某公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理制度

項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理制度1、總則1.1制定目的為合理編制工程造價(jià)，規(guī)范預(yù)結(jié)算工作程序，有效控制項(xiàng)目成本。1.2適用范圍本制度適用于所有項(xiàng)目預(yù)結(jié)算的編制。1.3責(zé)任主體項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目預(yù)結(jié)算工作的第一責(zé)任人；預(yù)算員為項(xiàng)目預(yù)結(jié)算的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的施工預(yù)算、施工圖預(yù)算、竣工結(jié)算的編制和復(fù)核，參與項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理。2、工程預(yù)結(jié)算管理規(guī)定2.1預(yù)算程序(1)搜集各種編制工程預(yù)算依據(jù)的資料；(2)熟悉施工圖紙及其說(shuō)明，熟悉預(yù)算定額和當(dāng)?shù)亟Y(jié)算文件、合同或協(xié)議，參加圖紙會(huì)審，提出施工圖中的疑難問(wèn)題，參與各種施工方案的評(píng)審，并對(duì)影響造價(jià)的內(nèi)容，確定其工程量和造價(jià)。(3)編制工程量計(jì)算書(shū)，做好分層分項(xiàng)工程量匯總統(tǒng)計(jì)，進(jìn)行工程預(yù)算書(shū)的套價(jià)、取費(fèi)、匯總，填寫編制說(shuō)明和封面并進(jìn)行復(fù)核；(4)裝訂成冊(cè)上報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部復(fù)核備案。2.2竣工結(jié)算程序(1)收集分析影響工程量差、價(jià)差和費(fèi)用變化的原始資料；(2)根據(jù)收集的資料和預(yù)算查對(duì)結(jié)算，進(jìn)行分類匯總計(jì)算量差、價(jià)差、費(fèi)用調(diào)整；(3)根據(jù)查對(duì)結(jié)果和各種結(jié)算依據(jù)，進(jìn)行分層分項(xiàng)工程量匯總統(tǒng)計(jì)；(3)進(jìn)行工程結(jié)算套價(jià),編制竣工工程結(jié)算書(shū)，經(jīng)復(fù)查復(fù)核后填寫竣工結(jié)算說(shuō)明書(shū)；(4)進(jìn)行兩算對(duì)比分析[項(xiàng)目材料成本對(duì)比分析]；(5)填寫工程結(jié)算會(huì)簽單，裝訂成冊(cè)；(6)上報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部審核；(7)接到經(jīng)營(yíng)部的結(jié)算審核會(huì)簽單后對(duì)外送審，并辦理外報(bào)簽收手續(xù)；(8)進(jìn)行工程審計(jì)，確定審計(jì)結(jié)果，并辦理完結(jié)算審計(jì)報(bào)告；(9)將審計(jì)上報(bào)報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部備案；將施工圖紙和相關(guān)工程資料經(jīng)經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)復(fù)核后移交公司工程管理部備案，并辦理相應(yīng)的移交手續(xù)。2.3工程預(yù)結(jié)算管理規(guī)定(1)認(rèn)真搜集各種編制工程預(yù)結(jié)算的資料：①包括工程勘察地質(zhì)報(bào)告、工程竣工報(bào)告及竣工驗(yàn)收單、經(jīng)審批的施工設(shè)計(jì)圖紙及說(shuō)明、建設(shè)工程施工合同、各種補(bǔ)充協(xié)議；②現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄、圖紙會(huì)審記錄、涉及經(jīng)濟(jì)方面的會(huì)議紀(jì)要、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)圖集、施工方案、施工組織設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更與現(xiàn)場(chǎng)簽證、施工技術(shù)核定單、認(rèn)價(jià)單[涉及經(jīng)濟(jì)方面的簽證、認(rèn)價(jià)等資料必須保存原件]；③收集本地區(qū)現(xiàn)行建筑安裝工程預(yù)算定額、費(fèi)用定額、地區(qū)性材料價(jià)、信息價(jià)、各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)的政策性文件及雙方有關(guān)工程計(jì)價(jià)協(xié)定等；④對(duì)招投標(biāo)項(xiàng)目需收集招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)、標(biāo)書(shū)、承諾書(shū)及投標(biāo)用的圖紙等原始文件資料。⑤各種資料必須及時(shí)分類編號(hào)、建立目錄清單，并裝訂成冊(cè)妥善保管，防止遺漏、丟失。對(duì)于經(jīng)濟(jì)方面的簽證、設(shè)計(jì)變更、材料認(rèn)價(jià)手續(xù)、索賠清單等必須保存原件。未能按規(guī)定整理、保存的，發(fā)現(xiàn)一處罰預(yù)算員100元。(2)熟悉施工圖紙及其說(shuō)明，參加圖紙會(huì)審，提出施工圖中的疑難問(wèn)題，了解施工方案；熟悉定額、合同或協(xié)議，熟練掌握運(yùn)用工程量計(jì)算規(guī)則，做好分層分項(xiàng)工程量的匯總統(tǒng)計(jì)；合理套用定額及子目，防止出現(xiàn)漏算、錯(cuò)算、錯(cuò)套等現(xiàn)象。同時(shí)還須經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng),了解施工工序,并注重市場(chǎng)價(jià)格信息,學(xué)習(xí)新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備,增長(zhǎng)新知識(shí),避免出現(xiàn)重大疏漏。(3)負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證的測(cè)算和辦理工作[包括索賠等]，積極配合并督促項(xiàng)目技術(shù)員對(duì)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、施工技術(shù)核定單等手續(xù)的辦理。未能及時(shí)辦理的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人罰款200元；造成公司損失的罰款500元，并由責(zé)任人承擔(dān)損失的20%，由公司經(jīng)營(yíng)部行使處罰權(quán)。(4)預(yù)算員必須有計(jì)劃地分階段編制工程結(jié)算書(shū)，結(jié)構(gòu)封頂后45天內(nèi)必須將主體階段的結(jié)算書(shū)編制完；工程竣工后20天內(nèi)完成整體工程結(jié)算書(shū)的編制、復(fù)核、匯總、對(duì)比工作，并按規(guī)定要求裝訂成冊(cè)，填寫工程結(jié)算會(huì)簽單后報(bào)送公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算部進(jìn)行復(fù)核。未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)每推遲一天，罰預(yù)算員100元，由公司經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)行使處罰權(quán)。(5)預(yù)算員對(duì)公司經(jīng)營(yíng)部或工程審計(jì)部的審核意見(jiàn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核實(shí)并作出調(diào)整，并在接到工程結(jié)算會(huì)簽單的回復(fù)后方可外報(bào)竣工工程結(jié)算書(shū)。未經(jīng)工程審計(jì)部審核的結(jié)算書(shū)，堅(jiān)決不允許報(bào)到甲方，發(fā)現(xiàn)一份罰相關(guān)責(zé)任人500～1000元，由經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)行使處罰權(quán)。若造成公司利益蒙受損失的，視其輕重由集團(tuán)公司行使處罰。(6)預(yù)算員外報(bào)竣工工程結(jié)算書(shū)后，根據(jù)合同約定及時(shí)催促甲方或業(yè)主進(jìn)行工程結(jié)算的審計(jì)審核工作，確保審計(jì)工作能保質(zhì)保量按時(shí)完成。在審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)不利于我方的問(wèn)題須及時(shí)向公司經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)匯報(bào)，以便及時(shí)處理、解決。(7)項(xiàng)目預(yù)算員在辦理完工程竣工結(jié)算后，10天內(nèi)必須將完整的工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告[包括結(jié)算書(shū)并附拷貝的電子版]上報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部。2.4工程進(jìn)度款結(jié)算管理辦法(1)項(xiàng)目部每月編制產(chǎn)值報(bào)表，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字后，按照合同約定的時(shí)間，定期(每月或按階段)報(bào)送業(yè)主代表簽字，作為工程進(jìn)度款結(jié)算依據(jù)，并根據(jù)合同和已回收工程款情況提出要款計(jì)劃數(shù)額，必要時(shí)項(xiàng)目預(yù)算員可請(qǐng)公司經(jīng)營(yíng)部協(xié)助；(2)預(yù)算員必須積極配合公司的要款工作。2.5檢查和考核管理辦法(1)服從分公司經(jīng)營(yíng)部的工作安排，接受公司經(jīng)營(yíng)部的檢查、考核，積極配合公司監(jiān)督部門的檢查、監(jiān)督。(2)參與本項(xiàng)目所屬管理人員的績(jī)效考核工作，做到客觀、公正、公平、合理。2.6其它規(guī)定(1)項(xiàng)目預(yù)算員在接到施工圖紙或圖紙會(huì)審記錄后，分別于5天內(nèi)將完整的施工圖紙[藍(lán)圖]和圖紙會(huì)審記錄上報(bào)到分公司經(jīng)營(yíng)科，否則每拖延一天罰項(xiàng)目預(yù)算員100元。(2)預(yù)算員向公司經(jīng)營(yíng)部上報(bào)的竣工工程結(jié)算書(shū)的資料應(yīng)包括：完整的竣工工程結(jié)算書(shū)[含電子版壹份]、工程量計(jì)算書(shū)、分層分項(xiàng)工程量明細(xì)統(tǒng)計(jì)表[含電子版壹份]、鋼筋三量對(duì)比表[預(yù)算量、翻樣量、實(shí)際使用量]、工程變更洽商、索賠清單及其他相關(guān)的工程結(jié)算資料。(3)所有工程結(jié)算資料必須分階段如實(shí)上報(bào)，分主體和竣工兩階段，所有上報(bào)資料均須進(jìn)行分類編號(hào)，建立目錄清單，并裝訂成冊(cè)，未按規(guī)定要求整理上報(bào)的，缺一項(xiàng)罰200元，由公司經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)行使處罰權(quán)。(4)預(yù)算員因工作需要異地調(diào)動(dòng)后，預(yù)算員仍須無(wú)條件完成原項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)工作，項(xiàng)目經(jīng)理、工程管理部及公司經(jīng)營(yíng)部須全力給予配合和支持，當(dāng)接到通知[以書(shū)面通知單為準(zhǔn)]后一星期內(nèi)未能按通知到達(dá)的，對(duì)預(yù)算員、項(xiàng)目經(jīng)理、工程管理部長(zhǎng)及公司經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)處于每人每次各500～1000元罰款，并對(duì)不服從的報(bào)副總，由副總通知后拒不執(zhí)行的，按上述標(biāo)準(zhǔn)加倍處罰。(4)中途要求離職的預(yù)算員，必須提前3個(gè)月向主管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面申請(qǐng)，并將完整的工程結(jié)算資料整理成冊(cè)后移交給新任預(yù)算員[辦理交接手續(xù)]，且須無(wú)條件配合新任預(yù)算員的對(duì)外結(jié)算審計(jì)工作，確保工程結(jié)算的正確性；若在審計(jì)過(guò)程中，對(duì)公司應(yīng)得利潤(rùn)部分作無(wú)原則讓利的，經(jīng)工程審計(jì)部審計(jì)造成公司損失的，由其本人承擔(dān)。(5)對(duì)擅自離開(kāi)公司的，公司將按工資標(biāo)準(zhǔn)額對(duì)其進(jìn)行扣罰處理[因本人所做工作均為無(wú)效勞動(dòng)]。對(duì)未辦理任何交接手續(xù)的，還應(yīng)承擔(dān)對(duì)公司所造成的損失。(6)所有離職預(yù)算員的工資結(jié)算必須經(jīng)主管人簽字后，報(bào)才能辦理工資結(jié)算。(7)若能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提前完成結(jié)算書(shū)的編制工作的，給予預(yù)算員每次300元的獎(jiǎng)勵(lì)；若能在合同約定的時(shí)間內(nèi)完成工程結(jié)算審計(jì)的，給予預(yù)算員500～1000元的獎(jiǎng)勵(lì)；若在審計(jì)過(guò)程中，對(duì)維護(hù)公司利益作出較大貢獻(xiàn)的，經(jīng)經(jīng)營(yíng)部核定后，給予3000元以上的獎(jiǎng)勵(lì)。3、工程款催收管理制度3.1責(zé)任主體(1)項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目部要款的第一責(zé)任人，項(xiàng)目預(yù)算員為直接責(zé)任人；經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)為直接責(zé)任人；總經(jīng)理為全公司要款第一責(zé)任人，副總經(jīng)理分管責(zé)任人，集團(tuán)公司對(duì)分公司做好日常配合、指導(dǎo)及督促工作。(2)項(xiàng)目預(yù)算員編制結(jié)算書(shū)及進(jìn)度報(bào)表并及時(shí)辦理與甲方、監(jiān)理的簽字手續(xù)，同時(shí)協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理參與要款工作，并辦理項(xiàng)目收款手續(xù)；公司經(jīng)理和經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)對(duì)項(xiàng)目要款工作提供必要支持并疏通上層關(guān)系；財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)要款手續(xù)辦理工作，并負(fù)責(zé)款項(xiàng)回收。(3)財(cái)務(wù)部門建立應(yīng)收賬款帳目，明確應(yīng)收款、分期應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)的數(shù)額、期限、應(yīng)付款人等內(nèi)容。(4)財(cái)務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收賬款帳目，建立應(yīng)收賬款賬齡分析表，將應(yīng)收賬款按賬齡分為合同期內(nèi)、進(jìn)入預(yù)警期內(nèi)、到期、逾期、最后通牒期、專業(yè)追賬期、付諸法律期和壞賬期八級(jí)，制訂相應(yīng)的催收措施。(5)財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收賬款加強(qiáng)日常監(jiān)督，根據(jù)實(shí)際情況每周或每月打印出會(huì)計(jì)賬上全部接近到期的應(yīng)收賬款記錄，提供并協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行分析和診斷，對(duì)每筆賬款作出處理意見(jiàn)。(6)資金管理部于每年10月上旬制訂要款責(zé)任狀，并代表公司與有關(guān)責(zé)任人員簽訂到位，針對(duì)年終要款、工程結(jié)算款、陳欠款等不同款類，明確要款指標(biāo)及各有關(guān)人員的責(zé)任，對(duì)完成合同應(yīng)收款的超額部分給予獎(jiǎng)勵(lì)，不足部分進(jìn)行處罰。3.2要款程序進(jìn)度款要款程序(1)每月預(yù)算員編制進(jìn)度報(bào)表，提請(qǐng)監(jiān)理和業(yè)主代表審批，根據(jù)合同和已回收工程款情況提出要款計(jì)劃數(shù)額，必要時(shí)項(xiàng)目預(yù)算員可請(qǐng)公司經(jīng)營(yíng)部協(xié)助，經(jīng)營(yíng)部必須給予支持；(2)項(xiàng)目經(jīng)理或預(yù)算員與業(yè)主方主管人員溝通和協(xié)商，獲取付款承諾；(3)公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理提供的付款信息，自行或委派財(cái)務(wù)部其他人員到業(yè)主辦理要款手續(xù)，回收資金。(4)遇業(yè)主方工程款嚴(yán)重不到位等特殊情況，項(xiàng)目經(jīng)理必須及時(shí)向公司總經(jīng)理匯報(bào)，按總經(jīng)理的指示辦理，必要時(shí)總經(jīng)理親自或指派經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)、工程管理部長(zhǎng)協(xié)助辦理。年終要款規(guī)定(1)年終根據(jù)總承包子公司下達(dá)的要款指標(biāo)，總經(jīng)理應(yīng)在每年10月中旬召集副總經(jīng)理、總工、經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)、工程管理部長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)專門研究，擬定年終要款計(jì)劃，明確責(zé)任人；(2)相關(guān)責(zé)任人根據(jù)分工積極投入要款工作，必須確保工程款回收；(3)總經(jīng)理每周主持召開(kāi)要款工作碰頭會(huì)，將業(yè)主承諾、資金動(dòng)向及要款進(jìn)展情況相互通氣，并針對(duì)要款過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題研究具體對(duì)策，部署下階段要款方案；(4)年終要款的操作程序參照進(jìn)度款要款程序。竣工結(jié)算要款規(guī)定(1)項(xiàng)目預(yù)算員根據(jù)工程審計(jì)部審計(jì)后的結(jié)算書(shū)與業(yè)主辦理完結(jié)算手續(xù)，需要社會(huì)審計(jì)的工程完成社會(huì)審計(jì)后，視為預(yù)算員在本項(xiàng)目的工作完成，在此之前調(diào)到新的項(xiàng)目后仍須承擔(dān)原項(xiàng)目的結(jié)算辦理工作，公司經(jīng)營(yíng)部承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)助和協(xié)調(diào)的責(zé)任；(2)項(xiàng)目經(jīng)理如未調(diào)離本項(xiàng)目，仍為工程結(jié)算要款的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)工程尾款和保修金的回收工作；(3)總經(jīng)理和經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)為要款直接責(zé)任人，要給項(xiàng)目經(jīng)理提供必要的支持，在項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離項(xiàng)目的情況下直接負(fù)責(zé)要款工作。二年以上陳欠款(1)二年以上陳欠款由總經(jīng)理制定要款計(jì)劃，并親自組織要款工作，公司經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)根據(jù)經(jīng)理要求辦理本項(xiàng)事務(wù)；(2)陳欠款的要款必須制定時(shí)間表，每年要回的資金不得少于40%，對(duì)正常程序無(wú)法回收款項(xiàng)的，必要時(shí)總經(jīng)理要會(huì)同法律顧問(wèn)通過(guò)訴訟途徑解決。3.3其它管理規(guī)定