跨境電子商務(wù)第三方支付的外匯監(jiān)管問(wèn)題及對(duì)策研究,金融學(xué)論文

跨境電子商務(wù)第三方支付的外匯監(jiān)管問(wèn)題及對(duì)策研究,金融學(xué)論文本篇論文目錄導(dǎo)航：【】【】【】【】【】跨境電子商務(wù)：跨境電子商務(wù)第三方支付的外匯監(jiān)管問(wèn)題及對(duì)策研究?jī)?nèi)容摘要：跨境電子商務(wù)貿(mào)易中通過(guò)第三方支付進(jìn)行的電子交割是非常重要的途徑。隨著規(guī)模不斷擴(kuò)大，對(duì)現(xiàn)行的外匯管理構(gòu)成了一定的挑戰(zhàn)，相關(guān)制度規(guī)定遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，容易導(dǎo)致交易經(jīng)過(guò)的異常資金流向的不規(guī)范、不合理，甚至違法渠道的產(chǎn)生。因而開(kāi)展跨境電子商務(wù)第三方支付的外匯監(jiān)管問(wèn)題及對(duì)策的研究，對(duì)于防備和遏制異常資金的跨境流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)在必行。本文關(guān)鍵詞語(yǔ):跨境電商;支付;外匯管理;一、跨境電子商務(wù)第三方支付業(yè)務(wù)概述〔一〕跨境電子商務(wù)發(fā)展現(xiàn)在狀況跨境電子商務(wù)是指在國(guó)與國(guó)之間進(jìn)行交易，雙方以互聯(lián)網(wǎng)及電子商務(wù)為平臺(tái)進(jìn)行的貿(mào)易、開(kāi)展支付結(jié)算，并利用跨境物流送達(dá)商品，完成整個(gè)交易的一種國(guó)際領(lǐng)域的商業(yè)活動(dòng)。據(jù)網(wǎng)經(jīng)社電子商務(wù)研究中心發(fā)布的(2020年度中國(guó)電子商務(wù)市場(chǎng)數(shù)據(jù)報(bào)告〕，2020年中國(guó)跨境電商市場(chǎng)規(guī)模達(dá)12.5萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)19.04%。2020年我們國(guó)家貨物貿(mào)易進(jìn)出口總值里中國(guó)跨境電子商務(wù)交易額就占38.86%，相比2022年的33.29%已經(jīng)提升5.57%。這樣對(duì)于我們國(guó)家本土的產(chǎn)品在海外營(yíng)銷(xiāo)渠道的擴(kuò)大，實(shí)現(xiàn)我們國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級(jí)，具有及其重大而跨時(shí)代的意義。因而通過(guò)完善跨境電子商務(wù)中的第三方支付的外匯管理，能夠使其規(guī)范運(yùn)作，到達(dá)健康、有序的發(fā)展，遏制資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要?！捕晨缇畴娮由虅?wù)支付類(lèi)型當(dāng)前，跨境電子商務(wù)支付方式主要是第三方支付機(jī)構(gòu)、國(guó)際信譽(yù)卡和線下匯款方式。我們國(guó)家跨境電商支付的情況看，第三方支付機(jī)構(gòu)成為用戶的首選。由于國(guó)際信譽(yù)卡組織門(mén)檻高，認(rèn)證經(jīng)過(guò)復(fù)雜，存在境外政策限制和成本高昂的問(wèn)題，線下匯款同樣存在費(fèi)用高以及效率低的問(wèn)題，相比之下，第三方支付機(jī)構(gòu)能同時(shí)知足用戶對(duì)跨境匯款便捷性和低費(fèi)率的需求，遭到越來(lái)越多用戶的青瞇?！踩晨缇车谌街Ц栋l(fā)展現(xiàn)在狀況及業(yè)務(wù)流程1.當(dāng)前我們國(guó)家第三方支付平臺(tái)跨境電子支付市場(chǎng)主要有兩種機(jī)構(gòu)：一是提供全球范圍內(nèi)的在線網(wǎng)際間收、付款業(yè)務(wù)的國(guó)外第三方支付機(jī)構(gòu)，如PayPal等；二是境內(nèi)現(xiàn)行的第三方支付機(jī)構(gòu)，截至2022年12月全國(guó)已有如：支付寶、快錢(qián)、財(cái)付通、匯付天下、通聯(lián)、銀聯(lián)電子支付、東方電子支付、易極付等22家經(jīng)國(guó)家外匯管理局的獲準(zhǔn)，并獲得跨境支付業(yè)務(wù)資格的支付機(jī)構(gòu)。2.跨境第三方支付具備特有的業(yè)務(wù)流程。在跨境電子商務(wù)結(jié)算中第三方支付機(jī)構(gòu)充當(dāng)貿(mào)易雙方的資金交割的中介角色?？缇迟Y金在劃轉(zhuǎn)中的流程大致分為五個(gè)流向步驟：境外或境內(nèi)的購(gòu)買(mǎi)商品方先將人民幣〔外幣〕資金支付給第三方支付機(jī)構(gòu)，第三方支付機(jī)構(gòu)在買(mǎi)方確認(rèn)付款，并得到賣(mài)方發(fā)出的貨物或服務(wù)后，再通過(guò)合作銀行代為購(gòu)匯支付給境外或境內(nèi)的賣(mài)方，最終實(shí)現(xiàn)跨境資金劃轉(zhuǎn)。以境內(nèi)網(wǎng)民購(gòu)買(mǎi)境外的商品為例，第一步，境內(nèi)網(wǎng)民登錄境外網(wǎng)購(gòu)電商平臺(tái)進(jìn)行下訂單項(xiàng)選擇購(gòu)了商品，境外網(wǎng)購(gòu)平臺(tái)即刻將此訂單信息傳遞給第三方支付平臺(tái)；第二步，第三方支付平臺(tái)獲取境內(nèi)網(wǎng)民的電子認(rèn)證信息，同時(shí)將對(duì)應(yīng)數(shù)額的款項(xiàng)在線打給第三方支付平臺(tái)賬戶；第三步，第三方支付平臺(tái)隨即告之境外網(wǎng)購(gòu)平臺(tái)已收到境內(nèi)網(wǎng)民支付的訂單款項(xiàng)；第四步，境外網(wǎng)購(gòu)平臺(tái)向境內(nèi)網(wǎng)民發(fā)貨；第五步，境內(nèi)網(wǎng)民收取貨物，反應(yīng)信息給第三方支付平臺(tái)；第六步，第三方支付平臺(tái)向托管銀行發(fā)出支付信息，托管銀行辦理購(gòu)匯手續(xù)后，向境外網(wǎng)購(gòu)平臺(tái)支付外匯；第七步，境外網(wǎng)購(gòu)平臺(tái)收款后通知第三方支付平臺(tái)，此時(shí)交易全部結(jié)束。二、跨境電子商務(wù)中第三方支付業(yè)務(wù)外匯管理問(wèn)題〔一〕交易電子化下審核監(jiān)管問(wèn)題交易電子化導(dǎo)致單證審核難度加大?？缇畴娮由虅?wù)貿(mào)易方式下，整個(gè)交易經(jīng)過(guò)包括商量、簽訂合同到貨款支付、交貨通知等都在網(wǎng)上進(jìn)行，全程電子化，沒(méi)有紙質(zhì)的合同、發(fā)票等交易單證，導(dǎo)致以紙質(zhì)單證為根據(jù)的貨物和服務(wù)貿(mào)易真實(shí)性審核無(wú)法開(kāi)展。十分是構(gòu)造虛假交易，通過(guò)第三方支付平臺(tái)實(shí)現(xiàn)資金自由進(jìn)出，很易導(dǎo)致異常資金通暢的流動(dòng)渠道。〔二〕國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性難以保證跨境電子商務(wù)交易主體和申報(bào)主體身份不一，導(dǎo)致跨國(guó)收支申報(bào)信息失真。通過(guò)國(guó)外第三方支付平臺(tái)發(fā)生的交易，第三方支付機(jī)構(gòu)充當(dāng)境內(nèi)外交易主體的收付款方，成為國(guó)際收付款申報(bào)的主體，導(dǎo)致申報(bào)信息失真。如所有通過(guò)PayPal平臺(tái)向境內(nèi)支付的款項(xiàng)，付款方均申報(bào)為PAY-PAL,INC,無(wú)法真實(shí)反響實(shí)際交易對(duì)手信息，容易成為異常主體資金流動(dòng)的隱蔽渠道，增加了外匯監(jiān)管的難度。加上跨境電子商務(wù)貿(mào)易貨物批次多、交易額少，在第三方支付平臺(tái)進(jìn)行的收付款的筆數(shù)又多、金額面小，需逐筆復(fù)原這樣數(shù)萬(wàn)筆的涉外收付資金源頭、交易主體、用處和去向等信息難度極大，發(fā)生錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)與遲報(bào)概率多，收支信息不準(zhǔn)確?！踩硞€(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單〞政策難以落實(shí)到位當(dāng)前個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單〞未實(shí)行全國(guó)跨行分享，省級(jí)外匯局各自把握轄內(nèi)“關(guān)注名單〞，支付機(jī)構(gòu)卻面對(duì)全國(guó)個(gè)人客戶，支付機(jī)構(gòu)從哪級(jí)外匯局接收、怎樣接收“關(guān)注名單〞沒(méi)有詳細(xì)規(guī)定，另外，接收的“關(guān)注名單〞不完好、不全面等問(wèn)題導(dǎo)致個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單〞政策難以有效落實(shí)。〔四〕對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)政策監(jiān)管缺乏，交易風(fēng)險(xiǎn)不容忽視1.第三方支付機(jī)構(gòu)職責(zé)不明確，無(wú)法替代銀行履行真實(shí)性審核職責(zé)?？缇畴娮由虅?wù)中第三方支付機(jī)構(gòu)代理交易方辦理購(gòu)匯、結(jié)匯業(yè)務(wù)，導(dǎo)致本來(lái)銀行介入并履行代位監(jiān)管的交易經(jīng)過(guò)被割裂為兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的交易，第三方支付機(jī)構(gòu)扮演〞代收代付〞的角色，無(wú)法承當(dāng)外匯政策執(zhí)行及管理職責(zé)，加之對(duì)跨境第三方支付機(jī)構(gòu)缺乏明確的制度規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，造成其應(yīng)承當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)職責(zé)和義務(wù)不明確。與監(jiān)管制度較為成熟的銀行統(tǒng)相比，其缺乏外匯業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)歷體驗(yàn)，不具備銀行等金融機(jī)構(gòu)的身份認(rèn)證別系統(tǒng)，交易主體的真實(shí)性無(wú)法保障，導(dǎo)致通過(guò)構(gòu)造虛假交易實(shí)現(xiàn)資金非法轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)加大。2.對(duì)沉淀外匯資金的監(jiān)管缺失，支付和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)加劇。在由第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行的跨境電子商務(wù)資金交割中，由于結(jié)算周期的存在，必然會(huì)產(chǎn)生由商品購(gòu)買(mǎi)者預(yù)付的沉淀資金，而跨交易物流環(huán)節(jié)多、時(shí)間長(zhǎng)，國(guó)際結(jié)算周期長(zhǎng)，資金沉淀風(fēng)險(xiǎn)凸顯。當(dāng)交易客戶和沉淀資到達(dá)一定規(guī)模和期限，可能引發(fā)違規(guī)投資、貸款行為，帶來(lái)支付風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管門(mén)難以把握支付機(jī)構(gòu)備付金管理和使用情況，對(duì)沉淀資金缺乏有效監(jiān)管。另外，對(duì)于大量外匯沉淀資金會(huì)每日產(chǎn)生巨額利息，這樣歸屬以及結(jié)匯等問(wèn)題，應(yīng)采取必要的措施進(jìn)行明確。三、跨境電子商務(wù)第三方支付外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管對(duì)策〔一〕確定第三方支付機(jī)構(gòu)的法律約束對(duì)第三方支付監(jiān)管應(yīng)將其界定為貨幣服務(wù)機(jī)構(gòu)，需要由監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)放牌照進(jìn)行管理和規(guī)范，必須登記注冊(cè)?！捕硨?duì)第三方支付平臺(tái)實(shí)行功能性監(jiān)管要加強(qiáng)交易經(jīng)過(guò)的監(jiān)管，而不是對(duì)第三方支付的機(jī)構(gòu)本身進(jìn)行監(jiān)管。要建立全方位立體監(jiān)管體制，從央行與外匯部門(mén)兩個(gè)層面對(duì)第三方支付服務(wù)的監(jiān)管與約束?！踩秤袑?zhuān)門(mén)監(jiān)管部門(mén)和完善的法律體系成立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)管部門(mén)，嚴(yán)格(電子簽名法〕，建立(互聯(lián)網(wǎng)商務(wù)標(biāo)準(zhǔn)〕、(網(wǎng)上電子支付安全標(biāo)準(zhǔn)〕為跨境電子商務(wù)信譽(yù)體系提供了有力保障?！菜摹臣哟髨?bào)關(guān)信息準(zhǔn)確性，確保貨物流與資金流一致性在貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管中，盡可能全方位地采集逐筆的企業(yè)貨物進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)，評(píng)估資金流與貨物流的總體匹配情況，從定期比對(duì)中及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易。確?？缇车姆峙浳锪髟谕ㄟ^(guò)郵寄、快遞的方式進(jìn)、出境時(shí)，必須經(jīng)過(guò)正常貨物報(bào)關(guān)流程，將數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計(jì)在海關(guān)進(jìn)出口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)中。對(duì)跨境貿(mào)易電子商務(wù)進(jìn)出境貨物嚴(yán)格開(kāi)展報(bào)關(guān)與監(jiān)管，以防止在實(shí)際施行層面對(duì)自然人的跨境貿(mào)易電子商務(wù)進(jìn)出境貨物開(kāi)展有效性監(jiān)管，進(jìn)而遏制外匯局把握的報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)不完好，對(duì)貨物流與資金流的比對(duì)開(kāi)展有效監(jiān)管?！参濉惩晟瓶缇畴娮由虅?wù)第三方支付外匯監(jiān)管1.加強(qiáng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分享，推進(jìn)部門(mén)間聯(lián)合監(jiān)管，破解真實(shí)性審核難題。尤其完善海關(guān)跨境電子商務(wù)貨物流信息進(jìn)出口數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。針對(duì)當(dāng)前B2C和C2C方式下以郵寄、快遞為主要方式的貨物進(jìn)出口，從統(tǒng)計(jì)渠道和方式等方面盡快完善跨境電子商務(wù)貨物報(bào)關(guān)方式，物流歸口郵政部門(mén)向海關(guān)統(tǒng)一報(bào)送貨物流信息，以實(shí)現(xiàn)海關(guān)貨物流信息的完好性、準(zhǔn)確性，同時(shí)便于外匯管理部門(mén)開(kāi)展貨物流與資金流的總量匹配和監(jiān)測(cè)管理。2.外匯局應(yīng)加強(qiáng)與央行反洗錢(qián)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，將大額、可疑信息反應(yīng)反洗錢(qián)部門(mén)，防備利用跨境支付交易進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)，加強(qiáng)與海關(guān)異常資金流動(dòng)與非法報(bào)關(guān)等異常交易行為的信息交換，嚴(yán)格貨物流與資金流的匹配管理。3.建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，防備金融風(fēng)險(xiǎn)。借鑒歐盟經(jīng)歷體驗(yàn)，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，央行要求第三方支付機(jī)構(gòu)在開(kāi)展跨境電子商務(wù)時(shí)開(kāi)設(shè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶，存一定比例的保證金，以防備金融風(fēng)險(xiǎn)，保證客戶資金安全和防止僭越資金管理的違規(guī)行為。若違背規(guī)定的由外匯局予以嚴(yán)肅處理懲罰?！擦潮M快實(shí)現(xiàn)“關(guān)注名單〞全國(guó)分享及有效傳輸，確保政策落實(shí)到位改造升級(jí)現(xiàn)有的個(gè)人結(jié)售匯信息系統(tǒng)。由外匯局統(tǒng)一挑選、定期向銀行和獲得跨境支付資格的第三方支付機(jī)構(gòu)發(fā)布個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單〞，實(shí)現(xiàn)全國(guó)分享。加強(qiáng)后臺(tái)數(shù)據(jù)篩查，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)第三方支付機(jī)構(gòu)違規(guī)為“關(guān)注名單〞內(nèi)個(gè)人辦理業(yè)務(wù)情況，一旦發(fā)現(xiàn)，對(duì)相應(yīng)的第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示或處理懲罰?？傊缇畴娮由虅?wù)在第三方支付機(jī)構(gòu)的牽引之下雙方借助互聯(lián)網(wǎng)的電子商務(wù)平臺(tái)在開(kāi)展網(wǎng)上交易的資金交割結(jié)算時(shí)，必須建立完備的跨境資金流、貨物流、信息流的監(jiān)管，尤其是第三方支付的外匯監(jiān)管。構(gòu)建完善跨境電子商務(wù)第三方支付的外匯管理制度，加強(qiáng)資金流向、報(bào)稅的監(jiān)管，是維護(hù)電子商務(wù)貿(mào)易市場(chǎng)秩