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每一個我討厭的現(xiàn)在,都有一個不夠努力的曾經(jīng)。2023/2/51上節(jié)回顧1、匯付和托收的種類?2、電匯、信匯、票匯及跟單托收的程序?2023/2/52第五章貨代業(yè)務(wù)與信用證
第二節(jié)信用證知識目標:1.熟悉信用證的概念和性質(zhì)2.熟悉信用證各當事人3.學會信用證結(jié)算流程4.學會信用證項下的單據(jù)制作技能目標:能夠在國際貨代業(yè)務(wù)中應(yīng)用2023/2/53出口商有兩大顧慮:1.出口方將貨物出運后,進口方能否按時付款?2.出口方一般說來弄不清進口國政府的外貿(mào)管理和外匯管制情況。進口方也有兩大顧慮:1.出口方能否按時交貨?2.進口方在付款前怎樣才能核實即將運來的貨物確系他所訂的貨物呢?這批貨物的數(shù)量、質(zhì)量、品種、規(guī)格、包裝等各項特殊要求是否符合買賣合約的規(guī)定呢?信用證概述2023/2/54怎么辦?找誰做擔保人?----找銀行----找居中的擔保人。為什么找銀行?----因為銀行實力雄厚、信譽好,出了事情能負起付款責任。世界各國對銀行的管理和要求一般都比較高。2023/2/55信用證概述一、信用證的產(chǎn)生托收基礎(chǔ)上演變而來,克服了托收的缺陷,銀行作為第三者充當中間人和擔保人,從而解決了進出口雙方的顧慮。信用證屬于逆匯三贏2023/2/56二、信用證(letterofcredit,L/C)的定義它是銀行(開證行)根據(jù)買方(申請人)的要求和指示向賣方(受益人)開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款,即期或在一個可以確定的將來日期,兌付一定金額的書面承諾。簡言之,信用證是一種帶有條件的銀行付款書面承諾。
2023/2/57二、信用證的含義保證書。付款銀行開出的有條件的應(yīng)買方要求,單證相符,單單一致2023/2/58憑規(guī)定的單據(jù)(1)主要單據(jù)(2)附屬單據(jù)
注意:嚴格符合的原則單單一致單證一致貨運單據(jù)商業(yè)發(fā)票保險單據(jù)原產(chǎn)地證書裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票商檢證書2023/2/59信用證定義的理解1.信用證的基本關(guān)系人2.付款承諾3.有條件:(1)信用證上規(guī)定要提交的單據(jù)(2)規(guī)定的期限(不得遲于裝運后21天)2023/2/510開證申請人(進口商)
開證行受益人(出口商)1申請開證2寄信用證通知行3將信用證通知受益人信用證的基本當事人2023/2/511
1、開證申請人(applicant),是向銀行提出開立信用證的人。通常是指進口商。2、開證行(OpeningBank;IssuingBank)是接受開證人委托開立信用證的銀行,通常指進口地銀行。3、受益人(Beneficiary)是指信用證上指定的有權(quán)使用該證的人,通常指出口方。信用證的當事人2023/2/5124、通知行(NotifyingBank;AdvisingBank)是指接受開征行的委托將信用證通知受益人的銀行。通知行一般在出口地,且通常是開證行的代理行。[通知行只負責鑒別L/C的真實性,不承擔其他義務(wù)。]5、議付行(NegotiatingBank)是指根據(jù)開證行的授權(quán)對受益人提交的符合信用證規(guī)定的單據(jù)墊款的銀行。一般就是通知行6、付款行(PayingBank;DraweeBank)是指信用證上所指定的付款行,可以是開證行,也可以是開證行所指定的另一家銀行。信用證的當事人2023/2/513舉例:買方是一個美國公司,開戶行是花旗銀行;賣方是一家東莞工廠,開戶行是中國銀行。最常見的信用證具體操作步驟,是
1)美國公司向花旗銀行提出開證申請;
2)花旗銀行接收申請,開立信用證,并傳遞給中國銀行;
3)中國銀行接到信用證以后,通知東莞工廠,并把信用證交給東莞工廠;
4)東莞廠據(jù)以備貨制單,完成交貨后,把全套單證交給中國銀行。
5)中國銀行審核無誤后,可以直接付款給東莞廠,或者暫不付款而將全套單證轉(zhuǎn)交給花旗銀行,由花旗銀行付款。2023/2/5141.美國公司申請開立信用證,叫做“申請人Applicant”。
2.花旗銀行開立信用證,叫做“開證行Opening/IssuingBank”。
3.東莞廠因為受益于信用證的付款保障,叫做“受益人Beneficiary”。
4.中國銀行接到的信用證,并通知東莞廠,叫做“通知行Advising/NotifyingBank”
5.如果中國銀行直接付款給東莞廠,就叫做“議付行NegotiatingBank”
6.花旗銀行最終承擔付款責任,叫做“付款行Paying/ReimbursingBank”
所以,當我們想以信用證作為收取貨款的方式時,需要把我們的要求和國內(nèi)開戶銀行的名稱帳號等資料告訴國外買家。這些資料可以詢問銀行,告訴銀行是為了開立信用證的即可。2023/2/515三、信用證的業(yè)務(wù)程序2023/2/516三、信用證的業(yè)務(wù)程序開證申請人(進口商)
付款行/開證行受益人(出口商)通知行/議付行1234567891011122023/2/5171、信用證是一項獨立文件。
信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項契約,該契約雖然可以以貿(mào)易合同為依據(jù)而開立,但是一經(jīng)開立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。銀行履行信用證付款責任僅以信用證受益人滿足了信用證規(guī)定的條件為前提,不受到貿(mào)易合同爭議的影響。四、信用證性質(zhì)特點
2023/2/518我向中東某國出口素色絨100000碼,國外信用證上的品名誤為“考花”,出口公司為了使單證相符亦將錯就錯,所有單據(jù)上的品名均按“考花”制做。問這么做是否可行?
2023/2/519四、信用證性質(zhì)特點2、信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對象。(純單據(jù)業(yè)務(wù))
信用證業(yè)務(wù)中,銀行對于受益人履行契約的審查僅針對受益人交到銀行的單據(jù)進行的,單據(jù)所代表的實物是否好則不是銀行關(guān)心的問題。即便實物的確有問題,進口商對出口商提出索賠要求,只要單據(jù)沒問題,對于信用證而言,受益人就算滿足了信用證規(guī)定的條件,銀行就可以付款。
2023/2/520案例分析:我某公司從國外進口一批鋼材,貨物分兩批裝運,每批分別由中國銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運后,賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付,議付行審單后,即向外國商人議付貨款,然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后,發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符,因而要求開證行對第二份L/C項下的單據(jù)拒絕付款,但遭到開證行拒絕。問:開證行這樣做是否有道理?2023/2/521四、信用證性質(zhì)特點3、開證行負第一性的付款責任。
在信用證中,銀行是以自己的信用做出付款保證的,所以,一旦受益人(出口商)滿足了信用證的條件,就直接向銀行要求付款,而無須向開證申請人(進口商)要求付款。開證銀行是主債務(wù)人,其對受益人負有不可推卸的、獨立的付款責任。這就是開證行負第一性付款責任的意思所在。2023/2/522案例分析:某出口公司收到一份國外開來的L/C,出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出,但在尚未將單據(jù)送交當?shù)劂y行議付之前,突然接到開證行通知,稱開證申請人已經(jīng)倒閉,因此開證行不再承擔付款責任。問:出口公司如何處理?2023/2/523案例:國內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開立的不可撤銷跟單信用證,銷售合約規(guī)定,貨物包裝條款為:“均以三夾板盛放,每箱凈重10公斤,2箱一捆,外套麻袋”;信用證卻規(guī)定:“均以三夾板盛放,每箱凈重10公斤,2箱一捆”。
在該交易背景下,開證行的付款責任獨立于進口商的付款責任,為信用證與銷售合約互相獨立,開證行不受銷售合約的約束。因此,當受益人在信用證效期內(nèi)提交嚴格符合信用證條款的單據(jù),開證行就確立其第一性的付款責任,即使受益人未完全履行在銷售合約項下作為出口商的義務(wù)。2023/2/524八、信用證內(nèi)容
1.信用證號碼;開證行的信用證編號。2.開證地點和日期;(1)開證地點是指開證行所在地。(2)開證日期是指”信開證”的郵寄信用證的日期。3.有效日期和交單地點;如:98.04.06atLondon;98.12.17inChina有效地點應(yīng)與指定銀行所在地一致。4.申請人;5.受益人;6.通知行;2023/2/5258.金額;(1)金額應(yīng)用大寫和小寫表示;(2)金額前加上about、approximately、circa等詞語,允許有10%的增減幅度;(3)使用國際標準化組織指定的貨幣代號如:USD,GBP,DEM表示。9.信用證的使用;即信用證的可用性。10.分批裝運;在”允許”或”不允許”的方格標上”×”。11.轉(zhuǎn)運;注意UCP600有關(guān)轉(zhuǎn)運的定義,僅在情況適合時方可在”允許”或”不允許”前的方格標上”×”。2023/2/52612.買方投保;僅在信用證不要求提交保險單據(jù),而且申請人表示他已經(jīng)將要為貨物投保時,方可在此方格內(nèi)標上”×”。13.UCP600中第四十六條所解釋的裝運:①避免縮寫。不是每個人都知道縮寫。②避免模糊用語。松散籠統(tǒng)的詞語諸如MainPorts、WestEuropeanPorts、MiddleEastPorts、GulfofMexicoPorts和類似用語不應(yīng)使用。③裝運國家?,F(xiàn)代運輸技術(shù)和機構(gòu)鼓勵表示裝運國家勝過表示特定裝運港口。④不是海港。⑤信用證內(nèi)規(guī)定一個到達日期是不正確的。2023/2/52714.貨物的描述;①貨物描述不要羅列過多細節(jié),要簡短通俗,多擬定常識性條款。②貨物數(shù)量前面有about、approximately、circa或類似詞語,則數(shù)量有10%增減付款。如以重量、長度、容積作為數(shù)量,則有5%的增減幅度。③貨物價格條件參照和使用Incoterms2010。15.單據(jù)描述;單據(jù)的順序是:商業(yè)發(fā)票;運輸單據(jù);其他單據(jù),例如:產(chǎn)地證明書、分析證明書、包裝單、重量單等。要準確地說明單據(jù)名稱、正本還是副本。規(guī)定單據(jù)如果是運輸單據(jù)、保險單據(jù)、商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時,信用證應(yīng)表明出單人、單據(jù)措辭,或資料內(nèi)容。2023/2/52816.商業(yè)發(fā)票17.運輸單據(jù)18.保險單據(jù)19.其他單據(jù)20.交單期限不應(yīng)使用”過期單據(jù)可以接受”(Stale
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