股份有限公司章程(非上市)

股份章程第一章總那么第1條為維護(hù)股份〔以下簡(jiǎn)稱“公司〕股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，標(biāo)準(zhǔn)公司的組織和行為，根據(jù)？中華人民共和國(guó)公司法？〔以下簡(jiǎn)稱?公司法？〕和其他有關(guān)規(guī)定，制訂本章程。第2條公司系經(jīng)批準(zhǔn)，由作為發(fā)起人，采取發(fā)起設(shè)立方式/募集設(shè)立方式設(shè)立的股份。第3條公司經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)視管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以向境內(nèi)外社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行股票。第4條公司注冊(cè)名稱:股份〔以下簡(jiǎn)稱公司〕第5條公司住所為：第6條公司注冊(cè)資本為人民幣萬(wàn)元；實(shí)收資本為人民幣萬(wàn)元。第7條公司為永久存續(xù)的股份。第8條董事長(zhǎng)為公司的法定代表人。第9條公司由法人/自然人作為發(fā)起人，以發(fā)起設(shè)立/募集方式設(shè)立，股東以其認(rèn)購(gòu)股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。第10條本公司章程自生效之日起，即成為標(biāo)準(zhǔn)公司的組織與行為、公司與股東、股東與股東之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的具有法律約束力的文件。股東可以根據(jù)公司章程起訴公司；公司可以根據(jù)公司章程起訴股東、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員；股東可以根據(jù)公司章程起訴股東；股東可以根據(jù)公司章程起訴公司的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員。第11條本章程所稱高級(jí)管理人員是指公司的總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第二章經(jīng)營(yíng)宗旨和范圍第12條公司的經(jīng)營(yíng)宗旨：根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，自主開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，不斷進(jìn)步企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理程度和核心競(jìng)爭(zhēng)才能，為廣闊客戶提供優(yōu)質(zhì)效勞，實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益和公司價(jià)值的最大化，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，促進(jìn)文化的繁榮與開(kāi)展第13條公司經(jīng)營(yíng)范圍是：第三章股份第一節(jié)股份發(fā)行第14條公司全部資本劃分為等額股份，每股金額為人民幣一元。第15條公司發(fā)行的所有股份均為普通股。第16條公司股份的發(fā)行，實(shí)行公開(kāi)、公平、公正的原那么，同股同權(quán)，同股同利。第17條公司發(fā)行的股份，由公司統(tǒng)一向股東出具持股證明。第18條公司發(fā)行的普通股總數(shù)為萬(wàn)股，目前股東及其持股比例如下：公司萬(wàn)股，占總股本的%；公司萬(wàn)股，占總股本的%〔注：根據(jù)公司情況，假設(shè)股東人數(shù)較少且不經(jīng)常變更也可以在章程中寫(xiě)明，但這樣以來(lái)，每次股東變更就都需要修改章程。〕第二節(jié)股份增減和回購(gòu)第19條公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)和開(kāi)展的需要，按照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)股東大會(huì)作出決議可以采用以下方式增加股本：〔一〕向社會(huì)公眾發(fā)行股份；〔二〕向所有現(xiàn)有股東配售股份；〔三〕向現(xiàn)有股東派送紅股；〔四〕以公積金轉(zhuǎn)增股本；〔五〕法律、行政法規(guī)規(guī)定以及國(guó)務(wù)院證券主管部門批準(zhǔn)的其他增發(fā)新股的方式。第20條根據(jù)公司章程的規(guī)定，公司可以減少注冊(cè)資本。公司減少注冊(cè)資本，按照？公司法？以及其他有關(guān)規(guī)定和公司章程規(guī)定的程序辦理。第21條公司不得收購(gòu)本公司股份。但是，有以下情形之一的除外：（一）減少公司注冊(cè)資本；（二）與持有本公司股份的其他公司合并；（三）將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工；（四）股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的；公司因前款第〔一〕項(xiàng)至第〔二〕項(xiàng)的原因收購(gòu)本公司股份時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)決議。公司按照前款規(guī)定收購(gòu)本公司股份后，屬于第〔一〕項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起十日內(nèi)注銷；屬于第〔二〕項(xiàng)、第〔四〕項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。屬于第〔三〕項(xiàng)情形，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的百分之五，用于收購(gòu)的資金應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤(rùn)中支出，所收購(gòu)的股份應(yīng)當(dāng)在一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。第三節(jié)股份轉(zhuǎn)讓第22條股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。第23條發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理以及其他高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有的本公司股份總數(shù)的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；上述人員在其離任后六個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司的股份。第24條股東轉(zhuǎn)讓公司股份后，公司應(yīng)將受讓人的姓名或名稱及住所記載于股東名冊(cè)，完成股東名冊(cè)的變更登記。第四章股東和股東大會(huì)第一節(jié)股東第25條公司股東為依法持有公司股份的人。股東按其所持有股份的享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。第26條公司建立股東名冊(cè)。股東名冊(cè)是證明股東持有公司股份的充分證據(jù)，其證明力優(yōu)先于其他任何持股證明文件。公司股東名冊(cè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)記載公司股東變動(dòng)情況。股東名冊(cè)記載以下事項(xiàng)：（一）股東的姓名或者名稱及住所；（二）各股東所持股份數(shù)；（三）各股東所持股權(quán)憑證的編號(hào)；（四）各股東獲得股份的日期。第27條公司股東享有以下權(quán)利：〔一〕按照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；〔二〕參加或者委派股東代理人參加股東會(huì)議；〔三〕按照其所持有的股份份額行使表決權(quán)；〔四〕對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)展監(jiān)視，提出建議或者質(zhì)詢；〔五〕按照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所持有的股份；〔六〕按照法律、公司章程的規(guī)定獲得有關(guān)信息；〔七〕公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配；〔八〕法律、行政法規(guī)及公司章程所賦予的其他權(quán)利。第28條股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應(yīng)當(dāng)向公司提供證明其持有公司股份的種類以及持股數(shù)量的書(shū)面文件，公司經(jīng)核對(duì)股東名冊(cè)確認(rèn)股東身份后應(yīng)按照股東的要求予以提供。第29條股東大會(huì)、董事會(huì)的決議內(nèi)容違犯法律、行政法規(guī)，股東有權(quán)懇求人民法院認(rèn)定無(wú)效。第30條公司股東承擔(dān)以下義務(wù)：〔一〕遵守公司章程；〔二〕依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式按時(shí)足額繳納股金；〔三〕法律、行政法規(guī)及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。第二節(jié)股東大會(huì)第31條股東大會(huì)是公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)，依法行使以下職權(quán)：〔一〕決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資方案；〔二〕選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；〔三〕選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；〔四〕審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；〔五〕審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；〔六〕審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；〔七〕審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；〔八〕對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；〔九〕對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；〔十〕對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；〔十一〕修改公司章程；〔十二〕對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；〔十三〕審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。第32條股東大會(huì)分為股東年會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)。股東年會(huì)每年召開(kāi)1次，并應(yīng)于上一個(gè)會(huì)計(jì)年度完畢之后的6個(gè)月之內(nèi)舉行，臨時(shí)股東大會(huì)每年召開(kāi)次數(shù)不限。第33條有以下情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：〔一〕董事人數(shù)缺乏?公司法？規(guī)定的法定最低人數(shù)，或者少于章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)；〔二〕公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額的三分之一時(shí)；〔三〕單獨(dú)或者合并持有公司百分之十以上股份的股東書(shū)面懇求時(shí)；〔四〕董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；〔五〕監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)；〔六〕公司章程規(guī)定的其他情形。第34條股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)依法召集，由董事長(zhǎng)主持。董事長(zhǎng)因特殊原因不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)九十日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。第35條公司召開(kāi)股東大會(huì)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開(kāi)二十日以前以及公告形式通知公司各股東；臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十五日前以及公告通知公司各股東。第36條股東會(huì)議的通知包括以下內(nèi)容：〔一〕會(huì)議的日期、地點(diǎn)和會(huì)議期限；〔二〕會(huì)議審議的事項(xiàng)；〔三〕有權(quán)出席股東大會(huì)股東身份及登記事宜；〔五〕會(huì)務(wù)常設(shè)聯(lián)絡(luò)人姓名、號(hào)碼。第37條股東可以親自出席股東大會(huì)，也可以委托代理人代為出席股東大會(huì)，代理人應(yīng)當(dāng)向公司提交股東授權(quán)委托書(shū)，并在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。第38條股東出具的委托別人出席股東大會(huì)的授權(quán)委托書(shū)應(yīng)當(dāng)載明以下內(nèi)容：〔一〕代理人的姓名；〔二〕是否具有表決權(quán)；〔三〕分別對(duì)列入股東大會(huì)議程的每一審議事項(xiàng)投贊成、反對(duì)或棄權(quán)票的指示；〔四〕對(duì)可能納入股東大會(huì)議程的臨時(shí)提案是否有表決權(quán)，假設(shè)有表決權(quán)應(yīng)行使何種表決權(quán)的詳細(xì)指示；〔五〕委托書(shū)簽發(fā)日期和有效期限；〔六〕委托人簽名〔或蓋章〕。第39條出席股東會(huì)會(huì)議的簽到冊(cè)由公司負(fù)責(zé)制作。簽到冊(cè)載明參加會(huì)議人員姓名〔或單位名稱〕、身份證號(hào)碼、住所地址、持有或者代表有表決權(quán)的股份數(shù)額以及被代理人姓名〔或單位名稱〕等事項(xiàng)。第40條監(jiān)事會(huì)或者股東要求召集臨時(shí)股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)按照以下程序辦理：簽署一份或者數(shù)份同樣格式內(nèi)容的書(shū)面要求，提請(qǐng)董事會(huì)召集臨時(shí)股東大會(huì)，并說(shuō)明會(huì)議議題。董事會(huì)在收到前述書(shū)面要求后，應(yīng)當(dāng)盡快發(fā)出召集臨時(shí)股東大會(huì)的通知。第41條股東大會(huì)召開(kāi)的會(huì)議通知發(fā)出后，除有不可抗力或者其它意外事件等原因，董事會(huì)不得變更股東大會(huì)召開(kāi)的時(shí)間；因不可抗力確需變更股東大會(huì)召開(kāi)時(shí)間的，應(yīng)根據(jù)情況另行通知召開(kāi)時(shí)間，但股權(quán)登記日不因此而重新確定。第三節(jié)股東大會(huì)提案第42條公司召開(kāi)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及單獨(dú)或者合并持有公司3%以上股份的股東，有權(quán)向公司提出提案。第43條單獨(dú)持有或者合并持有公司百分之三以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi)十日前向公司提出臨時(shí)提案并書(shū)面提交董事會(huì)；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后二日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知，公告該臨時(shí)提案內(nèi)容。臨時(shí)提案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)屬于股東大會(huì)職權(quán)范圍，并有明確議題和詳細(xì)決議事項(xiàng)。第四節(jié)股東大會(huì)決議第44條股東〔包括股東代理人〕以其所持有或者代表的股份額行使表決權(quán)，每一股享有一票表決權(quán)。第45條股東大會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。但是股東大會(huì)作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。第46條董事、監(jiān)事候選人名單由公司董事會(huì)決定后提請(qǐng)股東大會(huì)決議。第47條公司董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。第48條股東大會(huì)采取記名方式投票表決。第49條股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，主持人、出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)與出席股東的簽名冊(cè)及代理出席的委托書(shū)一并保存。第五章董事會(huì)第50條公司設(shè)董事會(huì)，董事會(huì)成員由人組成。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，行使以下職權(quán)：一、負(fù)責(zé)召集股東會(huì)，并向股東會(huì)報(bào)告工作；二、執(zhí)行股東會(huì)的決議，制定施行細(xì)那么；三、決定公司的經(jīng)營(yíng)方案和投資方案；四、擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算，利潤(rùn)分配、彌補(bǔ)虧損方案；五、擬訂公司增加和減少注冊(cè)資本的方案、以及發(fā)行公司債券的方案。六、擬訂公司合并、分立、變更公司形式，解散方案；七、聘任或解聘公司經(jīng)理并決定其報(bào)酬事項(xiàng)；八、根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng);九、制定公司的根本管理制度。十、決定公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置。十一、公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。第51條董事任期為三年，連選可以連任。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由二分之一以上的董事出席方可舉行。每一董事享有一票表決權(quán)。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事長(zhǎng)召集和主持董事會(huì)會(huì)議，檢查董事會(huì)決議的施行情況。董事會(huì)每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十日前通知全體董事。代表非常之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。情況緊急時(shí)，召集人可臨時(shí)或通知董事，也可以采取通訊表決方式召開(kāi)董事會(huì)第52條董事長(zhǎng)由全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生或罷免。第53條董事長(zhǎng)的職權(quán)：一、支持股東會(huì)和召集、主持董事會(huì)。二、檢查董事會(huì)決議的施行情況。三、法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他權(quán)利。第54條董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由董事本人出席，董事因故不能出席的，可以書(shū)面委托其他董事代為出席，委托書(shū)中應(yīng)載明授權(quán)范圍。第55條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。第六章總經(jīng)理第56條公司設(shè)總經(jīng)理一名，總經(jīng)理由董事會(huì)聘任或解聘。董事可受聘兼任總經(jīng)理或者其他高級(jí)管理人員。第57條總經(jīng)理對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使以下職權(quán)：一、主持公司的消費(fèi)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織施行董事會(huì)決議；二、組織施行公司年度經(jīng)營(yíng)方案和投資方案；三、擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置的方案；四、擬定公司根本管理制度；五、制定公司的詳細(xì)規(guī)章；六、向董事會(huì)提名聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人選；七、聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理部門負(fù)責(zé)人。八、董事會(huì)授予的其他職權(quán)。第七章監(jiān)事會(huì)第58條公司設(shè)監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)由名監(jiān)事組成，其中股東監(jiān)事____名，職工監(jiān)事名。監(jiān)事每屆任期三年。股東擔(dān)任的監(jiān)事由股東大會(huì)選舉或更換，職工擔(dān)任的監(jiān)事由公司職工代表會(huì)民主選舉產(chǎn)生或更換，監(jiān)事連選可以連任。本公司的董事、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)設(shè)監(jiān)事會(huì)主席一名，監(jiān)事會(huì)主席由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)時(shí)，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。第59條監(jiān)事會(huì)行使以下職權(quán)：〔一〕檢查公司的財(cái)務(wù)；〔二〕對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)展監(jiān)視，對(duì)違犯法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。〔三〕當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求其予以糾正；〔四〕提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，在董事會(huì)不履行本公司規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；〔五〕向股東會(huì)會(huì)議提出提案；〔六〕公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。第60條監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)展調(diào)查，必要時(shí)可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)性機(jī)構(gòu)協(xié)助其工作，由此發(fā)生的費(fèi)用由公司承擔(dān)。第61條監(jiān)事會(huì)每年度至少召開(kāi)一次會(huì)議。監(jiān)事可以提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。第62條監(jiān)事會(huì)的議事方式為：監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)有三分之二以上監(jiān)事出席方可舉行。監(jiān)事在監(jiān)事會(huì)會(huì)議上均有表決權(quán)，任何一位監(jiān)事所提議案，監(jiān)事會(huì)均應(yīng)予以審議。第63條監(jiān)事會(huì)的表決程序?yàn)椋好棵O(jiān)事有一票表決權(quán)。監(jiān)事會(huì)決議需有出席會(huì)議的過(guò)半數(shù)監(jiān)事表決贊成，方可通過(guò)。第64條監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。第八章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、利潤(rùn)分配和審計(jì)第65條：公司按照法律、行政法規(guī)和財(cái)政主管部門的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。第66條：公司在每一會(huì)計(jì)年度終了后一個(gè)月內(nèi)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，按國(guó)家和有關(guān)部門的規(guī)定報(bào)送財(cái)政、稅務(wù)、工商行政管理等部門。并應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)年會(huì)的二十日前置備于本公司，供股東查閱。財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)告包括以下會(huì)計(jì)報(bào)表及附屬明細(xì)表：〔一〕資產(chǎn)負(fù)債表；（二）損益表；（三）財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表；（四）財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)；（五）利潤(rùn)分配表。第67條公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的百分之五十以上的，可以不再提取。公司的法定公積金缺乏以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在按照前款規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)領(lǐng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損。公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后，經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議，還可以從稅后利潤(rùn)中提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn)，按照股東持有的股份比例分配。股東大會(huì)或者董事會(huì)違犯前款規(guī)定，在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤(rùn)的，股東必須將違犯規(guī)定分配的利潤(rùn)退還公司。第68條股東大會(huì)決議將公積金轉(zhuǎn)為股本時(shí)，按股東原有股份比例派送新股。但法定公積金轉(zhuǎn)為股本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%。第69條公司股東大會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配方案作出決議后，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)召開(kāi)后2個(gè)月內(nèi)完成股利〔或股份〕的派發(fā)事項(xiàng)。公司可以采取現(xiàn)金或者股票方式分配股利。第70條公司除法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)外，不得另立會(huì)計(jì)帳冊(cè)。會(huì)計(jì)帳冊(cè)、報(bào)表及各種憑證應(yīng)按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定裝訂成冊(cè)歸檔，作為重要的檔案資料妥善保管。第九章合并、分立、解散和清算第71條公司合并或者分立，由公司的股東會(huì)做出決議；按?公司法？的要求簽訂協(xié)議，清算資產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單，通知債權(quán)人并公告，依法辦理有關(guān)手續(xù)。公司自股東大會(huì)作出合并或者分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人。并于30日內(nèi)在符合法律規(guī)定的報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起30日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自第一次公告之日起45日內(nèi)，