第4章開證、審證與改證

第四章開證、審證與改證【學習指導】本章以信用證的含義、性質、特征和條款內(nèi)容等專業(yè)知識為主導，要求掌握信用證結算方式下的開證、審證與改證的業(yè)務程序及相關結匯單據(jù)繕制的業(yè)務技能?！緦氚咐磕衬?月20日，某省進出口公司到A銀行申請開出以美國出口商為受益人的信用證。信用證規(guī)定最遲裝船期為當年4月30日，4月27日該公司收到美國客戶的通知，指責其遲開信用證，買方違約，要求撤銷合同。因為買賣雙方在合同中規(guī)定：“信用證必須在裝運月前即在4月份以前開到賣方，信用證的有效期為裝船期后15天在上述裝運口岸到期，否則賣方有權取消本售貨合同并保留因此而發(fā)生的一切損失的索賠權?！苯?jīng)過雙方協(xié)商，出口商堅持以進口商遲開信用證為由而拒絕出貨，并要求撤銷信用證，鑒于此時市場行情看漲，進口公司擔心因進口貨物落空而撤銷國內(nèi)售貨合同，損失更大，不得不用更高的價格買進貨物。問：進口公司有何失誤？有哪些經(jīng)驗教訓？2第一節(jié)進口人申請開立信用證一、進口人申請開證(一)繕制開證申請書1.開證申請書正面的內(nèi)容(1) 申請開證的日期(2) 傳遞方式(3) 信用證性質(4) 申請人(5) 受益人(6) 通知行(7) 信用證金額(8) 分批與轉運(9) 裝運條款(10) 貿(mào)易術語(11) 兌付方式(12) 匯票要求(13) 單據(jù)條款(14) 合同項下的貨物(15) 附加條款(16) 申請書下面是有關申請人的開戶銀行(填銀行名稱)、賬戶號碼、執(zhí)行人、聯(lián)系電話、申請人(法人代表)簽字等內(nèi)容。3一、進口人申請開證2.信用證申請書背面的內(nèi)容(1) 聲明申請人同意按照有關國際慣例(UCP600)辦理該信用證項下一切事宜，并承擔由此產(chǎn)生的一切責任。(2) 聲明委托銀行開立信用證，并保證向銀行按時支付貨款、手續(xù)費、利息等一切費用。(3) 明確在收到單據(jù)后，申請人在×個工作日內(nèi)復審單據(jù)，并在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行接受與否。(4) 聲明該信用證及其項下業(yè)務往來函電及單據(jù)如因郵、電或其他方式傳遞過程中發(fā)生遺失、延誤、錯漏等銀行概不負責。(5) 聲明若信用證需要修改，應由申請人及時通知銀行，并及時核對信用證副本或修改書副本是否與原申請書相符。(6) 聲明如申請書字跡不清或詞意含混而引起的后果由申請人負責。4一、進口人申請開證(二)進口人申請開證時應注意的問題(1) 開證時間(2) 申請開證前，要落實進口批準手續(xù)及外匯來源。(3) 開證時要注意證與合同一致，必須以對外簽訂的買賣合同(包括修改后的買賣合同)為依據(jù)，合同中規(guī)定要在信用證上明確的條款都必須列明，一般不能使用“參閱第××號合同”或“第××號合同項下貨物”等條款。(4) 如合同規(guī)定遠期付款時，要明確匯票期限，價格條款必須與相應的單據(jù)要求以及費用負擔、表示方法等相吻合。(5) 由于銀行是憑單付款，不管貨物質量如何，也不受買賣合同的約束，所以為使貨物質量符合合同規(guī)定，買方可在合同以及相應的信用證中要求賣方提供商品檢驗機構出具的裝船前檢驗證明，并明確規(guī)定貨物的規(guī)格質量，指定檢驗機構。(6) 信用證內(nèi)容必須準確無誤，應明確規(guī)定各類單據(jù)的出單人(商業(yè)發(fā)票、保險單和運輸單據(jù)除外)和各單據(jù)應表述的內(nèi)容。5一、進口人申請開證(7) 在信用證支付方式下，只要單據(jù)表面與信用證條款相符合，開證行就必須按規(guī)定付款，而新實施的UCP600對單據(jù)審核標準的規(guī)定更趨寬松。(8) 一般信用證都應明確表示可撤銷或不可撤銷。(9) 國外通知行由開證行指定，進口方不能指定。但如果出口商在訂立合同時，堅持指定通知行，進口商可在開證申請書上注明，供開證行在選擇通知行時參考。(10) 不準分批裝運、不準中途轉運、不接受第三者裝運單據(jù)，均應在信用證中明確規(guī)定。否則，將被認為允許分批、允許轉運、接受第三者裝運單據(jù)。(11) 對我(進口人)方開出的信用證，如對方(出口人)要求其他銀行保兌或由通知行保兌，我方原則上不能同意(在訂立買賣合同時，應說服國外出口人免除保兌要求，以免開證時處于被動地位)。(12) 我國銀行一般不開可轉讓信用證(因為對第二受益人資信難以了解，特別是對于跨地區(qū)和國家的轉讓更難掌握)。6二、開證行開立信用證(一)信用證的開立方式1．信開信用證2．電開信用證(1) 簡電本(2) 全電本(3) SWIFT信用證(二)信用證的內(nèi)容1.信用證樣例2.信用證內(nèi)容歸納(1) 信用證本身的說明(2) 信用證的關系人(3) 信用證的金額(4) 匯票條款(5) 貨物說明(6) 裝運條款(7) 單據(jù)條款(8) 特別條款7二、開證行開立信用證(三)銀行“三查一保”1．審查開證申請書和開證人聲明2．審查開證申請人的資信情況3．審查開證時應提供的有效文件4．收取開證保證金(四)電開信用證樣例8第二節(jié)信用證的審核與修改一、審核信用證的必要性1．出口企業(yè)審核2．銀行審核9二、信用證審核的范圍(一)開證行的資質和國家風險(二)信用證的類型(三)信用證當事人(四)信用證中時間的合理性1.審核信用證的付款時間是否與有關合同規(guī)定相一致2.審核裝運期的有關規(guī)定是否符合要求3.審核能否在信用證規(guī)定的交單期交單4．信用證的有效期(五)信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定(六)裝運條款10二、信用證審核的范圍(七)貨物相應的條款內(nèi)容(八)單據(jù)條款1.審核所要求單據(jù)的本身是否存在問題2.審核所要求單據(jù)的內(nèi)容是否存在問題3.審核所要求的單據(jù)在實際操作中可否執(zhí)行4.審核單據(jù)的份數(shù)(九)信用證的付款保證是否有效(十)信用證中有無軟條款(十一)有關信用證是否受UCP600的約束11三、信用證的修改(一)修改流程1.申請修改2.履行修改3.通知修改4.修改生效(二)UCP600第十條的規(guī)定(三)改證函(1) 確認收到信用證，同時指出其中不符點。(2) 詳述不符點的內(nèi)容并作出明確修改。(3) 要求盡快修改。12三、信用證的修改(四)信用證修改通知書1．申請人提交信用證修改申請書(1) 信用證修改申請書提交的日期。(2) 所需修改的原信用證編號。(3) 修改的內(nèi)容，一般先列出原信用證的有關條款，再寫出相應的修改條款。例如，2．開證行審查并受理(1) 信用證修改申請書中的編號是否正確。(2) 所要求修改的條款內(nèi)容是否符合國際慣例和本國法律。(3) 所要求修改的條款對開證行有無不利之處。(4) 所要求修改的條款之間有無相互矛盾之處，與原信用證其他條款有無相互矛盾之處，如有應提醒申請人同時作相應的修改，使修改后的信用證各條款相互吻合，前后協(xié)調(diào)。(5) 如果提出增加信用證總金額，則要增收保證金。3．受益人審核信用證修改通知書13第三節(jié)技能實訓實訓模塊一：填制開證申請書1．背景資料第二章的銷售合同(樣單2.1)。2．實訓要求按照本章所附的開證申請書格式，以第二章的銷售合同為背景資料，以開證申請人的身份填制開證申請書。14實訓模塊二：信用證審核及修改1．背景資料2．實訓要求依據(jù)上述合同(樣單4.7)以及UCP600等國際慣例和有關法規(guī)審核信用證(樣單4.8)。要求列出信用證存在的問題，提出修改理由，并撰寫改證函。15實訓模塊三：案例分析(1) 我國甲公司與法國乙公司簽訂合同出口一批貨物到法國，采用信用證方式結算貨款。(2) 出口公司甲公司收到國外開來不可撤銷自由議付信用證，證中規(guī)定最遲裝運日期為2005年5月9日，有效期為2005年6月1日，到期地點為中國，要求提交的運輸單據(jù)為海運提單。信用證對交單期無任何規(guī)定。甲公司于2005年4月28日將貨物裝船并取得已裝船提單。甲公司于2005年5月25日將全套單據(jù)向議付行交單。議付行以單據(jù)存在不符點(遲交單)為由拒絕議付單據(jù)。請問：議付行指出的不符點成立嗎？為什么？(3) 充分利用