產(chǎn)品事業(yè)部預(yù)算管理參考案例

聯(lián)想99年臺式電腦事業(yè)部產(chǎn)品預(yù)算管理模式產(chǎn)品預(yù)算框架產(chǎn)品經(jīng)營預(yù)算產(chǎn)品業(yè)務(wù)規(guī)劃總經(jīng)理室品牌推廣部商用市場本部消費(fèi)市場本部技術(shù)服務(wù)本部海外業(yè)務(wù)拓展部商務(wù)部大區(qū)管理部臺式電腦事業(yè)部筆記本電腦事業(yè)部服務(wù)器網(wǎng)絡(luò)事業(yè)部軟件事業(yè)部OEM事業(yè)部QDI事業(yè)部南方廠北方廠發(fā)展規(guī)劃部制造發(fā)展部客戶關(guān)系部人力資源部財務(wù)監(jiān)控部行政后勤部信息管理部海外平臺管理部華北區(qū)深圳分部華東區(qū)東北區(qū)西北區(qū)西南區(qū)(美國)美洲區(qū)大聯(lián)想學(xué)院秘書處海外商務(wù)部(荷蘭)歐洲區(qū)(香港)亞太區(qū)深圳分部QDI中國市場部99年臺式電腦事業(yè)部臺式電腦事業(yè)部宗旨在公司的發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)指導(dǎo)下，建立并不斷完善以臺式電腦產(chǎn)品為核心的事業(yè)部運(yùn)營機(jī)制，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，拓展新興業(yè)務(wù)，提高產(chǎn)品競爭力，保持并擴(kuò)大聯(lián)想品牌臺式電腦在國內(nèi)市場的領(lǐng)先地位，培養(yǎng)一流水準(zhǔn)的經(jīng)營管理人才和各種專業(yè)人才，保持臺式電腦事業(yè)部長期穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)總經(jīng)理室劉軍荊宏魏駿郭明磊彭巍產(chǎn)品部資材部研發(fā)部質(zhì)控部經(jīng)營管理部商用產(chǎn)品處消費(fèi)產(chǎn)品處產(chǎn)品推廣處采購一處采購二處物控處南方辦事處技術(shù)研究中心技術(shù)研究處工業(yè)設(shè)計中心工業(yè)設(shè)計處部件開發(fā)中心部件開發(fā)二處設(shè)計工程中心設(shè)計工程一處信息管理中心信息管理處部件質(zhì)控處系統(tǒng)質(zhì)控處客戶支持處體系信息處管理服務(wù)經(jīng)營服務(wù)文化與后勤服務(wù)應(yīng)用工程處管理信息處系統(tǒng)設(shè)計中心系統(tǒng)設(shè)計處部件開發(fā)中心部件開發(fā)一處設(shè)計工程中心設(shè)計工程二處采購運(yùn)作處新品運(yùn)作處信息處南方質(zhì)控處產(chǎn)品二部制造部北方生產(chǎn)處北方制造工程處南方制造工程處南方生產(chǎn)處（）（）（（（（（（））））））共計員工208人干部務(wù)虛研討分塊多輪次研討分塊匯報、修改整合向電腦公司匯報歷時近3個月全員參與指導(dǎo)思想、目標(biāo)、框架、分工、時間表分塊草稿分塊定稿事業(yè)部規(guī)劃制定過程執(zhí)行過程全員宣貫各部門宣貫季度考核方案目標(biāo)任務(wù)書季度總結(jié)環(huán)境分析99目標(biāo)工作職責(zé)宗旨組織結(jié)構(gòu)、費(fèi)用預(yù)算經(jīng)營預(yù)算業(yè)務(wù)規(guī)劃管理規(guī)劃內(nèi)容框架產(chǎn)品預(yù)算框架產(chǎn)品經(jīng)營預(yù)算產(chǎn)品業(yè)務(wù)規(guī)劃通過屋頂圖建立量化的經(jīng)營核算體系建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)模型，保證整體運(yùn)作效率天花板每臺價格渠道費(fèi)用貢獻(xiàn)利潤費(fèi)用成本屋頂圖示意圖開源節(jié)流是獲利的根本1、從“屋頂圖”理解開源節(jié)流0單臺凈收入天花板每臺價格折扣折讓貢獻(xiàn)利潤廣告費(fèi)部門費(fèi)用財務(wù)成本積壓成本技服成本運(yùn)輸成本制造成本材料成本臺式電腦的屋頂圖2、細(xì)分成本費(fèi)用段，進(jìn)行量化費(fèi)用成本X%X%X%X%X%X%X%X%97年數(shù)據(jù)天花板每臺價格折扣折讓貢獻(xiàn)利潤廣告費(fèi)部門費(fèi)用財務(wù)成本積壓成本技服成本運(yùn)輸成本制造成本材料成本3、定義職責(zé)，分工節(jié)流，形成量化經(jīng)營核算體系市場部經(jīng)營管理部資材部資材部技服部運(yùn)輸處制造廠資材部X%X%X%X%X%X%X%X%97年數(shù)據(jù)使經(jīng)營者直觀了解產(chǎn)品的成本構(gòu)成使經(jīng)營問題清晰化意義之一4、屋頂圖對事業(yè)部經(jīng)營工作的意義樹立各部門及全員的經(jīng)營意識達(dá)到有效節(jié)流意義之二4、屋頂圖對事業(yè)部經(jīng)營工作的意義意義之三——是準(zhǔn)確預(yù)算的基礎(chǔ)4、屋頂圖對事業(yè)部經(jīng)營工作的意義為科學(xué)的成本費(fèi)用預(yù)算提供了宏觀角度的參考指標(biāo)預(yù)算的達(dá)成不再是事業(yè)部總經(jīng)理一個人的目標(biāo)，而是全員的目標(biāo)一、準(zhǔn)確預(yù)算成本（不含材料）費(fèi)用結(jié)合平均單價、銷量和產(chǎn)品毛利率的預(yù)測形成準(zhǔn)確的經(jīng)營預(yù)算二、建立預(yù)算體系貢獻(xiàn)利潤=單價×銷量×產(chǎn)品毛利率–成本–費(fèi)用意義之三——是準(zhǔn)確預(yù)算的基礎(chǔ)（不含材料）準(zhǔn)確的核算5、有效屋頂圖的基礎(chǔ)歷史數(shù)據(jù)的積累與分析清晰、穩(wěn)定的成本費(fèi)用項定義設(shè)立過程監(jiān)控點（指標(biāo)分解）按產(chǎn)品做，逐步清晰細(xì)化6、使用中注意要點核算體系與部門職責(zé)相對應(yīng)材料成本、財務(wù)成本、積壓成本均與運(yùn)作速度相關(guān)運(yùn)作對于事業(yè)部經(jīng)營至關(guān)重要!通過屋頂圖建立量化的經(jīng)營核算體系建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)模型，保證整體運(yùn)作效率發(fā)出定單入材料庫生產(chǎn)領(lǐng)料入成品庫接到定單定單錄入定單確認(rèn)商務(wù)開票發(fā)貨出庫到貨建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)模型1、建模，量化供應(yīng)周期T供材料庫存周期T材生產(chǎn)周期T產(chǎn)成品庫存周期T成錄入周期T錄確認(rèn)周期T確開票周期T開發(fā)貨周期T發(fā)運(yùn)輸周期T運(yùn)臺式電腦供應(yīng)鏈模型接收鏈交付鏈2、提出雙鏈運(yùn)籌策略建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)模型在保證運(yùn)籌效率的基礎(chǔ)上更好地服務(wù)于客戶將接收鏈壓縮將交付鏈壓縮資材部統(tǒng)一協(xié)調(diào)，各部門分工負(fù)責(zé)發(fā)出定單入材料庫生產(chǎn)領(lǐng)料入成品庫接到定單定單錄入定單確認(rèn)商務(wù)開票發(fā)貨出庫到貨供應(yīng)周期T供材料庫存周期T材生產(chǎn)周期T產(chǎn)成品庫存周期T成錄入周期T錄確認(rèn)周期T確開票周期T開發(fā)貨周期T發(fā)運(yùn)輸周期T運(yùn)建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)模型3、分工負(fù)責(zé)設(shè)定目標(biāo)資材部負(fù)責(zé)商務(wù)部負(fù)責(zé)制造廠負(fù)責(zé)建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)模型3、分工負(fù)責(zé)設(shè)定目標(biāo)制造：修改工藝商務(wù)電子商務(wù)：T錄T開+T發(fā)現(xiàn)金到帳政策：發(fā)貨政策：建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)模型4、落實到舉措資材：顯示器實現(xiàn)駐廠檢驗，大區(qū)建庫，建立全國多個分貨輻射中心不斷完善供應(yīng)商考核體系，加強(qiáng)對接收鏈前端控制采用多種采購計劃模式，優(yōu)化、縮短接收鏈通過信息化手段，實