銀行執(zhí)行的問題并不明確，是事中執(zhí)法還是事后監(jiān)督的問題難以分清責(zé)任。由于商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，受利益驅(qū)使對(duì)違規(guī)開立和使用賬戶行為執(zhí)法難，而人民銀行卻又無法準(zhǔn)時(shí)把握全部存款人賬戶開立和使用的違規(guī)情況，事實(shí)取證難，阻礙了人民銀行的賬戶管理職能充分發(fā)揮。

二、對(duì)現(xiàn)行賬戶管理制度改革的建議

（一）完善和修訂《方法》以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要。建議中國人民銀行要進(jìn)一步修訂、明確《方法》中的相關(guān)規(guī)定，使其更具普及性、操作性和法規(guī)性。如：提高基本存款賬戶主辦賬戶地位，對(duì)附屬機(jī)構(gòu)的基本賬戶開立必須以工商部門的營業(yè)執(zhí)照、上級(jí)主管（或上級(jí)財(cái)務(wù)主管）意見證明為準(zhǔn)；增加賬戶管理系統(tǒng)模糊比對(duì)功能，限制雙重身份的存款結(jié)算賬戶的開立數(shù)量，削減銀行營運(yùn)成本；進(jìn)一步明確和細(xì)化專用存款賬戶的開戶條件，保證其真實(shí)性、合規(guī)性；完善與現(xiàn)行結(jié)算制度需要并適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求的結(jié)算賬戶管理制度；提高人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的多角度數(shù)據(jù)匯總、查詢。下放并增加凍結(jié)賬戶、銷戶的賬戶管理權(quán)限到人民幣賬戶管理系統(tǒng)4級(jí)操作員；加快出臺(tái)與人民幣賬戶管理方法相配套的結(jié)算存款賬戶收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）改革人民幣結(jié)算賬戶管理模式。改善現(xiàn)有的人民幣結(jié)算賬戶管理?xiàng)l件，取消紙質(zhì)開戶資料人工傳遞方式，利用互聯(lián)網(wǎng)資源慣穿企業(yè)、開戶銀行、人民銀行。實(shí)現(xiàn)以互聯(lián)網(wǎng)為補(bǔ)充，內(nèi)聯(lián)網(wǎng)為主導(dǎo)的現(xiàn)有賬戶管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)資源模式。以商業(yè)銀行為前臺(tái)，實(shí)現(xiàn)開戶申請(qǐng)資料影像導(dǎo)入，以工作日為單位批量上傳至人民銀行，人民銀行作為后臺(tái)審核確認(rèn)方，審核并聯(lián)網(wǎng)核查各項(xiàng)申請(qǐng)開戶的影像資料及數(shù)據(jù)資料，并在賬戶管理系統(tǒng)中備案后回執(zhí)提交行“已核準(zhǔn)開戶”信息。這樣不但削減商業(yè)經(jīng)營成本，也杜絕了因企業(yè)或商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)資料變更而引起的換證頻繁行為，從而降低了人民銀行的行政管理成本。

（三）、提高賬戶管理人員素養(yǎng)，增強(qiáng)執(zhí)法意識(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行存款賬戶的開立條件，增強(qiáng)執(zhí)法意識(shí)，正確處理業(yè)務(wù)進(jìn)展與合規(guī)經(jīng)營的關(guān)系，杜絕人情戶和關(guān)系戶，保證基本存款賬戶的真實(shí)性和唯一性；專心審核開立專用存款賬戶的文件，保證其合規(guī)性，使專用存款賬戶真正專戶專用；加強(qiáng)對(duì)個(gè)體工商戶開立的單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶相互轉(zhuǎn)賬的監(jiān)控力度，嚴(yán)格區(qū)分生產(chǎn)經(jīng)營性資金和個(gè)人消費(fèi)資金；加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高賬戶管理的操作、監(jiān)督技能；創(chuàng)新管理和服務(wù)手段，健全賬戶管理檔案。

（四）加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高服務(wù)效率，樹立服務(wù)促監(jiān)管的大局意識(shí)。人行應(yīng)建立與金融機(jī)構(gòu)、地方政府以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)部門共享的區(qū)域性金融信息通道，將需要和能夠向社會(huì)公布的賬戶管理信息發(fā)布到公眾網(wǎng)絡(luò)上，使政府、財(cái)政、工商、稅務(wù)等部門能夠準(zhǔn)時(shí)、正確把握銀行結(jié)算賬戶管理的法規(guī)、制度，在授權(quán)范圍內(nèi)隨時(shí)查詢有關(guān)單位、個(gè)人的開戶信息。人民銀行也可通過連接政府、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督部門的網(wǎng)站，適時(shí)了解存款人因撤消、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照以及更換法定代表人或負(fù)責(zé)人、遷址等造成存款人基本信息變動(dòng)，督促開戶銀行準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行信息更正，確保開戶資料的合規(guī)性和賬戶管理信息資料的真實(shí)、完整，不斷提高賬戶管理水平。

擴(kuò)展資料：《公司銀行賬戶管理制度》

公司銀行帳戶管理制度

總

則

一、為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金平安，根據(jù)國家《銀行賬戶管理方法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

二、公司資金賬戶包括但不限于銀行基本賬戶、貸款賬戶、專項(xiàng)資金帳戶、保證金帳戶、網(wǎng)銀支付賬戶等。

三、本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專項(xiàng)存款賬戶。

四、公司財(cái)務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。

五、銀行賬戶開立、撤銷需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核，銀行賬戶變更需上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。

六、全部銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專戶專用。

第一章

銀行賬戶基本信息管理

七、公司建立銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)，開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息范圍。

八、公司銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)主要包含以下內(nèi)容：

1、戶名全稱

2、開戶銀行全稱

3、銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）

4、賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）

5、賬戶屬性（指對(duì)公賬戶）

6、賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）

7、開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期

8、網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限

九、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理基本信息的建立、日常維護(hù)和管理。

十、財(cái)務(wù)部應(yīng)準(zhǔn)時(shí)收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，保證準(zhǔn)時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。

財(cái)務(wù)部應(yīng)該定期對(duì)銀行賬戶