分部分項匯總及總概算20061108

分部分項匯總及總概算編制中國水電顧問集團(tuán)成都分公司成都勘測設(shè)計研究院2005年11月目錄1簡述3分部匯總

2分項匯總

4總概算1簡述

1.1總概算或設(shè)計概算的概念、作用1.2總概算構(gòu)成1.3總概算編制程序1.4總概算組成內(nèi)容（1）概念P204

1.1總概算或設(shè)計概算的概念、作用

可行性研究報告是水電工程建設(shè)程序中的一個重要階段，此階段編制的投資稱工程總概算或設(shè)計概算（2）在可行性研究報告中的作用P204是可行性研究報告的重要組成部分是進(jìn)行項目國民經(jīng)濟(jì)評價及財務(wù)評價的依據(jù)（3）批準(zhǔn)后設(shè)計概算的作用P204

是國家綜合部門確定和控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模政府有關(guān)部門對工程項目造價進(jìn)行審計和監(jiān)察項目法人籌措工程建設(shè)資金和管理工程項目造價的依據(jù)也是進(jìn)行投資動態(tài)管理的基礎(chǔ)

1.3總概算編制程序P205（1）編制工作的一般程序P92（2）概算編制前的幾項工作了解、掌握工程情況，深入進(jìn)行調(diào)查研究編寫工作大綱

編寫概算編制大綱1.2總概算構(gòu)成P204由六部分組成1.4總概算組成內(nèi)容P205（1）編制說明工程概況、投資主要指標(biāo)、編制原則和依據(jù)、樞紐建筑物概算編制、建設(shè)征地及移民安置補(bǔ)償概算編制、獨(dú)立費(fèi)用概算編制、總概算編制、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表（2）設(shè)計概算表正件：概算表概算附表附件：樞紐建筑物概算計算書建設(shè)征地及移民安置補(bǔ)償計算書勘測設(shè)計費(fèi)計算書2分項匯總

2.1樞紐建筑物分項匯總2.1.1施工輔助工程2.1.2建筑工程2.1.3環(huán)境保護(hù)工程2.1.4機(jī)電設(shè)備及安裝工程2.1.5金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程

2.1.1施工輔助工程（1）概念P157（2）特點P157~158輔助性：因主體而存在臨時性：相對于主體工程，設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)多專業(yè)性：鐵路、公路、工民建等投資比重不小：約占樞紐建筑工程投低，使用時間短資的5~20%（3）內(nèi)容P158~160

主要包括：

六通：通公路、電、水、風(fēng)、通信、施工管理信息兩系統(tǒng)：砂石料、混凝土拌和及澆筑導(dǎo)流工程施工及建設(shè)管理房屋建筑工程其他施工輔助工程

鐵路：隧洞出渣及混凝土運(yùn)輸軌道卷揚(yáng)機(jī)軌道道路、橋涵加固：加固措施費(fèi)——屬永久性的列入建筑工程

——屬臨時性的列入施工輔助工程運(yùn)輸增加費(fèi)——列入機(jī)電設(shè)備及安裝工程的特大（重）件運(yùn)輸增加費(fèi)

①施工交通工程P158A.土建：

高壓輸電線路架設(shè)——施工輔助工程中

配電線路架設(shè)——施工輔助工程中

變、配電土建（變配電房、地坪等）——

施工輔助工程中

低壓配電線路架設(shè)、拆除——其他直接費(fèi)

中的小型臨時設(shè)施攤銷費(fèi)中

②施工供電工程P158B.設(shè)備：變配電設(shè)備(折舊、修理、安拆、替換)——以攤銷的形式攤?cè)腚妰r中(供電設(shè)施維修攤銷費(fèi))C.維護(hù)：

變配電設(shè)備、線路的運(yùn)行維護(hù)——以攤銷的形式攤?cè)腚妰r中（供電設(shè)施維修攤銷費(fèi)）

D.損耗：

高壓輸電線路損耗——電價中

變配電設(shè)備及配電線路損耗——電價中

施工設(shè)備及低壓配電線路損耗——臺時定額中A.土建：

輸水干管鋪設(shè)、移設(shè)

——施工輔助工程中

取水建筑物、水池、水泵房

——施工輔助工程中

支管架設(shè)、拆除——其他直接費(fèi)中的小型臨時設(shè)施攤銷費(fèi)中

③施工供水工程P158B.設(shè)備：

供水設(shè)備（折舊、修理、安拆、替換）——

水價中（基本水價）

C.維護(hù)：

供水設(shè)備、管路等的運(yùn)行維護(hù)——以攤銷的形式攤?cè)胨畠r中（供水設(shè)施維修攤銷費(fèi)）

D.損耗：

儲存、輸送、處理過程中的損耗——水價中揚(yáng)程損失——水泵的揚(yáng)程、流量***施工用水：

生活用水：

生活、文化福利用水——間接費(fèi)中的施工管理費(fèi)職工、家屬飲用、洗滌用水——職工自己負(fù)擔(dān)

生產(chǎn)用水：

施工機(jī)械用水——臺時費(fèi)中

砂石料篩洗用水——建筑定額中（砂石料單價）

混凝土拌制用水——混凝土材料費(fèi)中

混凝土養(yǎng)護(hù)用水——定額的其他材料費(fèi)中

鉆孔、灌漿用水——建筑定額中（鉆灌單價）A.土建：

供風(fēng)干管鋪設(shè)、移設(shè)

——施工輔助工程中

空壓機(jī)房

——施工輔助工程中

支管架設(shè)、拆除——其他直接費(fèi)中的小型臨時設(shè)施攤銷費(fèi)中

④施工供風(fēng)工程P159

B.設(shè)備：

供風(fēng)設(shè)備（折舊、修理、安拆、替換）——

風(fēng)價中（基本風(fēng)價）

C.維護(hù)：

供風(fēng)設(shè)備、管路等的運(yùn)行維護(hù)——以攤銷的形式攤?cè)腼L(fēng)價中（供風(fēng)設(shè)施維修攤銷費(fèi)）

D.損耗：

壓氣站至用風(fēng)工作面的固定供風(fēng)管道的風(fēng)量損耗

——風(fēng)價中風(fēng)動機(jī)械本身用風(fēng)及移動的供風(fēng)管道損耗

——臺時定額中

A.土建：

系統(tǒng)土建——施工輔助工程中

B.設(shè)備：設(shè)備的安裝(總機(jī)、分機(jī))——施工輔助工程中

C.維護(hù)：

場內(nèi)、外線路架設(shè)、移設(shè)、維護(hù)、拆除

——施工輔助工程中通信系統(tǒng)設(shè)備（折舊）、運(yùn)行、維護(hù)——

施工管理費(fèi)中（固定資產(chǎn)使用費(fèi)）

⑤施工通信工程P159

A.土建：

系統(tǒng)土建——施工輔助工程中

B.設(shè)備：設(shè)備的安裝——施工輔助工程中

C.維護(hù)：信息系統(tǒng)設(shè)備（折舊）、運(yùn)行、維護(hù)

——各自的管理費(fèi)中（固定資產(chǎn)使用費(fèi)）

⑥施工管理信息系統(tǒng)工程P159

A.土建：

系統(tǒng)土建（生產(chǎn)砂石、塊石、條石等的房建）

——施工輔助工程中

棧橋、（膠帶輸送機(jī)）排架、平臺、地弄、廊道料倉、骨料豎井、篩分樓樓體、沉砂箱、裝卸料設(shè)施、轉(zhuǎn)料銜接設(shè)施、堆料機(jī)軌道、各類機(jī)械基礎(chǔ)、隔音防塵設(shè)施、機(jī)房、內(nèi)部管線架設(shè)、拆除與維護(hù)、系統(tǒng)內(nèi)道路修筑等

——施工輔助工程中

⑦砂石料生產(chǎn)系統(tǒng)工程P159

B.設(shè)備及維護(hù)：

系統(tǒng)設(shè)備(折舊、修理、安拆、替換)、運(yùn)行、維護(hù)——砂石料單價中

止點：砂石料成品料倉P159

⑧混凝土拌和及澆筑系統(tǒng)工程P159

包括：

混凝土拌和系統(tǒng)混凝土制冷或制熱系統(tǒng)混凝土澆筑系統(tǒng)（如：纜機(jī)平臺、供料平臺等）

A.土建：配料樓、拌和樓、水泥罐、制冷或供熱系統(tǒng)、外加劑系統(tǒng)、澆筑系統(tǒng)的土建工程，設(shè)備基礎(chǔ)，構(gòu)架，平臺，溜槽，內(nèi)部管線（風(fēng)、水、電、通信）架設(shè)、拆除與維護(hù)，系統(tǒng)內(nèi)道路修筑等

——施工輔助工程中

B.設(shè)備及維護(hù)：

系統(tǒng)設(shè)備(折舊、修理、安拆、替換)、運(yùn)行、維護(hù)——混凝土澆筑單價中

混凝土拌和系統(tǒng)包括：水泥、骨料輸送系統(tǒng)（砂石料成品料倉以下骨料接料斗至拌和樓系統(tǒng)進(jìn)料口；水泥罐(摻和料罐)開始至拌和樓系統(tǒng)進(jìn)料口

）拌和樓（含供水系統(tǒng)、外加劑供應(yīng)系統(tǒng)、壓縮空氣系統(tǒng)等

）

⑨導(dǎo)流工程P159

包括：

導(dǎo)流洞導(dǎo)流明渠施工圍堰截流工程蓄水期下游斷流供水工程⑩施工及建設(shè)管理房屋建筑工程P159施工倉庫：設(shè)備、材料、工器具輔助加工廠：木材、鋼筋、金結(jié)、機(jī)修、汽修、混凝土預(yù)制辦公及生活營地：業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計、施工場地平整（施工倉庫、輔助加工廠、辦公及生活營地）⑾其他施工輔助工程施工場地平整施工臨時支撐：鋼支撐，鋼拉?；蜾撃Ｅ_車的支撐、構(gòu)架、滑軌等地下施工排風(fēng)散煙管道施工期消防：消防水池、設(shè)備等施工排水：施工期內(nèi)需建設(shè)的排水工程、經(jīng)常性排水措施及排水費(fèi)用工作面內(nèi)的施工排水——小型臨時設(shè)施攤銷費(fèi)中永久性排水——細(xì)部結(jié)構(gòu)施工期交通設(shè)施養(yǎng)護(hù)：施工場地內(nèi)交通設(shè)施的養(yǎng)護(hù)費(fèi)用（干道）支線道路養(yǎng)護(hù)：小型臨時設(shè)施攤銷費(fèi)中大型施工機(jī)械安拆：P160施工區(qū)封閉措施費(fèi)施工期水文、水情、泥沙、氣象、防汛、防冰工程等：土建、設(shè)備及安裝其報訊費(fèi)及資料費(fèi)：獨(dú)立費(fèi)用中的項目建設(shè)管理費(fèi)的工程建設(shè)管理費(fèi)***小型臨時設(shè)施攤銷費(fèi)腳手架搭拆

腳手架攤銷——定額其他材料費(fèi)零散場地平整風(fēng)水電通信支管支線架設(shè)、拆除場內(nèi)施工排水支線道路養(yǎng)護(hù)臨時值班休息場所搭拆

（4）編制P160

量：設(shè)計工程量價：P160~161

單價：導(dǎo)流工程或有分部分項工程量指標(biāo)：提不出分部分項工程量（公路、橋梁、線路等）公式：施工及建設(shè)管理人員的辦公及生活營地

P161

費(fèi)率：其他施工輔助工程P1612.2.2建筑工程（1）概念P170（2）內(nèi)容P171主體建筑工程交通工程房屋建筑工程（永久）其他工程擋水工程泄洪工程引水工程發(fā)電廠工程升壓變電站工程航運(yùn)過壩工程灌溉渠首工程

①主體建筑工程

②交通工程場內(nèi)、外永久性公路、鐵路、橋梁、碼頭等

輔助生產(chǎn)建筑倉庫辦公室現(xiàn)場生產(chǎn)運(yùn)行管理辦公房屋：

面積（設(shè)計根據(jù)工程規(guī)模、具體情況確定）*工程所在地區(qū)永久房屋造價指標(biāo)

③房屋建筑工程就近城市的管理基地：

單列房屋面積（根據(jù)規(guī)劃規(guī)模、流域開發(fā)的按投資分?jǐn)傇瓌t確定）*當(dāng)?shù)赜谰梅课菰靸r指標(biāo)含基地征地費(fèi)含梯級調(diào)度大樓

100萬kW及以上大型水電站，如需配武警，考慮其營地建筑工程

生活及文化福利建筑

現(xiàn)場生活文化福利房屋：

面積（設(shè)計根據(jù)工程規(guī)模、具體情況確定）*工程所在地區(qū)永久房屋造價指標(biāo)

就近城市的管理基地：

單列房屋面積（根據(jù)電廠定員*人均綜合指標(biāo)）*當(dāng)?shù)赜谰梅课菰靸r指標(biāo)*0.6

含基地征地費(fèi)

100萬kW及以上大型水電站，如需配武警，考慮其營地建筑工程場地平整室外工程

指辦公及生活區(qū)道路、室外給排水、照明、堡坎等。計算為以上合計（不含基地、梯調(diào)及場地平整，僅指輔助生產(chǎn)建筑、倉庫、現(xiàn)場生產(chǎn)運(yùn)行管理辦公房屋、現(xiàn)場生活文化福利房屋、武警辦公房屋及生活文化福利房屋）的10~15%。

動力線路工程

發(fā)電廠～各生產(chǎn)用電點（壩區(qū)、蝶閥室等）的架空動力線路***發(fā)電廠～各生產(chǎn)用電點的動力電纜

——第四項“電氣設(shè)備及安裝項”

④其他工程通信線路工程

對內(nèi)、對外的架空通信線路和戶外通信電纜工程（包括樞紐至本電站或水庫所屬的水文站、氣象站的專用通信線路工程等）***戶內(nèi)通信電纜——通信設(shè)備安裝工程定額中

照明線路工程

廠、壩區(qū)照明線路及設(shè)施(含戶外變電站照明)***其他永久照明設(shè)施(攔河壩、引水系統(tǒng)等)——細(xì)部結(jié)構(gòu)

永久照明用電——電廠成本***施工期照明：地下工程（開挖、澆筑等）——其他材料費(fèi)(%)

夜間施工照明（施工建設(shè)場地、施工道路照明）

——其他直接費(fèi)***施工用電：生活用電：生活、文化福利建筑的室內(nèi)、外照明

——間接費(fèi)中的施工管理費(fèi)其他生活用電——職工自己負(fù)擔(dān)生產(chǎn)用電：施工機(jī)械用電——臺時費(fèi)中施工照明用電——見上面

廠壩區(qū)供水、排水工程：

廠壩區(qū)生產(chǎn)用（除發(fā)電廠和變電站以外）及生活用（或生產(chǎn)與生活相結(jié)合）的供水、排水系統(tǒng)的泵房、水塔、鍋爐房、煙囪、水井等建筑物和管路安裝

廠壩區(qū)生活用的供水、排水系統(tǒng)的水泵、鍋爐等設(shè)備及安裝

廠壩區(qū)生產(chǎn)用（除發(fā)電廠和變電站以外）的供水、排水系統(tǒng)的設(shè)備及安裝

——“機(jī)電設(shè)備及安裝工程”項的其他設(shè)備及安裝（供水、排水設(shè)備及安裝）

***廠壩區(qū)生產(chǎn)用（發(fā)電廠和變電站）：

發(fā)電廠和變電站的供水、排水系統(tǒng)的

建筑物——“建筑工程”項的發(fā)電工程發(fā)電廠和變電站的供水、排水系統(tǒng)的

管路安裝——“機(jī)電設(shè)備及安裝工程”項的油水氣管路安裝發(fā)電廠和變電站的供水、排水系統(tǒng)的

設(shè)備及安裝——“機(jī)電設(shè)備及安裝工程”的油水氣設(shè)備及安裝廠壩區(qū)供熱工程：同供水，略水文、水情、泥沙監(jiān)測工程：

永久土建***設(shè)備及安裝——“機(jī)電設(shè)備及安裝工程”項的其他設(shè)備及安裝

地震監(jiān)測站臺（網(wǎng)）工程：同水文，略

安全監(jiān)測工程：永久土建***設(shè)備及安裝——“機(jī)電設(shè)備及安裝工程”項的其他設(shè)備及安裝（安全監(jiān)測設(shè)備及安裝）

***指內(nèi)、外觀工程

內(nèi)觀：

含義——指埋設(shè)在建筑物（含樞紐范圍以內(nèi)地段）內(nèi)部及固定于建筑物表面的觀測設(shè)備儀表

觀測——變形觀測，滲壓、滲流觀測，壩肩、基礎(chǔ)觀測，水力學(xué)觀測，振動觀測等設(shè)備——應(yīng)力、應(yīng)變、溫度、接縫、滲透壓力、基巖變形費(fèi)用——土建、設(shè)備、安裝

外觀：

含義——對攔河壩、溢洪道等重要水工建筑物進(jìn)行監(jiān)測的觀測設(shè)備儀表觀測——垂直位移、水平位移、壩體繞度、壩體和壩基轉(zhuǎn)角、揚(yáng)壓力、滲漏量等設(shè)備——位移計、壓力計、滲漏計等費(fèi)用——土建、設(shè)備、安裝消防工程永久土建***設(shè)備及安裝——“機(jī)電設(shè)備及安裝工程”項的其他設(shè)備及安裝（消防設(shè)備及安裝）勞動安全與工業(yè)衛(wèi)生工程永久土建***設(shè)備及安裝——“機(jī)電設(shè)備及安裝工程”項的其他設(shè)備及安裝（消防設(shè)備及安裝）其他如：下游河道整治、溝水處理等

（3）編制P171

量：設(shè)計工程量P171（3）價：P171

單價：主體工程或有分部分項工程量指標(biāo)：提不出分部分項工程量（公路、橋梁、線路、房屋等）費(fèi)率：房屋的室外工程、安全監(jiān)測***溫控費(fèi)用P171（4）

量——以需溫控的混凝土方量為基礎(chǔ)價——根據(jù)溫控要求和措施設(shè)計計算單價或指標(biāo)***細(xì)部結(jié)構(gòu)P171（5）量——以壩體方量、混凝土方量為基礎(chǔ)價——以指標(biāo)形式出現(xiàn)的，僅指基本直接費(fèi)，需另計其他直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、稅金***廠房裝修（結(jié)構(gòu)裝飾）

文件匯編下冊P175

2.2.3環(huán)境保護(hù)工程（1）概念P172（2）內(nèi)容P172-173（3）編制原則P173（4）編制辦法和計算標(biāo)準(zhǔn)P173-175

2.2.4機(jī)電設(shè)備及安裝工程略

2.2.5金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程略2.2建設(shè)征地和移民安置分項匯總由水庫淹沒處理和建設(shè)場地征用兩部分組成

2.2.1農(nóng)村移民2.2.2集鎮(zhèn)遷建2.2.3城鎮(zhèn)遷建2.2.4專業(yè)項目復(fù)建工程2.2.5庫底清理工程2.2.6環(huán)境保護(hù)工程

（1）概算的特點P184（2）概算編制依據(jù)P185（3）概算編制原則P186（4）補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)P187（5）單價編制基礎(chǔ)價格P188項目單價P188-190（6）投資編制P191-197

2.3獨(dú)立費(fèi)用分項匯總2.3.1項目建設(shè)管理費(fèi)P198-2002.3.2生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)P2012.3.3科研勘察設(shè)計費(fèi)P201-2022.3.4其他稅費(fèi)P202-203

（1）概念（2）各項包含的內(nèi)容（3）計算標(biāo)準(zhǔn)

3.1樞紐建筑物投資匯總

前述5項合計3.2建設(shè)征地和移民安置投資匯總P184

水庫淹沒處理部分

建設(shè)場地征用部分

均為6項合計3.3獨(dú)立費(fèi)用投資匯總P198~203

4項合計3分部匯總4總匯總4.1分年度投資4.2資金流量4.3預(yù)備費(fèi)4.4建設(shè)期貸款利息4.5總投資4.1分年度投資P209

分年度投資的原則：

根據(jù)施工組織設(shè)計和移民安置總進(jìn)度的安排，并按概算的項目劃分分別編制。建設(shè)工期應(yīng)包含4個階段。

分年度建設(shè)工期圖(建設(shè)工期、合理工期)

建設(shè)工期

合理工期

工程籌建期施工準(zhǔn)備期主體施工期工程完建期工程籌建期：從工程立項開始——臨建工程具備開工條件止的日期施工準(zhǔn)備期：從臨時工程開工起——壩（閘）工程河床基坑開挖或引水式電站主體工程開工止的日期主體施工期：河床基坑或引水道、廠房開挖起——樞紐工程開始發(fā)揮效益或電站第一批機(jī)組開始發(fā)電止的日期工程完建期：從樞紐工程開始發(fā)揮效益或電站第一批機(jī)組開始發(fā)電起——工程全部竣工止的日期

（1）建筑工程有單價和工程量的項目，要按分年安排進(jìn)行計算；沒有價量的項目，可根據(jù)工程進(jìn)度和該工程項目該年度完成的建筑工作量比例分析計算。

至少應(yīng)按二級項目的主要工程項目分別編制（2）設(shè)備及安裝工程主要設(shè)備按不同設(shè)備安裝完成日期分別編制；其他設(shè)備統(tǒng)一按當(dāng)年訂貨、當(dāng)年安裝、當(dāng)年完成編制；至少應(yīng)按二級項目的主要工程項目分別編制（3）建設(shè)征地和移民安置按年度投資分別計算。（4）獨(dú)立費(fèi)用

按費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用發(fā)生的先后與施工時段的關(guān)系編制。

4.2資金流量P209（1）建筑及設(shè)備安裝資金流量P210

①預(yù)付款、預(yù)付款的扣回A.工程預(yù)付款及扣回

文字理解P210

公式法

B.材料預(yù)付款及扣回P210

②

保留金、保留金的償還P210

公式：AR=—————（C-F1S）（F2-F1）S

R——每次進(jìn)度付款中累計扣回的金額

A——工程預(yù)付款總金額

S——合同總價

C——合同累計完成金額

F1

——合同規(guī)定開始扣款時合同累計完成金額C

達(dá)到合同總價S的百分比

F2

——合同規(guī)定全部扣清時合同累計完成金額C

達(dá)到合同總價S的百分比例1：已知某電站建設(shè)工期為5年，其中引水工程項目的工期為4年，分年完成工作量見下表，工程預(yù)付款比例按建安工作量的15%，分兩次支付，第一次為該項目開始施工年，比例為60%，第二次為該項目施工的第二年，比例為40%，扣回從完成建安工作量的30%起開始，扣回比例為完成建安工作量的25%，扣清按完成建安工作量的90%，保留金為建安工作量2.5%，扣留按分年完成建安工作量的5%，直至扣完，償還期為該項目終止后1年，試計算該引水工程項目的資金流量。資金流量計算表項目合計建設(shè)工期第1年第2年第3年第4年第5年引水工程5600015680186201260077001400分年完成工作量560001120019600168008400工程預(yù)付款840050403360扣回工程預(yù)付款-8400-3500-4200-700保留金-1400-560-840償還保留金14001400單位：萬元解:

（1）工程預(yù)付款計算：

工期4年，安排在前2年，預(yù)付比例為15%

即：

工程預(yù)付款總額=56000×15%=8400萬元第一年8400×60%=5040萬元第二年8400×40%=3360萬元（2）扣回工程預(yù)付款

起扣為30%，扣回25%，扣清90%

①方法一

起扣金額56000×30%=16800萬元第一年11200<16800不扣回第二年19600-（16800–11200）19600-5600=14000萬元

扣回14000×25%=3500萬元第三年16800×25%=4200萬元

全部扣回第四年8400×25%=2100萬元

因預(yù)付款為8400萬元,第2、3年已扣回7700萬元,余700萬元,故第四年應(yīng)扣回的預(yù)付款為700萬元。②方法二

56000×15%R1=——————————(11200-30%×56000)

(90%-30%)×56000

=0.25×（11200–16800）=-1400萬元

不扣R2=0.25×（11200+19600–16800）=3500萬元

應(yīng)扣3500萬元R3=0.25×（11200+19600+16800–16800）=7700萬元

應(yīng)扣7700-3500=4200萬元R4=0.25×（56000×90%–16800）=8400萬元

應(yīng)扣8400-7700=700萬元（3）保留金

按建安工作量的2.5%扣,即:56000×2.5%=1400萬元第一年11200×5%=560萬元第二年19600×5%=980萬元

1400-560=840萬元

840<980故取840萬元

或:(56000×50%-11200)×5%=840萬元（4）保留金的償還保留金100%（1400萬元）全部計入該項工程終止后一年，由于總工期為5年，故將其計入該項目終止后一年，即第五年。（2）永久設(shè)備的資金流量P210

主要設(shè)備資金流量P210一般設(shè)備資金流量P211

例2：某電站的建設(shè)工期為4年，其中水輪發(fā)電機(jī)組設(shè)備的分年完成工作量見下表，設(shè)備到貨周期為2年，安裝前兩年支付設(shè)備價格15%的預(yù)付定金，安裝前一年支付設(shè)備價格25%的材料預(yù)付款，設(shè)備保證金為設(shè)備價格10%，保證金償還期為該項目終止后1年（如該年已超出建設(shè)工期，則此項保留金計入該工程的最后一年），試計算水輪發(fā)電機(jī)組設(shè)備的資金流。資金流量計算表單位：萬元

項目合計建設(shè)工期第一年第二年第三年第四年水輪發(fā)電機(jī)組1200.00153.00282.00555.00210.00

分年完成工作量1200.001020.00180.00工程預(yù)付款480.00153.00282.0045.00扣回工程預(yù)付款-480.00-408.00-72.00保留金-120.00-102.00-18.00償還保留金120.00120.00資金流量計算表單位：萬元

項目合計建設(shè)工期第一年第二年第三年第四年水輪發(fā)電機(jī)組1020.00153.00255.00510.00102.00分年完成工作量1020.001020.00工程預(yù)付款408.00153.00255.00扣回工程預(yù)付款-408.00-408.00保留金-102.00-102.00償還保留金102.00102.00解：

（1）設(shè)備預(yù)付款

到貨周期2年

第一年1020.00×15%=153.00萬元第二年1020.00×25%+180.00×15%=282.00萬元第三年180.00×25%=45.00萬元（2）扣回設(shè)備預(yù)付款（到貨期扣回）

第三年1020.00×40%=408.00萬元

第四年180.00×40%=72.00萬元（3）保留金第三年1020.00×10%=102.00萬元

第四年180.00×10%=18.00萬元（4）保留金的償還

設(shè)備到貨一年以后，即：第四年102.00+18.00=120.00萬元（3）建設(shè)征地和移民安置資金流量P211

（4）獨(dú)立費(fèi)用資金流量P211

勘察設(shè)計費(fèi)資金流量預(yù)可、可研階段設(shè)計費(fèi)：P211

招標(biāo)、施工圖階段設(shè)計費(fèi)：P211

其他費(fèi)用項目資金流量

按分年投資的資金安排計算4.4建設(shè)期貸款利息P212公式為：（不考慮分割）

Nn1n-1S=Σ[（ΣFmbm-—Fnbn）+ΣSm]in=1m=12m=04.3預(yù)備費(fèi)（1）基本預(yù)備費(fèi)P211

P213例7-1（2）價差預(yù)備費(fèi)P211P213例7-1

式中：s——建設(shè)期還貸利息n——施工年度m——還息年度N——建設(shè)工期Fm、Fn——在建設(shè)期內(nèi)的第m、n年的分年度投資bm、bn——各施工年度還息貸款占當(dāng)年投資比例（%）I——建設(shè)期貸款利率（%）Sm——第m年的付息額度公式分解：第1年

S1=[(F1b1-?F1b1)+S0]×iS0=0第2年S2=[(F1b1+F2b2-?F2b2)+S1]×i第3年S3=[(F1b1+F2b2+F3b3-?F3b3)+S1+S2]×i

第4年S4=[(F1b1+F2b2+F3b3+F4b4-?F4b4)+S1+S2+S3]×i

。。。。。。。。。。。。。

S=S1+S2+S3+S4+。。。。例3：某工程的一至四部分合計（資金流）、分年完成工作量如下表，且已知：基本預(yù)備費(fèi)率為7%、年物價指數(shù)3%、建設(shè)期貸款利率5.6%，各分年資本金見下表，試計算各分年及合計的基本預(yù)備費(fèi)、靜態(tài)總投資、價差預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息、總投資。（保留小數(shù)點2位）資金流量計算表單位：萬元項目合計建設(shè)工期第1年第2年第3年第4年一至四部分合計60840.008050.0018990.0028300.005500.00分年完成工作量60840.006650.0016590.0032950.004650.00基本預(yù)備費(fèi)

465.5116132306.5325.5靜態(tài)總投資

1130528203

建設(shè)期價差預(yù)備費(fèi)

8515.5

建設(shè)期還貸利息

總投資資本金

1793.274450.847116.091935.74

基本預(yù)備費(fèi)計算：基本預(yù)備費(fèi)第一年=6650.00×7%=465.50萬元基本預(yù)備費(fèi)第二年=16590.00×7%=1161.30萬元基本預(yù)備費(fèi)第三年=32950.00×7%=2306.50萬元基本預(yù)備費(fèi)第四年=4650.00×7%=325.50萬元基本預(yù)備費(fèi)合計=465.50+1161.30+2306.50+325.50=4258.80萬元

價差預(yù)備費(fèi)計算：價差預(yù)備費(fèi)第一年=(8050.00+465.50)×[(1+3%)1–1]=255.47萬元價差預(yù)備費(fèi)第二年

=(18990.00+1161.30)×[(1+3%)2–1]=1227.21萬元價差預(yù)備費(fèi)第三年

=(28300.00+2306.50)×[(1+3%)3–1]=2838.05萬元價差預(yù)備費(fèi)第四年

=(5500.00+325.50)×[(1+3%)4–1]=731.15萬元價差預(yù)備費(fèi)合計=255.47+1227.21+2838.05+731.15=5051.88萬元建設(shè)期貸款利息計算：S1=（8515.50+255.47-1793.27）×?×5.6%=195.38萬元S2=（8966.35-1793.27+（20151.30+1227.21-4450.84）×?）×5.6%=875.67萬元S3=（8966.35-1793.27+22254.18-4450.84+（30606.50+2838.05-7116.09）×?）×5.6%=2135.88萬元S4=（8966.35-1793.27+22254.18-4450.84+35580.43-7116.09+（5825.50+731.15-1935.74）×?）×5.6%=3122.07萬元資金流量計算表單位：萬元項目合計建設(shè)工期第1年第2年第3年第4年一至四部分合計60840.008050.0018990.0028300.005500.00分年完成工作量60840.006650.0016590.0032950.004650.00基本預(yù)備費(fèi)4258.80465.501161.302306.50325.50靜態(tài)總投資65098.808515.5020151.3030606.505825.50建設(shè)期價差預(yù)備費(fèi)5051.88255.471227.212838.05731.15建設(shè)期還貸利息6329.00195.38875.672135.883122.07總投資76479.688966.3522254.1835580.439678.72資本金

1793.274450.847116.091935.74

考慮分割、試運(yùn)行的利息計算：

例：已知：

（1）計息基數(shù)（靜態(tài)總投資+價差預(yù)備費(fèi)–資本金）如下：（2）年利率6.21%；（3）機(jī)組臺數(shù)3臺，第一臺機(jī)組發(fā)電為第3年的8月30日，隨后2臺機(jī)為3個月1臺；（4）試運(yùn)行按3個月考慮。