財(cái)務(wù)總監(jiān)安全生產(chǎn)責(zé)任（2篇）

第35頁(yè)共35頁(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)安?全生產(chǎn)責(zé)任?(1)保?證安全技術(shù)?措施經(jīng)費(fèi)的?落實(shí)并監(jiān)督?其合理使用?。(2)?審查勞動(dòng)防?護(hù)用品、保?健食品和防?暑降溫飲料?的經(jīng)費(fèi)支以?及合理使用?情況。(?3)按照“?三同時(shí)”原?則審批新、?改、擴(kuò)建項(xiàng)?目經(jīng)費(fèi)，落?實(shí)勞動(dòng)保護(hù)?設(shè)施，不留?隱患。(?4)審查各?項(xiàng)安全罰款?的出處，認(rèn)?真執(zhí)行國(guó)家?和地方法規(guī)?。(5)?負(fù)責(zé)核查部?門(mén)安全生產(chǎn)?經(jīng)費(fèi)使用情?況。(6?)參與分管?范圍以外的?安全生產(chǎn)管?理工作，提?出合理化建?議。(7?)認(rèn)真執(zhí)行?國(guó)家并于企?業(yè)安全技術(shù)?措施經(jīng)費(fèi)提?取使用的有?關(guān)規(guī)定，做?到?？顚Ｓ?，并監(jiān)督執(zhí)?行，切實(shí)保?證對(duì)安全生?產(chǎn)的投入，?保證安全技?術(shù)措施和隱?患整改項(xiàng)目?費(fèi)用到位。?(8)保?證安全技術(shù)?措施費(fèi)用和?事故隱患整?改費(fèi)用到位?。(9)?審查單位經(jīng)?營(yíng)計(jì)劃時(shí)，?要同時(shí)審查?安全技術(shù)措?施計(jì)劃，并?檢查執(zhí)行情?況。(1?0)把安全?管理納入經(jīng)?濟(jì)責(zé)任制，?分析單位安?全生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)?效益，支持?開(kāi)展安全生?產(chǎn)競(jìng)賽活動(dòng)?，審核各類?事故費(fèi)用支?出。(1?1)對(duì)安措?經(jīng)費(fèi)未能及?時(shí)有效投入?負(fù)監(jiān)督責(zé)任?。財(cái)務(wù)總?監(jiān)安全生產(chǎn)?責(zé)任（二）?現(xiàn)金管理?制度現(xiàn)金?管理1、?錢(qián)賬分管制?度。即管錢(qián)?的不管賬，?管賬的不管?錢(qián)的原則。?各公司應(yīng)配?備專職出納?員，負(fù)責(zé)辦?理現(xiàn)金收、?付和現(xiàn)金保?管業(yè)務(wù)，非?出納人員不?得經(jīng)管現(xiàn)金?收、付和現(xiàn)?金保管業(yè)務(wù)??！稌?huì)計(jì)法?》規(guī)定出納?人員不得兼?管稽核會(huì)計(jì)?檔案保管和?收入、費(fèi)用?、債權(quán)、債?務(wù)賬目的登?記工作，但?應(yīng)負(fù)責(zé)登記?現(xiàn)金日記賬?和銀行存款?日記賬，與?會(huì)計(jì)員登記?的現(xiàn)金銀行?存款總賬，?相互核對(duì)。?2、現(xiàn)金?開(kāi)支的范圍?。根據(jù)《現(xiàn)?金管理暫行?條例》及其?實(shí)施細(xì)則的?規(guī)定，(1?)支付員工?工資、(2?)支付差旅?費(fèi)、(3)?支付因公借?款、(4)?支付零星采?購(gòu)材料和用?品款、(5?)支付運(yùn)雜?費(fèi)。3、?現(xiàn)金必須及?時(shí)交庫(kù)。各?業(yè)務(wù)部門(mén)收?入的現(xiàn)金，?應(yīng)于當(dāng)天送?交財(cái)務(wù)部門(mén)?，不得挪用?、擠占和公?款私存銀行?。4、堅(jiān)?持日清日結(jié)?。出納員辦?理現(xiàn)金出納?業(yè)務(wù)，必須?做到按日清?理、按日結(jié)?賬，結(jié)出庫(kù)?存現(xiàn)金賬面?余額，并與?庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)?地盤(pán)點(diǎn)數(shù)核?對(duì)相符，是?避免出現(xiàn)長(zhǎng)?款、短款賬?實(shí)不符的重?要措施。如?有長(zhǎng)款、短?款，應(yīng)查明?原因，屬于?賬務(wù)的錯(cuò)誤?及時(shí)更正，?屬于出納員?工作疏忽或?業(yè)務(wù)水平問(wèn)?題，一般應(yīng)?由過(guò)失人賠?償。5、?堅(jiān)持現(xiàn)金盤(pán)?點(diǎn)制度。出?納自身盤(pán)點(diǎn)?，應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)?以及有關(guān)業(yè)?務(wù)人員定期?抽查盤(pán)點(diǎn)，?重點(diǎn)檢查賬?款是否相符?，有無(wú)白條?抵庫(kù)、有無(wú)?私借公款、?有無(wú)___?_公款、有?無(wú)賬外資金?等違紀(jì)行為?。6、規(guī)?定庫(kù)存現(xiàn)金?限額。實(shí)際?庫(kù)存現(xiàn)金超?過(guò)庫(kù)存限額?時(shí)，出納員?應(yīng)將超過(guò)部?分及時(shí)送存?銀行，如實(shí)?際庫(kù)存現(xiàn)金?低于庫(kù)存限?額，應(yīng)及時(shí)?補(bǔ)提現(xiàn)金。?示例：?一、辦公儲(chǔ)?備現(xiàn)金，不?超過(guò)人民幣?____元?由項(xiàng)目經(jīng)理?管理，要做?到日清月結(jié)?，庫(kù)存現(xiàn)金?不應(yīng)超過(guò)規(guī)?定限額。?二、辦公儲(chǔ)?備現(xiàn)金不得?私自挪用，?不能白條抵?帳，不能私?自外借。?三、因工作?需要，如出?差、業(yè)務(wù)招?待和雜費(fèi)；?購(gòu)買(mǎi)___?_元以上的?辦公用品等?(____?元以內(nèi)，不?予借支，先?個(gè)人墊付，?然后憑正式?發(fā)票報(bào)銷)?，支取現(xiàn)金?時(shí)，必須由?經(jīng)辦人員填?寫(xiě)現(xiàn)金支出?申請(qǐng)，經(jīng)總?經(jīng)理審批簽?字，出納方?可辦理支取?現(xiàn)金手續(xù)。?四、現(xiàn)金?報(bào)銷，首先?填制支出憑?單，憑正式?發(fā)票，由總?經(jīng)理簽字，?由出納辦理?報(bào)銷手續(xù)。?現(xiàn)金支出后?，發(fā)票要加?蓋“現(xiàn)金付?訖”戳記。?五、報(bào)銷?事宜應(yīng)由經(jīng)?辦人員親自?辦理，不得?相互轉(zhuǎn)讓或?讓他人代替?辦理。六?、取得的原?始發(fā)票上要?注明有單位?名稱，票據(jù)?填寫(xiě)要完整?、印章要清?楚，符合有?關(guān)規(guī)定。?七、罰款一?律不予報(bào)銷?。八、如?需大額現(xiàn)金?(一萬(wàn)元以?上)，應(yīng)提?前____?天通知財(cái)務(wù)?部，以便做?好準(zhǔn)備。?九、現(xiàn)金領(lǐng)?用人與審批?人不得為同?一人。銀?行存款管理?1、各類?貨幣資金，?應(yīng)按照資金?性質(zhì)或業(yè)務(wù)?需要，開(kāi)設(shè)?銀行賬戶進(jìn)?行結(jié)算。財(cái)?務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)?置銀行存款?分戶賬，逐?日記錄收、?支、結(jié)存情?況，每月與?銀行對(duì)賬單?核對(duì)，編制?未達(dá)賬款調(diào)?節(jié)表，保持?賬賬相符。?2、財(cái)務(wù)?部門(mén)收到各?業(yè)務(wù)部門(mén)的?各種銀行收?入的結(jié)算票?據(jù)，填寫(xiě)進(jìn)?賬單及時(shí)送?存銀行，在?銀行確認(rèn)收?妥后，有關(guān)?經(jīng)辦的業(yè)務(wù)?部門(mén)方可辦?理業(yè)務(wù)的結(jié)?算手續(xù)。在?款未收妥之?前，不可辦?理錢(qián)物交易?的結(jié)算手續(xù)?。3、各?類銀行存款?的支票預(yù)留?印鑒和密碼?，由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人和出納?人員分別掌?握，不得向?其他部門(mén)或?個(gè)人借用、?泄漏。如因?借用泄密而?造成的經(jīng)濟(jì)?損失應(yīng)由財(cái)?務(wù)部查明原?因，追究借?用、泄密者?的賠償責(zé)任?。4、使?用現(xiàn)金支票?，不論對(duì)外?支付款項(xiàng)或?補(bǔ)充庫(kù)存，?均需由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人或其?指定人簽發(fā)?。5、使?用轉(zhuǎn)賬支票?，應(yīng)由經(jīng)辦?部門(mén)或經(jīng)辦?人員持填寫(xiě)?借據(jù)和結(jié)算?憑證(包括?購(gòu)貨發(fā)票、?賬單、收據(jù)?等)經(jīng)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人和總?經(jīng)理(總裁?)簽字同意?后，由出納?開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支?票，凡不能?預(yù)先取得結(jié)?算憑證，需?要借用空白?支票時(shí)填寫(xiě)?借據(jù)和經(jīng)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人和?總經(jīng)理(總?裁)簽字同?意后，由經(jīng)?辦人員在出?納員處辦理?借(領(lǐng))用?款手續(xù)，并?在支票有關(guān)?欄目填寫(xiě)簽?發(fā)日期、用?途和限額，?方可借出。?借出的轉(zhuǎn)賬?支票如發(fā)生?丟失現(xiàn)象，?經(jīng)辦人員應(yīng)?及時(shí)向財(cái)務(wù)?部門(mén)報(bào)告，?并向銀行辦?理掛失手續(xù)?。由于支票?丟失造成的?經(jīng)濟(jì)損失，?應(yīng)由丟失人?賠償，特殊?情況可由財(cái)?務(wù)部門(mén)根據(jù)?具體情況提?出處理意見(jiàn)?，經(jīng)總經(jīng)理?或上級(jí)批準(zhǔn)?后處理。?6、需采用?銀行匯票、?商業(yè)匯票、?銀行本票、?匯兌、委托?收款、信用?證、托收承?付等結(jié)算形?式辦理收、?付款項(xiàng)者，?同領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬?支票程序。?7、業(yè)務(wù)?經(jīng)辦人員借?領(lǐng)的空白支?票和財(cái)務(wù)部?門(mén)辦理的各?種匯票，經(jīng)?辦人員必須?在規(guī)定期限?內(nèi)負(fù)責(zé)辦理?有關(guān)入庫(kù)審?批和報(bào)銷手?續(xù)，月終前?必須將支票?存根和未使?用的支票交?回財(cái)務(wù)部門(mén)?。未按規(guī)定?及時(shí)清理者?，財(cái)務(wù)部門(mén)?有權(quán)拒絕對(duì)?其辦理支票?再借領(lǐng)手續(xù)?。8、嚴(yán)?格執(zhí)行銀行?結(jié)算規(guī)定。?任何人不得?出租或出借?銀行存款賬?戶；不準(zhǔn)簽?發(fā)空頭支票?和遠(yuǎn)期支票?；不得弄虛?作假套取現(xiàn)?金和銀行信?用卡。否則?，由此造成?的罰款等損?失應(yīng)由責(zé)任?人賠償。?其他貨幣資?金的管理?1、外埠存?款、銀行匯?票存款、在?途貨幣資金?、信用證存?款等其他貨?幣資金，統(tǒng)?一由財(cái)務(wù)部?門(mén)管理。財(cái)?務(wù)部門(mén)應(yīng)建?立明細(xì)分類?賬和臺(tái)賬，?確定專人負(fù)?責(zé)及時(shí)記賬?和督促有關(guān)?業(yè)務(wù)部門(mén)清?理結(jié)賬、對(duì)?賬。2、?業(yè)務(wù)部門(mén)需?要采用外埠?存款、銀行?匯票存款辦?理結(jié)算時(shí)，?須提出申請(qǐng)?報(bào)告，附上?項(xiàng)目或購(gòu)物?清單，經(jīng)業(yè)?務(wù)部門(mén)主管?簽字后，報(bào)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?、總經(jīng)理(?總裁)簽字?批準(zhǔn)后，方?可交財(cái)務(wù)部?門(mén)辦理。?3、業(yè)務(wù)部?門(mén)在使用外?埠存款中，?必須按計(jì)劃?項(xiàng)目掌握使?用，并將使?用情況清單?和原始票據(jù)?寄回財(cái)務(wù)部?。該項(xiàng)業(yè)務(wù)?處理完畢，?應(yīng)將結(jié)余外?埠存款與財(cái)?務(wù)部門(mén)核對(duì)?或及時(shí)匯回?，不得挪作?他用。外?幣業(yè)務(wù)管理?。(注。外?幣系指人民?幣以外的其?他國(guó)家和地?區(qū)的貨幣)?1、業(yè)務(wù)?部門(mén)發(fā)生的?外幣業(yè)務(wù)包?括商品產(chǎn)品?購(gòu)銷、設(shè)備?及材料物資?購(gòu)銷、往來(lái)?結(jié)算、市場(chǎng)?購(gòu)入及外商?投資等收入?、支出的外?幣以及兌換?外幣業(yè)務(wù)，?均屬外幣業(yè)?務(wù)管理范圍?。2、外?幣業(yè)務(wù)由財(cái)?務(wù)部門(mén)統(tǒng)一?歸口管理。?財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)?確定專人建?立外幣現(xiàn)金?和外幣銀行?存款等明細(xì)?賬，作好日?常的外幣登?記、保管和?核算工作。?在外幣收支?的記賬過(guò)程?中，應(yīng)采用?雙重記賬辦?法，即用記?賬本位幣—?人民幣登記?外幣折合人?民幣金額的?同時(shí)，還要?在備注欄(?或說(shuō)明欄)?登記相應(yīng)的?外幣金額。?3、收匯?和付匯應(yīng)當(dāng)?按照國(guó)家關(guān)?于出口收匯?核銷管理和?進(jìn)口付匯核?銷管理的規(guī)?定辦理核銷?手續(xù)。4?、外匯收入?的保留、使?用按國(guó)家外?匯管理局的?規(guī)定執(zhí)行，?必須先收后?付或先付后?收，不得以?收代支。?票據(jù)管理制?度一、公?司銷售產(chǎn)品?、提供勞務(wù)?或從事其他?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，?對(duì)外發(fā)生經(jīng)?營(yíng)業(yè)務(wù)收取?款項(xiàng)，向付?款方開(kāi)具發(fā)?票。二、?公司在從事?生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)中購(gòu)買(mǎi)?商品，接受?服務(wù)或其他?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，?而支付款項(xiàng)?，應(yīng)向收款?方取得發(fā)票?。三、取?得的發(fā)票應(yīng)?是稅務(wù)局統(tǒng)?一印制的蓋?有單位財(cái)務(wù)?印章或發(fā)票?專用章的發(fā)?票，行政事?業(yè)單位為財(cái)?政局統(tǒng)一印?制的收款收?據(jù)。四、?不符合規(guī)定?的發(fā)票不得?作為財(cái)務(wù)報(bào)?銷憑證，出?納有權(quán)拒收?。不符合規(guī)?定的發(fā)票是?指發(fā)票未經(jīng)?稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)?制或填寫(xiě)項(xiàng)?目不齊全，?內(nèi)容不真實(shí)?，字跡不清?楚，沒(méi)有加?蓋財(cái)務(wù)章或?發(fā)票專用章?，偽造、作?廢以及其他?不符合稅務(wù)?機(jī)關(guān)規(guī)定的?發(fā)票。五?、發(fā)票由專?人負(fù)責(zé)，不?得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)?讓、代開(kāi)發(fā)?票，不得拆?本使用發(fā)票?，不得自行?擴(kuò)大專業(yè)發(fā)?票使用范圍?。六、建?立發(fā)票使用?登記制度，?設(shè)置發(fā)票登?記薄。七?、已經(jīng)開(kāi)具?的發(fā)票存根?聯(lián)和發(fā)票登?記薄應(yīng)當(dāng)保?存五年，不?得擅自銷毀?。八、公?司內(nèi)部之間?的經(jīng)濟(jì)往來(lái)?，如果是獨(dú)?立法人，應(yīng)?開(kāi)具資金往?來(lái)發(fā)票，非?獨(dú)立法人可?以使用收據(jù)?。九、發(fā)?票應(yīng)妥善保?管，不得丟?失。十、?開(kāi)具發(fā)票時(shí)?，按號(hào)碼順?序填開(kāi)，填?寫(xiě)項(xiàng)目齊全?，內(nèi)容真實(shí)?，字跡清楚?，全部聯(lián)次?一次復(fù)寫(xiě)，?并在發(fā)票聯(lián)?和抵扣聯(lián)加?蓋單位財(cái)務(wù)?章或發(fā)票專?用章。內(nèi)?部牽制制度?一、內(nèi)部?牽制制度主?要內(nèi)容包括?。內(nèi)部牽制?制度的原則?；組織分工?；出納崗位?的職責(zé)和限?制條件；有?關(guān)崗位的職?責(zé)和權(quán)限。?二、為認(rèn)?真實(shí)施“會(huì)?計(jì)基礎(chǔ)工作?規(guī)范”，加?強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)?工作，做好?公司的會(huì)計(jì)?核算工作，?特制定內(nèi)部?牽制制度。?三、出納?員的職責(zé)。?辦理現(xiàn)金收?付和銀行業(yè)?務(wù)，登記現(xiàn)?金和銀行存?款日記帳，?保管庫(kù)存現(xiàn)?金和有價(jià)證?券，保管有?關(guān)印章、空?白收據(jù)和支?票。出納員?不得兼管稽?核，會(huì)計(jì)檔?案保管和收?入、費(fèi)用、?債權(quán)債務(wù)帳?目的工作。?四、有關(guān)?崗位的職責(zé)?和權(quán)限財(cái)務(wù)?主管負(fù)責(zé)本?局及下屬單?位的財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)核算工作?，并進(jìn)行財(cái)?務(wù)監(jiān)督。會(huì)?計(jì)員負(fù)責(zé)對(duì)?記帳憑證、?原始憑證審?核，登記并?審核計(jì)算機(jī)?帳簿。出納?員辦理現(xiàn)金?、銀行業(yè)務(wù)?，保管庫(kù)存?現(xiàn)金和有價(jià)?證券。及時(shí)?編制銀行存?款余額調(diào)解?表，不開(kāi)空?頭支票。?內(nèi)部財(cái)務(wù)管?理辦法和會(huì)?計(jì)核算辦法?財(cái)務(wù)部的?職能1.?按公司的經(jīng)?營(yíng)計(jì)劃，提?出年度財(cái)務(wù)?計(jì)劃2.?制訂財(cái)務(wù)、?會(huì)計(jì)、出納?、稅務(wù)及預(yù)?算制度，”?負(fù)責(zé)其施行?時(shí)的有關(guān)協(xié)?調(diào)、聯(lián)系工?作，確實(shí)發(fā)?揮各項(xiàng)制度?的功能。?3.依年度?財(cái)務(wù)計(jì)劃，?辦理有關(guān)銀?行借款及往?來(lái)事項(xiàng)，提?供穩(wěn)定的運(yùn)?營(yíng)資金來(lái)源?，有效地動(dòng)?用公司資金?。4.編?制公司年度?預(yù)算，送呈?管理當(dāng)局審?定、評(píng)估、?參照，從而?發(fā)揮預(yù)算在?管理上的控?制功能。?5.依據(jù)員?工儲(chǔ)蓄存款?管理辦法，?核辦有關(guān)員?工儲(chǔ)蓄存款?事項(xiàng)。6?.定期進(jìn)行?存貨盤(pán)點(diǎn)，?確保公司資?產(chǎn)，并使實(shí)?際存量與帳?列數(shù)字符合?。7.依?據(jù)稅法規(guī)定?，辦理公司?各項(xiàng)稅務(wù)工?作，力求正?確無(wú)誤，免?遭無(wú)謂損失?。8.依?據(jù)公司經(jīng)營(yíng)?計(jì)劃，配合?公司總回標(biāo)?，。釘住型?單位目標(biāo)，?擬訂本單位?的工作計(jì)劃?，進(jìn)而編制?本單位年度?預(yù)算并加以?控制。9?.對(duì)外投資?的可行性報(bào)?告分析，對(duì)?外投資運(yùn)作?的監(jiān)督及控?制，對(duì)外投?資結(jié)果的評(píng)?估及審核。?10.現(xiàn)?金、票據(jù)、?契約等的出?納、保管及?轉(zhuǎn)移，會(huì)計(jì)?憑證的編制?、審核與保?管、會(huì)計(jì)帳?冊(cè)的登記、?處理與保管?。合同管?理辦法為了?銜接公司的?銷售條款議?定、簽署、?執(zhí)行與歸檔?，防止各環(huán)?節(jié)相互脫節(jié)?，促進(jìn)貨款?回收，特制?定本辦法。?條款議定?與簽署第?一條根據(jù)目?前公司的產(chǎn)?品特點(diǎn)和核?算水平，銷?售合同條款?的議定(包?括技術(shù)細(xì)則?、銷售單價(jià)?)由公司總?經(jīng)理負(fù)責(zé)，?交貨期由工?廠廠長(zhǎng)確定?。第二條?議定后的銷?售合同或協(xié)?議，凡金額?在一萬(wàn)元以?上的，一般?均應(yīng)簽署書(shū)?面合同。書(shū)?面合同由公?司的法人代?表簽署。?第三條金額?在一萬(wàn)元以?下的銷售，?或者其他特?殊銷售，不?需要簽署書(shū)?面合同的，?由公司總經(jīng)?理決定。不?簽合同的銷?售，應(yīng)將有?關(guān)條款書(shū)面?記載，以便?財(cái)務(wù)部跟蹤?執(zhí)行。第?三章合同傳?遞與執(zhí)行?第四條在公?司未設(shè)合同?專管人員之?前，已簽定?的合同正本?交財(cái)務(wù)部。?公司設(shè)合同?專管人員以?后，合同編?號(hào)后正本交?其管理，并?由其復(fù)印一?份交財(cái)務(wù)部?。第五條?合同約定需?收定金的，?財(cái)務(wù)部在收?取定金以后?將已編號(hào)的?合同傳真交?工廠廠長(zhǎng)，?由廠長(zhǎng)安排?生產(chǎn)。未約?定收取定金?的，則直接?傳給工廠安?排生產(chǎn)。工?廠應(yīng)在合同?約定的交貨?日前生產(chǎn)完?工入庫(kù)。?第六條到交?貨日期，合?同約定交貨?日應(yīng)收款的?，工廠在詢?證公司財(cái)務(wù)?部確已收款?后，填制提?(送)貨單?一式四聯(lián)，?客戶、倉(cāng)庫(kù)?、工廠會(huì)計(jì)?各一聯(lián)?？?戶將提(送?)貨單交倉(cāng)?管人員，倉(cāng)?庫(kù)簽記后準(zhǔn)?予提(送)?貨，并將會(huì)?計(jì)聯(lián)轉(zhuǎn)交會(huì)?計(jì)登帳。公?司應(yīng)允先發(fā)?貨再收款的?，以及特別?情況急需發(fā)?貨的，工廠?直接填制提?(送)貨單?出貨，再將?出貨情況按?旬報(bào)告公司?財(cái)務(wù)部。免?收貨款的零?星出貨，應(yīng)?在提(送)?貨單上注明?。第七條?公司財(cái)務(wù)部?根據(jù)合同執(zhí)?行情況履行?開(kāi)具發(fā)票及?專用繳款書(shū)?、催收貨款?等職責(zé)。?內(nèi)部稽核與?合同歸檔?第八條公司?財(cái)務(wù)部定期?向工廠提交?《執(zhí)行中合?同一覽表》?，以利相互?稽核。第?九條倉(cāng)庫(kù)管?理人員每旬?即11、?21、_?___日向?財(cái)務(wù)部提交?《某月某旬?出貨一覽表?》。第十?條公司財(cái)務(wù)?部按月向公?司總經(jīng)理報(bào)?告本月及累?計(jì)訂貨和出?貨情況。?第十一條執(zhí)?行完畢的合?同，財(cái)務(wù)部?蓋戳歸檔。?會(huì)計(jì)核算?辦法第一?節(jié)會(huì)計(jì)核算?一般要求?1.各單位?應(yīng)當(dāng)按照《?中華人民共?和國(guó)會(huì)計(jì)法?》和國(guó)家統(tǒng)?一會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定建立?會(huì)計(jì)帳冊(cè)，?進(jìn)行會(huì)計(jì)核?算，及時(shí)提?供合法、真?實(shí)、準(zhǔn)確、?完整的會(huì)計(jì)?信息。2?.各單位發(fā)?生的下列事?項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及?時(shí)辦理會(huì)計(jì)?手續(xù)、進(jìn)行?會(huì)計(jì)核算：?(一)款?項(xiàng)和有價(jià)證?券的收付；?(二)財(cái)?物的收發(fā)、?增減和使用?；(三)?債權(quán)債務(wù)的?發(fā)生和結(jié)算?；(四)?資本、基金?的增減；?(五)收入?、支出、費(fèi)?用、成本的?計(jì)算；(?六)財(cái)務(wù)成?果的計(jì)算和?處理；(?七)其他需?要辦理會(huì)計(jì)?手續(xù)、進(jìn)行?會(huì)計(jì)核算的?事項(xiàng)。3?.各單位的?會(huì)計(jì)核算應(yīng)?當(dāng)以實(shí)際發(fā)?生的經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)為依據(jù)，?按照規(guī)定的?會(huì)計(jì)處理方?法進(jìn)行，保?證會(huì)計(jì)指標(biāo)?的口徑一致?、相互可比?和會(huì)計(jì)處理?方法的前后?各期相一致?。4.會(huì)?計(jì)年度自公?歷____?月____?日起至__?__月__?__日止。?5.會(huì)計(jì)?核算以人民?幣為記帳本?位幣。收?支業(yè)務(wù)以外?國(guó)貨幣為主?的單位，也?可以選定某?種外國(guó)貨幣?作為記帳本?位幣，但是?編制的會(huì)計(jì)?報(bào)表應(yīng)當(dāng)折?算為人民幣?反映。境?外單位向國(guó)?內(nèi)有關(guān)部門(mén)?編報(bào)的會(huì)計(jì)?報(bào)表，應(yīng)當(dāng)?折算為人民?幣反映。?6.各單位?根據(jù)國(guó)家統(tǒng)?一會(huì)計(jì)制度?的要求，在?不影響會(huì)計(jì)?核算要求、?會(huì)計(jì)報(bào)表指?標(biāo)匯總和對(duì)?外統(tǒng)一會(huì)計(jì)?報(bào)表的前提?下，可以根?據(jù)實(shí)際情況?自行設(shè)置和?使用會(huì)計(jì)科?目。事業(yè)?行政單位會(huì)?計(jì)科目的設(shè)?置和使用，?應(yīng)當(dāng)符合國(guó)?家統(tǒng)一事業(yè)?行政單位會(huì)?計(jì)制度的規(guī)?定。7.?會(huì)計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)帳簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表和?其他會(huì)計(jì)資?料的內(nèi)容和?要求必須符?合國(guó)家統(tǒng)一?會(huì)計(jì)制度的?規(guī)定，不得?偽造、變?cè)?會(huì)計(jì)憑證和?會(huì)計(jì)帳簿，?不得設(shè)置帳?外帳，不得?報(bào)送虛假會(huì)?計(jì)報(bào)表。?各單位對(duì)外?報(bào)送的會(huì)計(jì)?報(bào)表格式由?財(cái)政部統(tǒng)一?規(guī)定。8?.實(shí)行會(huì)計(jì)?電算化的單?位，對(duì)使用?的會(huì)計(jì)軟件?及其生成的?會(huì)計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)帳簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表和?其他會(huì)計(jì)資?料的要求，?應(yīng)當(dāng)符合財(cái)?政部關(guān)于會(huì)?計(jì)電算化的?有關(guān)規(guī)定。?9.各單?位的會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)帳?簿、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他會(huì)?計(jì)資料，應(yīng)?當(dāng)建立檔案?，妥善保管?。會(huì)計(jì)檔案?建檔要求、?保管期限、?銷毀辦法等?依據(jù)《會(huì)計(jì)?檔案管理辦?法》的規(guī)定?進(jìn)行。實(shí)?行會(huì)計(jì)電算?化的單位，?有關(guān)電子數(shù)?據(jù)、會(huì)計(jì)軟?件資料等應(yīng)?當(dāng)作為會(huì)計(jì)?檔案進(jìn)行管?理。10?.會(huì)計(jì)記錄?的文字應(yīng)當(dāng)?使用中文，?少數(shù)民族自?治地區(qū)可以?同時(shí)使用少?數(shù)民族文字?。中國(guó)境內(nèi)?的外商投資?企業(yè)、外國(guó)?企業(yè)和其他?外國(guó)經(jīng)濟(jì)組?織也可以同?時(shí)使用某種?外國(guó)文字。?計(jì)量驗(yàn)收?制度第一?章總則第?一條為了加?強(qiáng)存貨管理?，制定本辦?法。第二?章存貨入庫(kù)?第二條外?購(gòu)貨物(材?料、低耗品?等)入庫(kù)，?經(jīng)檢驗(yàn)人員?驗(yàn)收，倉(cāng)管?人員應(yīng)清點(diǎn)?后填制材料?入庫(kù)單一式?三聯(lián)，一聯(lián)?登記倉(cāng)庫(kù)帳?，一聯(lián)交公?司會(huì)計(jì)登記?存貨帳簿。?檢驗(yàn)人員對(duì)?質(zhì)量負(fù)責(zé)，?倉(cāng)管人員對(duì)?數(shù)量負(fù)責(zé)。?第三條外?購(gòu)材料在使?用中發(fā)現(xiàn)質(zhì)?量問(wèn)題，需?要換貨，應(yīng)?填制紅字入?庫(kù)單。新?lián)Q?入貨物，重?填入庫(kù)單。?需退貨的，?如尚未付款?，填制紅字?入庫(kù)單退貨?。已經(jīng)付款?的，應(yīng)書(shū)面?報(bào)告公司財(cái)?務(wù)部，以退?回發(fā)票，由?經(jīng)手人負(fù)責(zé)?收回貨款。?如貨款被供?貨商扣壓造?成損失，進(jìn)?貨經(jīng)手人和?工廠質(zhì)檢人?員應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)?責(zé)任。第?四條產(chǎn)成品?完工通過(guò)質(zhì)?檢，倉(cāng)管人?員應(yīng)填制產(chǎn)?品入庫(kù)單一?式三聯(lián)。?第三章存貨?出庫(kù)第五?條車(chē)間領(lǐng)用?材料，應(yīng)填?寫(xiě)領(lǐng)料單或?材料出庫(kù)單?一式三聯(lián)。?第六條各?部門(mén)領(lǐng)用低?值易耗品，?應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用?表或出庫(kù)單?。一次性用?品，倉(cāng)庫(kù)按?月匯總后報(bào)?會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)帳；?重復(fù)使用的?用品，領(lǐng)用?時(shí)不報(bào)會(huì)計(jì)?，報(bào)廢時(shí)報(bào)?會(huì)計(jì)銷帳。?第七條產(chǎn)?成品發(fā)出，?根據(jù)公司船?務(wù)部發(fā)出的?出貨通知單?，填寫(xiě)提(?送)貨單一?式三聯(lián)。其?他非銷售性?零星出貨，?根據(jù)廠長(zhǎng)或?總經(jīng)理的審?批單填寫(xiě)提?(送)貨單?，但應(yīng)注明?出貨原因如?樣品、禮品?等。第四?章存貨記錄?與內(nèi)部稽核?第八條倉(cāng)?庫(kù)設(shè)置的存?貨明細(xì)帳，?材料帳應(yīng)與?產(chǎn)成品帳分?開(kāi)設(shè)置。主?要材料按品?名規(guī)格設(shè)明?細(xì)，輔助材?料可合并。?倉(cāng)庫(kù)帳目核?算以數(shù)量為?主，金額為?輔。材料購(gòu)?進(jìn)，單價(jià)及?金額應(yīng)逐筆?登記；材料?發(fā)出倉(cāng)庫(kù)及?公司會(huì)計(jì)均?按日匯總登?記；主要材?料的發(fā)出金?額采用先進(jìn)?先出的方法?按日計(jì)算登?記；輔助材?料的發(fā)出、?產(chǎn)成品出入?庫(kù)平時(shí)只記?數(shù)量，月末?根據(jù)會(huì)計(jì)計(jì)?算的結(jié)轉(zhuǎn)單?價(jià)登記金額?。第九條?倉(cāng)庫(kù)每月月?末應(yīng)統(tǒng)計(jì)填?寫(xiě)《月份出?貨統(tǒng)計(jì)表》?，交公司會(huì)?計(jì)核對(duì)無(wú)誤?后交公司財(cái)?務(wù)部，以與?合同及收款?情況相核對(duì)?。第十條?每月月末工?廠會(huì)計(jì)應(yīng)與?倉(cāng)庫(kù)核對(duì)存?貨帳目，發(fā)?現(xiàn)出入及時(shí)?查明原因予?以調(diào)整。?第十一條倉(cāng)?庫(kù)應(yīng)定期進(jìn)?行存貨盤(pán)點(diǎn)?，盤(pán)點(diǎn)表及?帳實(shí)相出入?的情況應(yīng)報(bào)?告公司財(cái)務(wù)?部處理。盤(pán)?點(diǎn)至少每半?年進(jìn)行一次?。第五章?附則第十?二條本辦法?自____?年____?月____?日實(shí)施。會(huì)?計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置?及會(huì)計(jì)人員?崗位責(zé)任制?第一章總?則第一條?為了加強(qiáng)會(huì)?計(jì)基礎(chǔ)工作?，規(guī)范會(huì)計(jì)?行為，提高?會(huì)計(jì)工作水?平，根據(jù)＜?中華人民共?和國(guó)會(huì)計(jì)法?＞和國(guó)家會(huì)?計(jì)管理相關(guān)?法規(guī)的有關(guān)?規(guī)定，制定?本制度。?第二條各崗?位之間既互?相牽制又依?法有序，既?互相監(jiān)督又?互相促進(jìn)，?保持各項(xiàng)會(huì)?計(jì)工作正常?有序的完成?。第三條?各個(gè)會(huì)計(jì)人?員必須團(tuán)結(jié)?互助，互敬?互諒，保持?高度的協(xié)作?精神，及時(shí)?高效的完成?本職工作。?第四條除?國(guó)家法令另?有規(guī)定外，?各個(gè)會(huì)計(jì)人?員必須對(duì)獲?知的公司機(jī)?密保密，不?準(zhǔn)泄漏給任?何單位和個(gè)?人。第二?章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)?第五條本?公司設(shè)立專?門(mén)的會(huì)計(jì)核?算部門(mén)，負(fù)?責(zé)核算公司?的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)收支。?第六條由?本公司總經(jīng)?理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)?本公司的財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)工作?，財(cái)務(wù)經(jīng)理?負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本?公司的日常?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)運(yùn)?作，會(huì)計(jì)主?管負(fù)責(zé)本公?司具體的會(huì)?計(jì)操作。?第七條會(huì)計(jì)?部門(mén)和會(huì)計(jì)?崗位設(shè)置如?下：董事?長(zhǎng)總經(jīng)理?財(cái)務(wù)經(jīng)理?會(huì)計(jì)主任?會(huì)計(jì)出納?工資核算?員會(huì)計(jì)文員?第八條會(huì)?計(jì)人員必須?獲得會(huì)計(jì)證?等必備的會(huì)?計(jì)從業(yè)證書(shū)?，對(duì)于暫時(shí)?未獲得的，?必須經(jīng)財(cái)務(wù)?部門(mén)考核獲?取相關(guān)的證?書(shū)后，才能?正式上崗。?第九條會(huì)?計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置?根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)?模大小隨時(shí)?調(diào)整。會(huì)計(jì)?人員的工作?崗位進(jìn)行有?計(jì)劃的輪崗?。第十條?會(huì)計(jì)人員應(yīng)?按照國(guó)家有?關(guān)規(guī)定參加?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培?訓(xùn)和會(huì)計(jì)證?年審。第?三章會(huì)計(jì)人?員崗位責(zé)任?制第十一?條會(huì)計(jì)主任?崗位責(zé)任制?：1、組?織會(huì)計(jì)部具?體的會(huì)計(jì)操?作、督促會(huì)?計(jì)部工作及?時(shí)高效地完?成。2、?組織會(huì)計(jì)人?員按照國(guó)家?會(huì)計(jì)制度的?要求進(jìn)行會(huì)?計(jì)核算。?3、審核日?常報(bào)銷憑證?，防止出現(xiàn)?不合格的會(huì)?計(jì)憑證。?4、審核公?司收付款憑?證，保證公?司債權(quán)債務(wù)?真實(shí)準(zhǔn)確。?5、定期?做好報(bào)表，?并分析報(bào)表?，報(bào)送有關(guān)?部門(mén)。6?、立足稅法?，統(tǒng)籌全盤(pán)?，及時(shí)申報(bào)?納稅。7?、做好外匯?核銷和年度?財(cái)務(wù)聯(lián)合年?檢工作。?8、協(xié)助財(cái)?務(wù)經(jīng)理處理?公司重大經(jīng)?濟(jì)事項(xiàng)。?第十二條會(huì)?計(jì)崗位責(zé)任?制1、根?據(jù)原始憑證?填制記帳憑?證，并輸入?電腦。2?、處理憑證?匯總表、明?細(xì)帳、試算?平衡表等帳?表事項(xiàng)。?3、核對(duì)總?帳和明細(xì)，?檢查不相符?和不合理的?帳目，并改?正帳目。?4、核對(duì)銀?行存款往來(lái)?帳，編制銀?行存款調(diào)節(jié)?表。5、?負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)物?料的收、發(fā)?、存核算，?督促倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)?計(jì)員做好收?、發(fā)、存工?作。6、?會(huì)計(jì)主任交?辦的其它事?項(xiàng)。第十?三條工資核?算員崗位責(zé)?任制1、?根據(jù)公司規(guī)?定，調(diào)整員?工工資標(biāo)準(zhǔn)?和核算辦法?。2、收?集員工考勤?資料，將考?勤結(jié)果輸入?工資核算系?統(tǒng)。3、?收集人事部?和其它部門(mén)?轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的應(yīng)?扣應(yīng)補(bǔ)資料?，輸入工資?核算系統(tǒng)。?4、在規(guī)?定的時(shí)間內(nèi)?，正確結(jié)算?出員工薪酬?，保證及時(shí)?出糧。5?、及時(shí)填寫(xiě)?個(gè)人所得稅?申報(bào)表，交?會(huì)計(jì)主任對(duì)?外申報(bào)納稅?。6、妥?善保管員工?薪酬資料，?未經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)同意，不?得將此泄漏?給任何人。?7、對(duì)工?資核算系統(tǒng)?進(jìn)行最基本?的維護(hù)。?第十四條出?納崗位責(zé)任?制1、嚴(yán)?格履行內(nèi)部?控制制度，?把好出納付?款最后一關(guān)?，任何不合?法單證和未?經(jīng)批準(zhǔn)單證?都不得隨意?付款。2?、妥善保管?出納備用金?，根據(jù)批準(zhǔn)?審核無(wú)誤的?現(xiàn)金報(bào)銷單?付款。3?、登記出納?備用金收支?日記帳，做?到日清月結(jié)?，及時(shí)核對(duì)?庫(kù)存現(xiàn)金與?帳存現(xiàn)金。?4、每次?出納備用金?將用完時(shí)，?必須填制付?款匯總表，?并相關(guān)付款?單證一起交?會(huì)計(jì)主任審?核無(wú)誤后，?開(kāi)具支票到?銀行支款補(bǔ)?充出納備用?金。5、?接受會(huì)計(jì)主?任監(jiān)控和指?導(dǎo)。第十?五條會(huì)計(jì)文?員崗位責(zé)任?制1、收?集原始憑證?，填制現(xiàn)金?支出報(bào)銷單?。2、打?印、復(fù)印、?傳遞各類會(huì)?計(jì)文書(shū)資料?。3、核?對(duì)應(yīng)收、應(yīng)?付款月結(jié)帳?單。4、?裝訂保管會(huì)?計(jì)憑證檔案?。5、協(xié)?助財(cái)務(wù)經(jīng)理?和會(huì)計(jì)主任?辦理財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)工作。?第四章罰則?第十六條?將工作中獲?取的公司機(jī)?密泄漏給外?人未造成嚴(yán)?重后果的。?每次處以罰?款____?元，并嚴(yán)重?警告一次，?造成嚴(yán)重后?果者，處以?一個(gè)月工資?之罰款，并?予以辭退。?第十七條?未及時(shí)完成?本職工作致?使后續(xù)工作?拖延者，處?予警告，屢?教不改者，?交公司另行?安排工作或?予以辭退。?第十八條?因管理不善?，致使檔案?遺失者，視?檔案重要程?度對(duì)責(zé)任人?處予100?－____?元罰款。?第十九條長(zhǎng)?期不能獲得?會(huì)計(jì)證等會(huì)?計(jì)從業(yè)證書(shū)?者，交公司?另行安排工?作。會(huì)計(jì)?電算化管理?制度為提?高企業(yè)財(cái)會(huì)?效率，進(jìn)而?提高企業(yè)的?經(jīng)濟(jì)效益，?嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)?政部頒發(fā)的?《會(huì)計(jì)電算?化管理辦法?》，同時(shí)結(jié)?合本單位的?具體情況，?特制定本制?度。一、?有嚴(yán)格的操?作管理制度?1、崗位?責(zé)任制在?系統(tǒng)運(yùn)行前?，必須確定?會(huì)計(jì)電算化?崗位及職責(zé)?，根據(jù)會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)量要求?和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)?處理方式不?同，可設(shè)以?下崗位：?a、會(huì)計(jì)主?管：(1?)負(fù)責(zé)組織?開(kāi)展單位會(huì)?計(jì)電算化工?作，包括制?訂會(huì)計(jì)電算?化發(fā)展規(guī)劃?、配合計(jì)算?機(jī)人員研制?相關(guān)的系統(tǒng)?開(kāi)發(fā)、會(huì)計(jì)?軟件系統(tǒng)的?日常應(yīng)用、?崗位監(jiān)督、?會(huì)計(jì)檔案管?理等。做為?會(huì)計(jì)主管應(yīng)?具備會(huì)計(jì)和?計(jì)算機(jī)知識(shí)?。(2)?負(fù)責(zé)制訂會(huì)?計(jì)崗位責(zé)任?制，并協(xié)調(diào)?管理各崗位?員工的工作?。(3)?制訂會(huì)計(jì)電?算化的各項(xiàng)?管理制度。?(4)負(fù)?責(zé)整個(gè)系統(tǒng)?正常運(yùn)行、?應(yīng)用軟件資?源的調(diào)配、?系統(tǒng)故障及?時(shí)處理。?b、系統(tǒng)操?作員：(?1)負(fù)責(zé)會(huì)?計(jì)核算所需?數(shù)據(jù)，如。?記帳憑證、?往來(lái)帳、銀?行帳、報(bào)表?、材料單、?工資單等。?(2)打?印輸出各種?帳簿、報(bào)表?等。(3?)做好數(shù)據(jù)?備份工作。?c、憑證?審核員：?(1)對(duì)手?工計(jì)算編制?的計(jì)帳憑證?審核。(?2)負(fù)責(zé)計(jì)?帳、結(jié)帳工?作。(3?)負(fù)責(zé)報(bào)表?的編制工作?。(4)?做好數(shù)據(jù)的?備份工作。?d、會(huì)計(jì)?檔案：(?1)負(fù)責(zé)有?關(guān)系統(tǒng)軟盤(pán)?、數(shù)據(jù)軟盤(pán)?的存檔，各?種帳、證、?表的保管。?2、操作?管理制度：?(1)操?作員應(yīng)經(jīng)過(guò)?系統(tǒng)培訓(xùn)后?才能上崗。?(2)應(yīng)?經(jīng)會(huì)計(jì)主管?批準(zhǔn)才能上?崗，且只能?在主管批準(zhǔn)?的權(quán)限內(nèi)工?作。(3?)嚴(yán)格按系?統(tǒng)說(shuō)明完成?每一步工作?。(4)?若出現(xiàn)故障?情況，應(yīng)報(bào)?告領(lǐng)導(dǎo)一同?分析原因；?若出現(xiàn)系統(tǒng)?引起的故障?，應(yīng)及時(shí)通?知銷售商派?人進(jìn)行維護(hù)?。(5)?應(yīng)至少一個(gè)?月備份一次?數(shù)據(jù)，以防?數(shù)據(jù)丟失。?(6)外?來(lái)軟盤(pán)不得?在有會(huì)計(jì)軟?件的機(jī)器上?運(yùn)行，以防?感染病毒。?3、機(jī)房?管理制度：?(1)未?經(jīng)許可的無(wú)?關(guān)人員不得?隨意使用財(cái)?會(huì)專用機(jī)。?嚴(yán)禁在機(jī)器?上玩游戲。?(2)不?得帶電拔插?頭，以免損?壞機(jī)器、設(shè)?備。(3?)嚴(yán)禁使用?外來(lái)軟盤(pán)，?必要時(shí)要先?殺毒后再使?用。(4?)嚴(yán)格按順?序開(kāi)啟機(jī)器?，長(zhǎng)時(shí)間離?開(kāi)應(yīng)關(guān)閉機(jī)?器，下班必?須關(guān)閉電源?。(5)?應(yīng)保持計(jì)算?機(jī)清潔。?(6)計(jì)算?機(jī)出現(xiàn)故障?，應(yīng)由專人?維修，未經(jīng)?許可不得擅?自拆開(kāi)。?4、有嚴(yán)格?的硬件、軟?件維護(hù)制度?：若硬件?出現(xiàn)故障，?應(yīng)及時(shí)通知?銷售商派人?維護(hù)，切勿?自己拆開(kāi)。?軟件維護(hù)?包括：(?1)對(duì)會(huì)計(jì)?軟件的日常?維護(hù)，包括??？颇康纳?級(jí)、常見(jiàn)錯(cuò)?誤排除、數(shù)?據(jù)恢復(fù)、調(diào)?整打印機(jī)參?數(shù)等。(?2)維護(hù)人?員不得擅自?改變?cè)熊?件的程序。?(3)財(cái)?會(huì)人員因正?常操作失誤?而引起的錯(cuò)?誤，應(yīng)由財(cái)?會(huì)人員改正?，不得由維?護(hù)人員通過(guò)?維護(hù)修改，?如打開(kāi)憑證?庫(kù)、帳簿庫(kù)?等文件進(jìn)行?修改。(?4)加強(qiáng)對(duì)?硬件、軟件?的維護(hù)，是?提高效率的?關(guān)鍵。5?、有會(huì)計(jì)檔?案管理制度?：會(huì)計(jì)電?算化的檔案?管理，大部?分內(nèi)容同手?工一樣，應(yīng)?特別加強(qiáng)以?下方面的管?理：(1?)會(huì)計(jì)電算?化軟件的文?檔資料的保?存。(2?)定期備份?核算數(shù)據(jù)軟?件的保管。?(3)帳?簿中的日記?帳、銀行帳?每天打印，?帳頁(yè)打印輸?出裝訂成冊(cè)?；總帳每月?打印，年終?裝訂成冊(cè)。?(4)全?年會(huì)計(jì)年度?結(jié)束，備份?兩份完整軟?盤(pán)分別保存?。(5)?所有會(huì)計(jì)檔?案必須造冊(cè)?登記，以備?查用。會(huì)?計(jì)檔案管理?第一條為?了加強(qiáng)會(huì)計(jì)?檔案管理，?統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔?案管理制度?，更好地為?發(fā)展社會(huì)主?義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)?服務(wù)，根據(jù)?《中華人民?共和國(guó)會(huì)計(jì)?法》和《中?華人民共和?國(guó)檔案法》?的規(guī)定，制?定本辦法。?第二條必?須加強(qiáng)對(duì)會(huì)?計(jì)檔案管理?工作的領(lǐng)導(dǎo)?，建立會(huì)計(jì)?檔案的立卷?、歸檔、保?管、查閱和?銷毀等管理?制度，保證?會(huì)計(jì)檔案妥?善保管、有?序存放、方?便查閱、嚴(yán)?防毀損、散?失和泄密。?第三條會(huì)?計(jì)檔案是指?會(huì)計(jì)憑證，?會(huì)計(jì)賬簿和?財(cái)務(wù)報(bào)告等?會(huì)計(jì)核算專?業(yè)材料，是?記錄和反映?單位經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的重要史?料和證據(jù)。?具體包括：?(一)會(huì)?計(jì)憑證類。?原始憑證，?記賬憑證、?匯總憑證，?其他會(huì)計(jì)憑?證。(二?)會(huì)計(jì)賬簿?類。總賬，?明細(xì)賬，日?記賬，固定?資產(chǎn)卡片，?輔助賬簿，?其他會(huì)計(jì)賬?薄。(三?)財(cái)務(wù)報(bào)告?類。月度、?季度、年度?財(cái)務(wù)報(bào)告，?包括會(huì)計(jì)報(bào)?表、附表、?附注及文字?說(shuō)明，其他?財(cái)務(wù)報(bào)告。?(四)其?他類。銀行?存款余額調(diào)?節(jié)表，銀行?對(duì)賬單，其?他應(yīng)當(dāng)保存?的會(huì)計(jì)核算?專業(yè)資料，?會(huì)計(jì)檔案移?交清冊(cè)，會(huì)?計(jì)檔案保管?清冊(cè)，會(huì)計(jì)?檔案銷毀清?冊(cè)。第四?條每年形成?的會(huì)計(jì)檔案?，應(yīng)當(dāng)由會(huì)?計(jì)機(jī)構(gòu)按照?歸檔要求，?負(fù)責(zé)整理立?卷，裝訂成?冊(cè)，編制會(huì)?計(jì)檔案保管?清冊(cè)。當(dāng)?年形成的會(huì)?計(jì)檔案，在?會(huì)計(jì)年度終?了后，可暫?由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)?保管一年，?期滿之后，?應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)?機(jī)構(gòu)編制移?交清冊(cè)，移?交本單位檔?案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一?保管；未設(shè)?立檔案機(jī)構(gòu)?的，應(yīng)當(dāng)在?會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)?部指定專人?保管。出納?入員不得兼?管會(huì)計(jì)檔案?。移交公?司檔案機(jī)構(gòu)?保管的會(huì)計(jì)?檔案，原則?上應(yīng)當(dāng)保持?原卷冊(cè)的封?裝。個(gè)別需?要拆封重新?整理的，檔?案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)?會(huì)同會(huì)計(jì)機(jī)?構(gòu)和經(jīng)辦人?員共同拆封?整理，以分?清責(zé)任。?第五條公司?保存的會(huì)計(jì)?檔案不得借?出。如有特?殊需要，經(jīng)?本單位負(fù)責(zé)?人批準(zhǔn)，可?以提供查閱?或者復(fù)制，?并辦理登記?手續(xù)。查閱?或者復(fù)制會(huì)?計(jì)檔案的人?員，嚴(yán)禁在?會(huì)計(jì)檔案上?涂畫(huà)、拆封?和抽換。?公司應(yīng)當(dāng)建?立健全會(huì)計(jì)?檔案查閱、?復(fù)制登記制?度。第六?條會(huì)計(jì)檔案?的保管期限?分為永久、?定期兩類。?定期保管期?限分為_(kāi)_?__年、_?___年、?____年?、____?年、___?_年5類。?會(huì)計(jì)檔案?的保管期限?，從會(huì)計(jì)年?度終了后的?第一天算起?。第七條?本辦法規(guī)定?的會(huì)計(jì)檔案?保管期限為?最低保管期?限，各類會(huì)?計(jì)檔案的保?管原則上應(yīng)?當(dāng)按照本辦?法附表所列?期限執(zhí)行。?會(huì)計(jì)檔案?的具體名稱?如有同本辦?法附表所列?檔案名稱不?相符的，可?以比照類似?檔案的保管?期限辦理。?第八條保?管期滿的會(huì)?計(jì)檔案，除?本辦法第十?一條規(guī)定的?情形外，可?以按照以下?程序銷毀：?(一)由?公司檔案機(jī)?構(gòu)會(huì)同會(huì)計(jì)?機(jī)構(gòu)提出銷?毀意見(jiàn)，編?制會(huì)計(jì)檔案?銷毀清冊(cè)，?列明銷毀會(huì)?計(jì)檔案的名?稱。卷號(hào)、?冊(cè)數(shù)、起止?年度和檔案?編號(hào)、應(yīng)保?管期限、已?保管期限、?銷毀時(shí)間等?內(nèi)容。(?二)公司負(fù)?責(zé)人在會(huì)計(jì)?檔案銷毀清?冊(cè)上簽署意?見(jiàn)。(三?)銷毀會(huì)計(jì)?檔案時(shí)，應(yīng)?當(dāng)由檔案機(jī)?構(gòu)和會(huì)計(jì)機(jī)?構(gòu)共同派員?監(jiān)銷。(?四)監(jiān)銷人?在銷毀會(huì)計(jì)?檔案前，應(yīng)?當(dāng)按照會(huì)計(jì)?檔案銷毀清?冊(cè)所列內(nèi)容?清點(diǎn)核對(duì)所?要銷毀的會(huì)?計(jì)檔案了銷?毀后，應(yīng)當(dāng)?在會(huì)計(jì)檔案?銷毀清冊(cè)上?簽名蓋章，?并將監(jiān)銷情?況報(bào)告本單?位負(fù)責(zé)人。?第九條保?管期滿但未?結(jié)清的債權(quán)?債務(wù)原始憑?證和涉及其?他未了事項(xiàng)?的原始憑證?，不得銷毀?，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)?抽出立卷，?保管到末了?事項(xiàng)完結(jié)時(shí)?為止。單獨(dú)?抽出立卷的?會(huì)計(jì)檔案，?應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)?檔案銷毀清?冊(cè)和會(huì)計(jì)檔?案保管清冊(cè)?中列明。?正在項(xiàng)目建?設(shè)期間的建?設(shè)單位，其?保管期滿的?會(huì)計(jì)檔案不?得銷毀。?第十條采用?電子計(jì)算機(jī)?進(jìn)行會(huì)計(jì)核?算的單位，?應(yīng)當(dāng)保存打?印出的紙質(zhì)?會(huì)計(jì)檔案。?具備采用?磁帶、磁盤(pán)?、光盤(pán)、微?縮膠片等磁?性介質(zhì)保存?會(huì)計(jì)檔案條?件的，由_?___業(yè)務(wù)?主管部門(mén)統(tǒng)?一規(guī)定，并?報(bào)財(cái)政部、?國(guó)家檔案局?備案。第?十一條單位?因撤銷、解?散、破產(chǎn)或?者其他原因?而終止的，?在終止和辦?理注銷登記?手續(xù)之前形?成的會(huì)計(jì)檔?案，應(yīng)當(dāng)由?終止單位的?業(yè)務(wù)主管部?門(mén)或財(cái)產(chǎn)所?有者代管或?移交有關(guān)檔?案館代管，?法律、行政?法規(guī)另有規(guī)?定的，從其?規(guī)定。第?十二條單位?分立后原單?位存續(xù)的，?其會(huì)計(jì)檔案?應(yīng)當(dāng)由分立?后的存續(xù)方?統(tǒng)一保管，?其他方可查?閱、復(fù)制與?其業(yè)務(wù)相關(guān)?的會(huì)計(jì)檔案?；單位分立?后原單位解?散的，共會(huì)?計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)?經(jīng)各方協(xié)商?后由其中一?方代管或移?交檔案館代?管，各方可?查閱、復(fù)制?與其業(yè)務(wù)相?關(guān)的會(huì)計(jì)檔?案。單位分?立中未結(jié)清?的會(huì)計(jì)事項(xiàng)?所涉及的原?始憑證，應(yīng)?當(dāng)單獨(dú)抽出?由業(yè)務(wù)相關(guān)?方保存，并?按規(guī)定辦理?交接手續(xù)。?單位因業(yè)?務(wù)移交其他?單位辦理所?涉及的會(huì)計(jì)?檔案，應(yīng)當(dāng)?由原單位保?管，承接業(yè)?務(wù)單位可查?閱，復(fù)制與?其業(yè)務(wù)相關(guān)?的會(huì)計(jì)檔案?，對(duì)其中未?結(jié)清的會(huì)計(jì)?事項(xiàng)所涉及?的原始憑證?，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)?抽出由業(yè)務(wù)?承接單位保?存，并按規(guī)?定辦理交接?手續(xù)。第?十三條單位?合并后原各?單位解散或?一方存續(xù)其?他方解散的?，原各單位?的會(huì)計(jì)檔案?應(yīng)當(dāng)由合并?后的單位統(tǒng)?一保管；單?位合并后原?各單位仍存?續(xù)的，其會(huì)?計(jì)檔案仍應(yīng)?由原各單位?保管。第?十四條建設(shè)?單位在項(xiàng)目?建設(shè)期間形?成的會(huì)計(jì)檔?案，應(yīng)當(dāng)在?辦理竣工決?算后移交給?建設(shè)項(xiàng)目的?接受單位，?并按規(guī)定辦?理交接手續(xù)?。第十五?條單位之間?交接會(huì)計(jì)檔?案的，交接?雙方應(yīng)當(dāng)辦?理會(huì)計(jì)檔案?交按手續(xù)。?移交會(huì)計(jì)?檔案的單位?，應(yīng)當(dāng)編制?會(huì)計(jì)檔案移?交清冊(cè)，列?明應(yīng)當(dāng)移交?的會(huì)計(jì)檔案?名稱、卷號(hào)?，冊(cè)數(shù)，起?止年度和檔?案編號(hào)、應(yīng)?保管期限、?已保管期限?等內(nèi)容。?交接會(huì)計(jì)檔?案時(shí)，交接?雙人應(yīng)當(dāng)按?照會(huì)計(jì)檔案?移交清冊(cè)所?列內(nèi)容逐項(xiàng)?交接，并由?交接雙方的?單位負(fù)責(zé)人?負(fù)責(zé)監(jiān)交。?交接完畢后?、交接雙方?經(jīng)辦人和監(jiān)?交人應(yīng)當(dāng)在?會(huì)計(jì)檔案移?交清冊(cè)上簽?名或者益章?。第十六?條會(huì)計(jì)檔案?不得攜帶出?境。駐外機(jī)?構(gòu)和境內(nèi)單?位在境外設(shè)?立的企業(yè)(?簡(jiǎn)稱境外單?位)的會(huì)計(jì)?檔案，應(yīng)當(dāng)?按照本辦法?和國(guó)家有關(guān)?規(guī)定進(jìn)行管?理。第十?七條預(yù)算、?計(jì)劃，制度?等文件材料?，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行?文書(shū)檔案管?理規(guī)定，不?適用本辦法?。第二十?一條本辦法?由公司負(fù)責(zé)?解釋，自年?月日起執(zhí)行?。附表一?：企業(yè)和共?他組織會(huì)計(jì)?檔案保管期?限表企業(yè)?和其他組織?會(huì)計(jì)檔案保?管期限表?序號(hào)檔案名?稱保管期限?備往一會(huì)?計(jì)憑證類?1原始憑證?____年?2記賬憑?證____?年3匯總?憑證___?_年二會(huì)計(jì)?賬薄類4?總賬___?_年包括日?記總賬??5明細(xì)賬_?___年?____日?記賬___?_年現(xiàn)金和?銀行存款日?記賬保管_?___年。?7固定資?產(chǎn)卡片__?__年固定?資產(chǎn)報(bào)廢清?理后保管_?___年。?8輔助賬?簿____?年三財(cái)務(wù)?報(bào)告類包括?各級(jí)主管部?門(mén)匯總財(cái)務(wù)?報(bào)告。_?___月、?季度財(cái)務(wù)報(bào)?告____?年包括文字?分析年度?財(cái)務(wù)報(bào)告(?決算)永久?包括文字分?析四其他?類會(huì)計(jì)移?交清冊(cè)__?__年會(huì)?計(jì)檔案保管?清冊(cè)永久?會(huì)計(jì)檔案銷?毀清冊(cè)永久?銀行余額?調(diào)節(jié)表__?__年銀?行對(duì)賬單_?___年費(fèi)?用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)?或預(yù)算的規(guī)?定總則?為支持公司?業(yè)務(wù)發(fā)展，?規(guī)范各項(xiàng)費(fèi)?用申請(qǐng)和報(bào)?銷程序，加?強(qiáng)集團(tuán)公司?財(cái)務(wù)運(yùn)作的?計(jì)劃性，?以厲行節(jié)約?、艱苦創(chuàng)業(yè)?、合理確定?費(fèi)用開(kāi)支規(guī)?模、有效指?導(dǎo)部門(mén)業(yè)務(wù)?開(kāi)展，保障?資產(chǎn)安全，?提高經(jīng)濟(jì)效?益為宗旨，?制定本制度?。本制度?適用于本公?司和工廠的?全體員工。?第一部分?費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)?準(zhǔn)部分本?部分具體規(guī)?范固定資產(chǎn)?與低值易耗?品購(gòu)置、辦?公用品、產(chǎn)?品銷售費(fèi)用?、財(cái)務(wù)費(fèi)用?、員工工資?與福利、市?內(nèi)交通費(fèi)、?午餐費(fèi)、通?訊費(fèi)、招待?禮品費(fèi)及其?他費(fèi)用的開(kāi)?支程序，不?含材料采購(gòu)?和差旅費(fèi)。?材料采購(gòu)和?差旅費(fèi)另行?制定管理辦?法。資產(chǎn)?購(gòu)置與費(fèi)用?開(kāi)支程序?第一條生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)和辦公?用設(shè)備、工?具與物品的?購(gòu)置，由使?用部門(mén)提出?預(yù)算，財(cái)務(wù)?部審核后，?報(bào)公司總?經(jīng)理審批。?生產(chǎn)用設(shè)備?與專用工具?由工廠指定?人員購(gòu)置，?辦公設(shè)備由?公司辦公室?負(fù)責(zé)購(gòu)置。?財(cái)務(wù)部在審?批的額度內(nèi)?付款并索取?票據(jù)入帳。?購(gòu)置完畢辦?公室負(fù)責(zé)登?記并確定設(shè)?備管理人員?。第二條?辦公費(fèi)：?1、日常辦?公用品費(fèi)實(shí)?行限額管理?。按管理人?員計(jì)算每月?人均___?_元。每月?上旬工廠?和公司各部?門(mén)向辦公室?報(bào)《辦公用?品需求表》?，辦公室匯?總后在限額?內(nèi)采購(gòu)。采?購(gòu)?fù)戤吋从?經(jīng)辦人和辦?公室負(fù)責(zé)人?在發(fā)票上簽?字報(bào)銷。?2、專用辦?公用品，如?會(huì)計(jì)憑證與?帳簿、電腦?耗材等，由?使用部門(mén)提?出申請(qǐng)、財(cái)?務(wù)部審核、?公司總經(jīng)理?審批后，辦?公室負(fù)責(zé)購(gòu)?置和報(bào)銷。?3、公司?業(yè)務(wù)用書(shū)刊?及其他信息?檢索工具，?由使用部門(mén)?提出申請(qǐng)，?經(jīng)公司總經(jīng)?理審批后，?使用部門(mén)購(gòu)?置并憑批字?報(bào)銷。書(shū)目?要在辦公室?登記。第?三條產(chǎn)品銷?售費(fèi)用，包?括產(chǎn)品運(yùn)費(fèi)?、保險(xiǎn)費(fèi)、?樣品郵寄費(fèi)?、參展費(fèi)、?檢驗(yàn)檢疫及?處理等費(fèi)?用。一律由?銷售部門(mén)有?關(guān)主管人員?逐筆填寫(xiě)付?款申請(qǐng)單，?經(jīng)總經(jīng)理簽?批后由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)帳?付款。經(jīng)辦?完畢由經(jīng)辦?人負(fù)責(zé)收集?發(fā)票等報(bào)銷?單據(jù)，并交?財(cái)務(wù)部與付?款申請(qǐng)單一?起入帳報(bào)銷?。所有付款?原則上均采?用轉(zhuǎn)帳方式?。特殊情況?需付現(xiàn)金的?，報(bào)總經(jīng)理?審批。第?四條財(cái)務(wù)費(fèi)?用，包括國(guó)?內(nèi)外銀行手?續(xù)費(fèi)、利息?。凡由銀行?依約自動(dòng)扣?收的，由財(cái)?務(wù)部收集?單據(jù)，復(fù)核?金額無(wú)誤后?直接入帳。?支付特別費(fèi)?用或者需付?現(xiàn)金的，預(yù)?先報(bào)總經(jīng)理?審批，再由?財(cái)務(wù)部經(jīng)辦?和入帳。?第五條員工?工資。管理?人員的工資?的標(biāo)準(zhǔn)制定?和調(diào)整由公?司總經(jīng)理商?人事主管決?定，通知?財(cái)務(wù)部執(zhí)行?。工人工資?計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的?制定與調(diào)整?由工廠負(fù)責(zé)?人提出，公?司總經(jīng)理審?定后頒布。?工廠指定統(tǒng)?計(jì)員統(tǒng)計(jì)工?時(shí)與計(jì)件，?并指定專人?負(fù)責(zé)每月的?工人工資計(jì)?算。統(tǒng)計(jì)底?表、計(jì)算底?表應(yīng)保存?zhèn)?查。工廠工?資表經(jīng)由工?廠負(fù)責(zé)人審?簽后報(bào)公司?財(cái)務(wù)部。財(cái)?務(wù)部匯總公?司全部工資?表，復(fù)核有?關(guān)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)?確計(jì)扣稅費(fèi)?，在工資發(fā)?放日前報(bào)總?經(jīng)理審批，?并在工資發(fā)?放日準(zhǔn)時(shí)發(fā)?放。因故不?能準(zhǔn)時(shí)發(fā)放?時(shí)，由人事?主管和工廠?負(fù)責(zé)人及時(shí)?通知員工并?解決相關(guān)問(wèn)?題。第六?條員工福利?。公司依法?為員工購(gòu)買(mǎi)?社會(huì)保險(xiǎn)，?并按法律規(guī)?定由公司與?員工分別承?擔(dān)相應(yīng)份?額。員工承?擔(dān)部分直接?從工資中代?扣代繳。代?扣的個(gè)人所?得稅金和社?會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)金?額及其計(jì)算?方法由公司?會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)告?知被扣員工?。第七條?市內(nèi)交通費(fèi)?：公司人員?因公外出應(yīng)?在辦公室逐?次登記，按?月根據(jù)登記?次數(shù)申請(qǐng)報(bào)?銷大中巴?車(chē)票，由財(cái)?務(wù)主管審核?，總經(jīng)理簽?批。特殊情?況需乘坐的?士的，應(yīng)先?取得總經(jīng)理?或其授權(quán)人?員的同意，?并在報(bào)銷單?據(jù)上簽批。?第八條公?司負(fù)責(zé)員工?午餐費(fèi)用。?每天由辦公?室統(tǒng)一訂餐?，按月結(jié)算?并取得餐票?報(bào)銷。第?九條通訊費(fèi)?。公司電話?由辦公室管?理。長(zhǎng)途話?費(fèi)、市內(nèi)話?費(fèi)、傳真機(jī)?費(fèi)用由辦公?室負(fù)責(zé)核?對(duì)單據(jù)和辦?理報(bào)銷手續(xù)?。公司人員?因業(yè)務(wù)需要?需報(bào)銷手機(jī)?費(fèi)、電話費(fèi)?的，由總經(jīng)?理審批。?第十條招待?費(fèi)禮品費(fèi)：?由總經(jīng)理或?其授權(quán)人員?在經(jīng)營(yíng)需要?時(shí)安排有關(guān)?人員，按照?批準(zhǔn)的額?度經(jīng)辦。報(bào)?銷時(shí)履行相?應(yīng)的簽批手?續(xù)。第十?一條水電、?物管、維修?費(fèi)：辦公水?電、物管等?費(fèi)用，辦公?設(shè)備的維修?，由辦公室?負(fù)責(zé)經(jīng)辦?、核對(duì)和履?行報(bào)銷手續(xù)?。第十二?條其他費(fèi)用?。不在上述?費(fèi)用之列的?屬其他費(fèi)用?，需開(kāi)支時(shí)?需先申請(qǐng)。?由公司總經(jīng)?理審批后?授權(quán)有關(guān)人?員經(jīng)辦，財(cái)?務(wù)部根據(jù)審?批意見(jiàn)審核?報(bào)銷。第?二部分預(yù)算?內(nèi)容編制、?審批調(diào)整及?執(zhí)行考核?各企業(yè)應(yīng)貫?徹國(guó)家有關(guān)?經(jīng)濟(jì)政策，?參考以往年?度實(shí)績(jī)，對(duì)?新年度的經(jīng)?營(yíng)環(huán)境、市?場(chǎng)狀況進(jìn)行?調(diào)查研究，?正確評(píng)估本?企業(yè)經(jīng)營(yíng)能?力、資金狀?況，據(jù)以制?定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?。在編制業(yè)?務(wù)發(fā)展計(jì)劃?、銷售計(jì)劃?、生產(chǎn)計(jì)劃?的基礎(chǔ)上，?編制財(cái)務(wù)預(yù)?算。第一?條財(cái)務(wù)預(yù)算?包括以下預(yù)?算表及說(shuō)明?(見(jiàn)附件表?一、表?二、表三?、表四、?表五1、?表五2)。?每個(gè)預(yù)算均?附“說(shuō)明”?，主要說(shuō)明?各項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)?成及依據(jù)。?(1)主?要財(cái)務(wù)計(jì)劃?指標(biāo)表(?2)預(yù)計(jì)資?產(chǎn)負(fù)債表?(3)預(yù)計(jì)?損益表(?4)現(xiàn)金預(yù)?算表(5?)預(yù)計(jì)費(fèi)用?表第二條?主要財(cái)務(wù)計(jì)?劃指標(biāo)表內(nèi)?容營(yíng)業(yè)收?入。指公司?主營(yíng)業(yè)務(wù)收?入和其他業(yè)?務(wù)收入，不?應(yīng)包含營(yíng)業(yè)?外收入(對(duì)?營(yíng)業(yè)外收支?原則上不做?預(yù)算，已確?定將要發(fā)生?的可作預(yù)算?)。流動(dòng)?資金平均占?用額。(年?初流動(dòng)資產(chǎn)?+年末流動(dòng)?資產(chǎn))/2?。長(zhǎng)期投?資總額。新?增長(zhǎng)期投資?必須先報(bào)總?公司，經(jīng)集?團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后填列。?新增固定資?產(chǎn)。指本年?計(jì)劃購(gòu)置的?固定資產(chǎn)總?額。負(fù)債?總額。指流?動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)?期負(fù)債、少?數(shù)股東權(quán)益?的合計(jì)數(shù)。?其中流動(dòng)?負(fù)債包括向?商業(yè)銀行、?非銀行金融?機(jī)構(gòu)、政府?部門(mén)或其他?企業(yè)借入的?短期借款(?期限不超過(guò)?一年)；長(zhǎng)?期負(fù)債則為?期限超過(guò)一?年的上述各?種借款。?申請(qǐng)集團(tuán)擔(dān)??？傤~。指?因資金短缺?對(duì)外借款中?需要擔(dān)保的?金額。負(fù)?債比率：(?流動(dòng)負(fù)債+?長(zhǎng)期負(fù)債+?少數(shù)股東權(quán)?益)/總資?產(chǎn)____?%第三條?預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)?債表內(nèi)容。?基本上按現(xiàn)?行資產(chǎn)負(fù)債?表項(xiàng)目。根?據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)?，金融證券?業(yè)按該行業(yè)?報(bào)表格式填?報(bào)。第四?條預(yù)計(jì)損益?表內(nèi)容。著?重說(shuō)明“主?營(yíng)業(yè)務(wù)收入?”、“營(yíng)業(yè)?成本”、“?投資收益”?的構(gòu)成及依?據(jù)，應(yīng)按各?行業(yè)特點(diǎn)說(shuō)?明?！爸鳡I(yíng)?業(yè)務(wù)收入”?，如實(shí)業(yè)企?業(yè)，應(yīng)說(shuō)明?預(yù)計(jì)主要產(chǎn)?品銷售數(shù)量?及單價(jià)，商?貿(mào)企業(yè)說(shuō)明?預(yù)計(jì)進(jìn)口及?出口主要商?品名稱及金?額、金融證?券業(yè)則說(shuō)明?預(yù)計(jì)取得收?入的項(xiàng)目及?依據(jù)；“營(yíng)?業(yè)成本”，?如實(shí)業(yè)企業(yè)?，應(yīng)說(shuō)明直?接材料、人?工費(fèi)用、制?造費(fèi)用金額?，商貿(mào)企業(yè)?要說(shuō)明商品?進(jìn)價(jià)及途中?進(jìn)貨費(fèi)用；?“投資收益?”應(yīng)說(shuō)明各?投資項(xiàng)目的?預(yù)計(jì)回報(bào)金?額?！八?稅”按當(dāng)?shù)?稅率計(jì)算填?列。第五?條現(xiàn)金預(yù)算?表。該表應(yīng)?參照上年現(xiàn)?金(含銀行?存款，下同?)每季度實(shí)?際收支情況?及預(yù)算年度?銷售計(jì)劃、?生產(chǎn)計(jì)劃、?預(yù)計(jì)損益表?進(jìn)行預(yù)測(cè)。?第六條預(yù)?計(jì)費(fèi)用表。?如無(wú)特殊原?因，原則上?企業(yè)銷售費(fèi)?用占營(yíng)業(yè)收?入比率不得?大于“上年?實(shí)際”水平?；“管理費(fèi)?用”大部分?屬于固定費(fèi)?用，因此，?預(yù)計(jì)“管理?費(fèi)用”不能?按“上年實(shí)?際”管理費(fèi)?用占營(yíng)業(yè)收?入比率遞增?；財(cái)務(wù)費(fèi)用?根據(jù)預(yù)計(jì)借?款額測(cè)算。?第七條資?金安排要緊?密配合業(yè)務(wù)?規(guī)模和發(fā)生?時(shí)間，做到?既滿足需要?，又不多占?用資金。資?金來(lái)源除自?有營(yíng)運(yùn)資金?外，要考慮?多種融資渠?道，總公司?給予一定額?度的擔(dān)保支?持。各企業(yè)?未經(jīng)總公司?財(cái)務(wù)部同意?，不得擅自?在現(xiàn)金預(yù)算?表中將總公?司列為資金?來(lái)源方。?第八條各企?業(yè)要厲行節(jié)?約，加強(qiáng)費(fèi)?用控制，切?實(shí)降低銷售?費(fèi)用(經(jīng)營(yíng)?費(fèi)用)、財(cái)?務(wù)費(fèi)用占營(yíng)?業(yè)收入的比?例。第九?條根據(jù)深圳?市有關(guān)規(guī)定?，企業(yè)可提?取一定比例?的新產(chǎn)品試?制費(fèi)。為促?使集團(tuán)內(nèi)高?新技術(shù)企業(yè)?不斷開(kāi)發(fā)新?產(chǎn)品，增強(qiáng)?發(fā)展后勁，?高新技術(shù)企?業(yè)報(bào)集團(tuán)經(jīng)?管中心、財(cái)?務(wù)部，并經(jīng)?集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后，可按?主營(yíng)收入_?___%提?取新產(chǎn)品試?制費(fèi)專款專?用，列入管?理費(fèi)用，并?編入財(cái)務(wù)預(yù)?算。第十?條各企業(yè)總?經(jīng)理是財(cái)務(wù)?預(yù)算的責(zé)任?人，總經(jīng)理?應(yīng)指定財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人編制?預(yù)算。在編?制預(yù)算時(shí)必?須由企業(yè)主?管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人與?相關(guān)業(yè)務(wù)人?員反復(fù)研究?、力求預(yù)算?切實(shí)可行。?第十一條?企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)?算經(jīng)集團(tuán)審?批并下發(fā)后?，各企業(yè)應(yīng)?根據(jù)年度中?各季度業(yè)務(wù)?的特點(diǎn)，將?預(yù)計(jì)損益表?、預(yù)計(jì)銷售?費(fèi)用表、預(yù)?計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用?表按___?_個(gè)季度分?解，于財(cái)務(wù)?預(yù)算正式下?發(fā)后___?_天內(nèi)報(bào)集?團(tuán)財(cái)務(wù)部與?經(jīng)管中心備?案，以便按?季度檢查分?析。第十?二條各企業(yè)?在完成預(yù)算?編制工作后?，于本年_?___月_?___日前?報(bào)送集團(tuán)財(cái)?務(wù)部。第?十三條集團(tuán)?財(cái)務(wù)部會(huì)同?經(jīng)管中心，?對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算?草案進(jìn)行檢?查、研究，?并報(bào)集團(tuán)主?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，于次年_?___月中?旬前向各下?屬企業(yè)提出?預(yù)算的修改?意見(jiàn)。各企?業(yè)接到修改?意見(jiàn)后__?__至__?__天內(nèi)完?成預(yù)算的修?改工作并上?報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)?部。第十?四條財(cái)務(wù)預(yù)?算經(jīng)財(cái)務(wù)部?與經(jīng)管中心?審核報(bào)集團(tuán)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后?于次年__?__月中旬?前與經(jīng)營(yíng)計(jì)?劃正式下達(dá)?給各企業(yè)。?第十五條?財(cái)務(wù)預(yù)算一?經(jīng)制定，無(wú)?特殊原因年?度內(nèi)不得調(diào)?整。第十?六條有以下?情況之一者?，可由企業(yè)?申請(qǐng)或由集?團(tuán)財(cái)務(wù)部、?經(jīng)管中心提?出調(diào)整財(cái)務(wù)?預(yù)算方案：?(1)企?業(yè)可使用資?源(如總公?司投入資金?、負(fù)債規(guī)模?)發(fā)生重大?調(diào)整變化；?(2)企?業(yè)總經(jīng)理人?事變動(dòng)；?(3)企業(yè)?發(fā)展戰(zhàn)略重?大調(diào)整；?(4)國(guó)家?關(guān)于會(huì)計(jì)核?算的政策有?重大調(diào)整；?(5)其?他經(jīng)集團(tuán)認(rèn)?可的經(jīng)營(yíng)條?件發(fā)生重大?變化。第?十七條企業(yè)?如要求調(diào)整?財(cái)務(wù)預(yù)算，?應(yīng)提出調(diào)整?方案，報(bào)集?團(tuán)財(cái)務(wù)部與?經(jīng)管中心審?核(如集團(tuán)?總部提出調(diào)?整須與企業(yè)?協(xié)商)，并?經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后才能?作預(yù)算調(diào)整?。第十八?條各企業(yè)總?經(jīng)理及財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人要督?促財(cái)務(wù)預(yù)算?的有效執(zhí)行?。應(yīng)結(jié)合本?企業(yè)實(shí)際情?況，將預(yù)算?的執(zhí)行任務(wù)?落實(shí)到各個(gè)?部門(mén)或員工?，建立責(zé)任?制度。預(yù)算?文件要作為?公司文件妥?善保管。?第十九條每?個(gè)月的財(cái)務(wù)?核算工作結(jié)?束后，財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人將執(zhí)?行結(jié)果與財(cái)?務(wù)預(yù)算進(jìn)對(duì)?比分析，編?寫(xiě)“財(cái)務(wù)說(shuō)?明”。在每?個(gè)季度都要?隨同報(bào)表附?送預(yù)算執(zhí)行?情況報(bào)告，?將主要財(cái)務(wù)?指標(biāo)對(duì)比結(jié)?果及原因列?出，提出改?進(jìn)意見(jiàn)和具?體措施(月?度“財(cái)務(wù)說(shuō)?明”與季度?“預(yù)算執(zhí)行?情況報(bào)告”?的要求另行?通知)。?第二十條每?季度結(jié)束后?，實(shí)際執(zhí)行?結(jié)果與財(cái)務(wù)?預(yù)算差別較?大的企業(yè)應(yīng)?對(duì)年度內(nèi)以?后幾個(gè)季度?的預(yù)計(jì)損益?表、預(yù)計(jì)銷?售費(fèi)用表、?預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)?用表及現(xiàn)金?預(yù)算表進(jìn)行?調(diào)整，確保?完成當(dāng)年財(cái)?務(wù)預(yù)算。調(diào)?整后的季度?分解預(yù)算于?季度結(jié)束_?___天內(nèi)?報(bào)送集團(tuán)財(cái)?務(wù)部及經(jīng)管?中心。第?二十一條各?企業(yè)總經(jīng)理?應(yīng)組織預(yù)算?負(fù)責(zé)人及有?關(guān)責(zé)任人每?季度至少召?開(kāi)一次預(yù)算?執(zhí)行總結(jié)會(huì)?議，積極推?動(dòng)全年預(yù)算?任務(wù)的完成?。第二十?二條集團(tuán)財(cái)?務(wù)部應(yīng)不定?期對(duì)各企業(yè)?的預(yù)算執(zhí)行?情況進(jìn)行財(cái)?務(wù)檢查。?第二十三條?各企業(yè)預(yù)算?執(zhí)行情況由?集團(tuán)財(cái)務(wù)部?在每一會(huì)計(jì)?年度終了后?結(jié)合年終決?算進(jìn)行評(píng)價(jià)?考核。經(jīng)過(guò)?逐項(xiàng)對(duì)比分?析后，填制?預(yù)算完成情?況考核表，?作為責(zé)任人?及企業(yè)綜合?考評(píng)的依據(jù)?之一。第?二十四條各?企業(yè)負(fù)責(zé)人?和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人應(yīng)對(duì)本企?業(yè)各部門(mén)預(yù)?算完成情況?進(jìn)行考核，?鼓勵(lì)先進(jìn)，?鞭策落后。?并進(jìn)而作為?下一年度財(cái)?務(wù)預(yù)算的參?考依據(jù)。?第三部分附?則財(cái)務(wù)報(bào)?告與財(cái)務(wù)分?析的管理?財(cái)務(wù)報(bào)告是?綜合、系統(tǒng)?、集中地反?映單位在某?一會(huì)計(jì)期間?的財(cái)務(wù)狀況?和經(jīng)營(yíng)成果?的一項(xiàng)書(shū)面?報(bào)告。應(yīng)按?規(guī)定準(zhǔn)確及?時(shí)的編制財(cái)?務(wù)報(bào)告，并?據(jù)此對(duì)公司?進(jìn)行正確的?財(cái)務(wù)分析與?評(píng)價(jià)。一?、財(cái)務(wù)報(bào)表?及報(bào)送時(shí)間?1、財(cái)務(wù)?報(bào)表：(?1)會(huì)計(jì)人?員必須遵照?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、?會(huì)計(jì)制度，?編制對(duì)外的?報(bào)表。根據(jù)?下述報(bào)表種?類、格式、?內(nèi)容、財(cái)務(wù)?情況說(shuō)明書(shū)?、財(cái)務(wù)分析?編制集團(tuán)內(nèi)?部會(huì)計(jì)報(bào)表?。(2)?財(cái)務(wù)報(bào)表的?編制應(yīng)做到?數(shù)字真實(shí)、?計(jì)算準(zhǔn)確、?內(nèi)容完整、?說(shuō)明清楚、?報(bào)送及時(shí)，?任何人不得?篡改或指使?他人篡改報(bào)?表數(shù)字。?(3)各報(bào)?表之間、各?項(xiàng)目之間，?凡有對(duì)應(yīng)關(guān)?系的數(shù)字，?應(yīng)做到相互?一致，勾稽?關(guān)系正確，?上下期報(bào)表?中的有關(guān)數(shù)?字應(yīng)相互銜?接；各期報(bào)?表若編制的?內(nèi)容和方法?上有變動(dòng)，?應(yīng)作詳細(xì)說(shuō)?明。(4?)財(cái)務(wù)報(bào)表?的編制，應(yīng)?將屬于該決?算期已處理?完畢的會(huì)計(jì)?事項(xiàng)，記入?會(huì)計(jì)賬簿的?數(shù)字，經(jīng)過(guò)?計(jì)算，試算?平衡后，編?制會(huì)計(jì)報(bào)表?，保證賬表?一致。(?5)財(cái)務(wù)報(bào)?表應(yīng)按規(guī)定?時(shí)間上報(bào)，?不得為趕報(bào)?表提前結(jié)賬?，不得任意?估計(jì)數(shù)字。?(6)季?度、年度會(huì)?計(jì)報(bào)表必須?附會(huì)計(jì)報(bào)表?說(shuō)明和財(cái)務(wù)?分析報(bào)告。?2、財(cái)務(wù)?報(bào)表種類和?報(bào)送時(shí)間：?(1)月?度報(bào)表包括?。資產(chǎn)負(fù)債?表、損益表?、制造費(fèi)用?明細(xì)表、應(yīng)?收、應(yīng)付、?預(yù)收、預(yù)付?、其他應(yīng)收?、應(yīng)付明細(xì)?表、經(jīng)營(yíng)(?銷售)費(fèi)用?明細(xì)表、管?理費(fèi)用、財(cái)?務(wù)費(fèi)用等明?細(xì)表，于次?月____?日前報(bào)出。?(2)季?度報(bào)表包括?。資產(chǎn)負(fù)債?表、損益表?、存貨明細(xì)?、應(yīng)收、應(yīng)?付、預(yù)收、?預(yù)付、其他?應(yīng)收、應(yīng)付?明細(xì)表、制?造費(fèi)用明細(xì)?表(工業(yè)用?)、主營(yíng)業(yè)?務(wù)收支明細(xì)?表(工業(yè)用?)、產(chǎn)品制?造成本表(?工業(yè)用)、?銷售明細(xì)表?(商業(yè)用)?、經(jīng)營(yíng)(銷?售)費(fèi)用明?細(xì)表、管理?費(fèi)用及財(cái)務(wù)?費(fèi)用明細(xì)表?等，于季度?末次月__?__日前報(bào)?出。(3?)年度報(bào)表?包括。資產(chǎn)?負(fù)債表、損?益表、現(xiàn)金?流量表、存?貨明細(xì)表、?固定資產(chǎn)及?累計(jì)折舊表?、制造費(fèi)用?明細(xì)表(工?業(yè)用)、主?營(yíng)業(yè)務(wù)收支?明細(xì)表(工?業(yè)用)、產(chǎn)?品制造成本?表(工業(yè)用?)、銷售明?細(xì)表(商業(yè)?用)、經(jīng)營(yíng)?(銷售)費(fèi)?用明細(xì)表、?管理費(fèi)用及?財(cái)務(wù)費(fèi)用明?細(xì)表、應(yīng)收?、應(yīng)付、預(yù)?提、待攤、?開(kāi)辦費(fèi)、長(zhǎng)?期待攤費(fèi)用?、預(yù)收、預(yù)?付、其他應(yīng)?收、應(yīng)付明?細(xì)表等，于?年度末次月?____日?前報(bào)出。?(4)集團(tuán)?所屬各公司?有下屬的獨(dú)?立核算的分?公司和辦事?處的，報(bào)送?時(shí)間可順延?五天。(?5)月、季?、年報(bào)表報(bào)?送時(shí)間如遇?節(jié)假日可順?延。(6?)駐外地分?公司的報(bào)表?，公司總部?應(yīng)當(dāng)編制合?并會(huì)計(jì)報(bào)表?并將其外地?分公司的會(huì)?計(jì)報(bào)表一并?上報(bào)。(?7)會(huì)計(jì)報(bào)?表有下列情?形時(shí)應(yīng)予更?正：a.?數(shù)字、內(nèi)容?與會(huì)計(jì)賬簿?記載不一致?；b.繕?寫(xiě)、計(jì)算出?差錯(cuò)；c.?未經(jīng)法定人?簽名蓋章；?d.其他?與制度規(guī)定?不符合事項(xiàng)?。二、財(cái)?務(wù)情況說(shuō)明?書(shū)1、編?寫(xiě)及報(bào)送時(shí)?間：財(cái)務(wù)?部門(mén)必須按?月編制財(cái)務(wù)?報(bào)表的簡(jiǎn)要?說(shuō)明，按季?、按年編寫(xiě)?詳細(xì)的財(cái)務(wù)?情況說(shuō)明書(shū)?。財(cái)務(wù)情況?說(shuō)明書(shū)必須?隨同各類報(bào)?表同時(shí)上報(bào)?。2、編?寫(xiě)的主要內(nèi)?容包括：?(1)生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)情況；?(2)資本?的結(jié)構(gòu)及變?動(dòng)情況；(?3)利潤(rùn)及?利潤(rùn)分配情?況；(4)?資金變動(dòng)周?轉(zhuǎn)情況；(?5)各項(xiàng)物?資盤(pán)盈、盤(pán)?虧、毀損及?報(bào)廢情況；?(6)會(huì)計(jì)?核算方法變?更，對(duì)財(cái)務(wù)?狀況和經(jīng)營(yíng)?成果的影響?程度；(7?)其他有必?要說(shuō)明的情?況。三、?財(cái)務(wù)分析?財(cái)務(wù)報(bào)表的?數(shù)字是靜止?的，只是了?解經(jīng)營(yíng)狀況?的第一步，?要深入了解?財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成?果，財(cái)務(wù)部?門(mén)在每個(gè)會(huì)?計(jì)核算期末?，應(yīng)對(duì)公司?的財(cái)務(wù)情況?作出詳細(xì)的?分析。1?、分析時(shí)間?要求：(?1)月度分?析于次月的?____日?前完成；?(2)季度?分析于季末?次月___?_日前完成?；(3)?年度分析于?年度終了次?月____?日完成。?2、財(cái)務(wù)分?析的主要內(nèi)?容：根據(jù)?財(cái)務(wù)報(bào)表及?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等?部門(mén)的資料?，首先對(duì)公?司的總體經(jīng)?營(yíng)情況進(jìn)行?分析，說(shuō)明?完成情況及?影響的原因?：(1)?利潤(rùn)完成情?況分析a?.商品、產(chǎn)?品利潤(rùn)的分?析將本期?實(shí)現(xiàn)的主營(yíng)?業(yè)務(wù)利潤(rùn)與?本期編制的?主營(yíng)業(yè)務(wù)目?標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行?比較，說(shuō)明?其完成情況?，完成情況?的比率以及?對(duì)利潤(rùn)影響?程度，再按?影響因素進(jìn)?行具體分析?。a.商?品、產(chǎn)品銷?售收入的影?響，商品、?產(chǎn)品銷售收?入分為銷售?數(shù)量、銷售?單價(jià)兩項(xiàng)因?素，這兩項(xiàng)?因素對(duì)銷售?收入和利潤(rùn)?影響的程度?。b.商?品、產(chǎn)品結(jié)?構(gòu)變化的影?響，計(jì)算出?由于結(jié)構(gòu)變?化對(duì)利潤(rùn)影?響的程度。?c.商品?、產(chǎn)品銷售?成本的影響?，計(jì)算出由?于成本高低?而產(chǎn)生的對(duì)?銷售利潤(rùn)的?影響程度。?b.其他?業(yè)務(wù)利潤(rùn)的?分析，分析?在主營(yíng)業(yè)務(wù)?以外進(jìn)行的?其他經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)，對(duì)利潤(rùn)?的影響程度?。c.銷?售費(fèi)用、管?理費(fèi)用及財(cái)?務(wù)費(fèi)用分析?。首先將本?期銷售費(fèi)用?、管理費(fèi)用?及財(cái)務(wù)費(fèi)用?總額與計(jì)劃?總額進(jìn)行比?較，計(jì)算出?對(duì)利潤(rùn)影響?程度，再按?具體項(xiàng)目進(jìn)?行對(duì)比分析?。d.營(yíng)?業(yè)外收支凈?額的分析。?將本期營(yíng)業(yè)?外實(shí)際收支?數(shù)與計(jì)劃數(shù)?進(jìn)行比較并?計(jì)算出對(duì)利?潤(rùn)的影響，?再按具體項(xiàng)?目進(jìn)行對(duì)比?分析。(?2)成本分?析：a.?全部商品、?產(chǎn)品成本分?析：將公?司本期全部?商品、產(chǎn)品?總成本與目?標(biāo)總成本進(jìn)?行比較，計(jì)?算出升降差?異再分析具?體的升降因?素。b.?可比產(chǎn)品成?本降低情況?分析：a?.可比產(chǎn)品?成本降低情?況分析。將?本期可比產(chǎn)?品實(shí)際總成?本與按上年?實(shí)際平均單?位成本計(jì)算?的