第六章 國(guó)際貨款的收付-2

第六章國(guó)際貨款的收付1第六章國(guó)際貨款的收付

第六章國(guó)際貨款的收付2第一節(jié)國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)在國(guó)際貨款結(jié)算中，基本都采用票據(jù)作為結(jié)算工具，現(xiàn)金結(jié)算在結(jié)算金額中僅占極小的比重。一、票據(jù)

票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，是由出票人簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一人無(wú)條件地支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。廣義：?jiǎn)螕?jù)、資金票據(jù)狹義：匯票、本票、支票

第六章國(guó)際貨款的收付3二、匯票(BillofExchange,Draft)（一）匯票的定義匯票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求即期或定期或在將來(lái)可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書面支付命令。第六章國(guó)際貨款的收付4（二）匯票的當(dāng)事人：①出票人(Drawer)：出口人或其指定銀行②受票人(Drawee)付款人(Payer)：進(jìn)口人或其指定銀行③受款人、收款人(Payee)：受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的人，出口人或其指定銀行第六章國(guó)際貨款的收付5（三）匯票的內(nèi)容它包括“匯票”字樣、出票人、受票人、受款人、匯票金額、付款期限、出票日期和地點(diǎn)、付款地點(diǎn)、出票人簽字、無(wú)條件的支付命令（paytoACo.ororderthesumoffiftythousandpoundsplease)。第六章國(guó)際貨款的收付6（四）匯票的行為及其使用：①出票(Issue)。～是指出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點(diǎn)以及受款人等項(xiàng)目，經(jīng)簽字交結(jié)受票人的行為。出票包括兩個(gè)動(dòng)作：一是寫成書面匯票，出票人在匯票上簽字；二是將匯票交付給收款人。②提示(Presentation)?！侵赋制比藢R票提交付款人要求承兌或付款的行為。提示可以分為兩種：一是付款提示；二是承兌提示。③承兌(Acceptance)?！侵高h(yuǎn)期匯票的付款人明確表示同意按出票人的指示付款的行為。第六章國(guó)際貨款的收付7承兌可以分為兩種：一是一般承兌；二是限制承兌。承兌包括兩個(gè)動(dòng)作：一是承兌人在匯票上面寫“承兌”字樣，簽字，并加注承兌日期，有時(shí)還加注匯票到期日；二是把承兌的匯票交給持票人。第六章國(guó)際貨款的收付8④背書(Endorsement)。～是將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的行為。背書包括兩個(gè)動(dòng)作：一是在匯票背面背書；二是交付給被背人。通常的背書方法有：A、限定性背書，（此種匯票背書后不得轉(zhuǎn)讓）B、特別背書。又叫記名背書。（此種匯票被背書人可以再作背書，將匯票權(quán)利再轉(zhuǎn)讓給他人。）C、空白背書，又叫不記名背書。（此種匯票無(wú)須背書即可轉(zhuǎn)讓，持票人也可將其變成特別背書的匯票。）匯票經(jīng)過背書可以不斷轉(zhuǎn)讓下去，對(duì)受讓人來(lái)說，所有在他以前背書的人，都是他的前手。而對(duì)出讓人來(lái)說，所有在他以后的受讓人，都是他的后手。前手對(duì)后手有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任。第六章國(guó)際貨款的收付9⑤付款(Payment)。

對(duì)即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款人應(yīng)即付款；對(duì)遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款，付款后，匯票的一切債務(wù)即告終止。第六章國(guó)際貨款的收付10⑥拒付(Dishonour)

持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌、或要求付款時(shí)，遭到拒絕付款、付款人逃避不見匯票、死亡或宣告破產(chǎn)等均稱為拒付，也稱退票。持票人遭到退票后，立即產(chǎn)生追索權(quán)，持票人為了行使追索權(quán)應(yīng)及時(shí)作出拒付證書。行使追索權(quán)應(yīng)具備以下條件：A、票據(jù)遭到拒付或拒絕承兌；B、持票人已在法定期限內(nèi)向付款人提出承兌或提示付款；C、在票據(jù)遭到拒付后的法定期限內(nèi)作成拒付證書，并通知前手。第六章國(guó)際貨款的收付11⑦貼現(xiàn)

在國(guó)際市場(chǎng)上，一些承兌后尚未到期的遠(yuǎn)期匯票，由銀行或貼現(xiàn)公司或金融公司從票面金額中扣減一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將票款的金額付給持票人，這種以未到期的票據(jù)換取現(xiàn)金的做法，叫貼現(xiàn)。第六章國(guó)際貨款的收付12出票提示付款即期遠(yuǎn)期承兌第六章國(guó)際貨款的收付13（五）匯票的種類①根據(jù)出票人的不同，匯票分為銀行匯票(Banker'sBill)和商業(yè)匯票(CommercialDraft)。②按照有無(wú)隨附單據(jù)，匯票可以分為光票(CleanBill)和跟單匯票(DocumentaryBill)。③按照付款時(shí)間的不同，匯票可以分為即期匯票(SightDraft)和遠(yuǎn)期匯票(DemandDraft)。④按照承兌人的不同，匯票可以分為商業(yè)承兌匯票(CommercialAcceptanceDraft)和銀行承兌匯票(Banker'sAcceptanceDraft)。第六章國(guó)際貨款的收付14二、本票（PromissoryNotes)（一）本票的含義及主要內(nèi)容1本票是指一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可能確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件書面承諾。第六章國(guó)際貨款的收付152、內(nèi)容：（1）寫明“本票”字樣；（2）無(wú)條件支付承諾；（3）收款人或其指定的人；（4）出票人簽字；（5）出票日期和地點(diǎn)；（6）付款期限；（7）一定金額；（8）付款地點(diǎn)。第六章國(guó)際貨款的收付16（二）本票的種類商業(yè)本票：工商企業(yè)為出票人簽發(fā)銀行本票：銀行簽發(fā)的（我國(guó)只有銀行本票）第六章國(guó)際貨款的收付17（三）本票的當(dāng)事人出票人（付款人）：銀行收款人本票無(wú)須承兌第六章國(guó)際貨款的收付18（四）本票和匯票的主要異同

（1）本票是無(wú)條件的支付承諾；而匯票是無(wú)條件的支付命令。（2）本票的票面有兩個(gè)當(dāng)事人；而匯票則有三個(gè)當(dāng)事人；（3）本票的出票人即是付款人，遠(yuǎn)期本票無(wú)須辦理提示承兌和承兌手續(xù)，遠(yuǎn)期匯票則需辦理承兌。（4）本票在任何情況下，出票人都是主債務(wù)人；而匯票在承兌前，出票人是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人。（5）本票只能開出一張，而匯票可以開出一套。第六章國(guó)際貨款的收付19三、支票(Cheque,Check)（一）支票的含義和主要內(nèi)容是以銀行為付款人的即期匯票。出票人在簽發(fā)支票后，應(yīng)負(fù)票據(jù)上的責(zé)任和法律上的責(zé)任。前者是指出票人對(duì)收款人擔(dān)保支票的付款；后者是指出票人簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)在付款銀行存有不低于票面金額的存款。第六章國(guó)際貨款的收付20（二）內(nèi)容（1）寫明“支票”字樣。（2）無(wú)條件支付命令（3）付款銀行名稱（4）出票人簽字。（5）出票日期和地點(diǎn)（6）付款地點(diǎn)（7）確定的金額（8）收款人或其指定人。第六章國(guó)際貨款的收付21（四）支票與匯票的區(qū)別1、支票是存款人對(duì)銀行簽發(fā)的無(wú)條件支付命令，出票人與銀行必先有資金關(guān)系；匯票是出票人對(duì)付款人簽發(fā)的無(wú)條件支付命令，出票人與付款人不必先有資金關(guān)系。2、支票的付款人必須是銀行，匯票的付款人可以是個(gè)人、企業(yè)，也可以是銀行。3、支票的用途是結(jié)算，匯票的用途可是結(jié)算，也可以是融資。4、支票是即期付款，匯票有即期付款，也有遠(yuǎn)期付款。第六章國(guó)際貨款的收付22匯票、本票和支票的區(qū)別A性質(zhì)當(dāng)事人付款時(shí)間匯票支票本票無(wú)條件的書面支付命令無(wú)條件的書面支付承諾出票人/受款人出票人/付款人/受款人無(wú)條件的書面支付命令只有即期沒有遠(yuǎn)期分遠(yuǎn)期/即期遠(yuǎn)期不承兌分遠(yuǎn)期/即期遠(yuǎn)期需承兌出票人/付款人/受款人第六章國(guó)際貨款的收付23第二節(jié)匯付和托收第六章國(guó)際貨款的收付24一、國(guó)際匯兌InternationalExchange（一）定義國(guó)際匯兌指國(guó)際間的資金匯劃與兌付，也就是國(guó)際結(jié)算的具體方式，包括匯付、托收和信用證，還可采用銀行保函、備用信用證和保理業(yè)務(wù)。第六章國(guó)際貨款的收付25（二）順匯Remittance由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式。從付款方傳遞到收款方。第六章國(guó)際貨款的收付26（三）逆匯ReverseRemittance指由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。結(jié)算工具傳遞與資金的運(yùn)動(dòng)方向相反。逆匯在國(guó)際結(jié)算中是托收方式和信用證方式。第六章國(guó)際貨款的收付27二、匯付Remittance（一）定義是指付款人通過銀行或其他途徑主動(dòng)將款項(xiàng)匯交收款人。（二）當(dāng)事人

在匯付業(yè)務(wù)中通常有四個(gè)當(dāng)事人：1、匯款人remitter。即匯出款項(xiàng)的人。在國(guó)際貿(mào)易中，通常為進(jìn)口人。2、收款人或受益人PayeeorBeneficiary。即收取款項(xiàng)的人。在國(guó)際貿(mào)易中，通常為出口人。第六章國(guó)際貨款的收付283、匯出行（RemittingBank)。即受匯款人的委托，匯出款項(xiàng)的銀行，通常是在進(jìn)口地銀行。4、匯入行(PayingBank)。即受匯出行委托解付匯款的銀行，通常是出口地的銀行。匯款人在委托匯出行辦理匯款時(shí)，要出具匯款申請(qǐng)書，一般視為匯款人和匯出行之間的一種契約。第六章國(guó)際貨款的收付29（三）匯付的種類1、電匯(TelegraphicTransfer,T/T)是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給在另一個(gè)國(guó)家的分行或代理行（匯入行），指示它解付一定金額給收款人的一種匯款方式。

電匯的特點(diǎn)是速度快，收費(fèi)高，通常只有在賣方有特殊要求時(shí)，買方才予采用。第六章國(guó)際貨款的收付302、信匯(MailTransfer,M/T)是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯的特點(diǎn)是費(fèi)用較低，但收款人收到匯款的時(shí)間較遲。第六章國(guó)際貨款的收付313、票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，在匯款人向匯出行交款并支付一定費(fèi)用的條件下，代替匯款人開立的以其分行或代理行為解付行支付一定金額給收款人的銀行即期匯票，寄交收款人，由收款人憑以向匯入行取款。第六章國(guó)際貨款的收付32(四）票匯與電匯、信匯有兩點(diǎn)不同：

（1）票匯的匯入行，即匯票的付款行無(wú)須通知收款人，而由收款人自行持票上門取款；（2）電匯、信匯的收款人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓，所以涉及的當(dāng)事人較少，而票匯的收款人可以通過背書轉(zhuǎn)讓匯票，可能涉及的當(dāng)事人較多。第六章國(guó)際貨款的收付33（五）匯付方式的性質(zhì)和在國(guó)際貿(mào)易中的使用匯付方式雖然通過銀行來(lái)辦理，但它是由買賣雙方根據(jù)貿(mào)易合同互相提供信用，因此屬于商業(yè)信用。在國(guó)際貿(mào)易中，匯付方式通常用于預(yù)付貨款、隨訂單付款、交貨付現(xiàn)、記帳賒銷等業(yè)務(wù)。前兩種對(duì)賣方來(lái)說，就是先收款后交貨，資金不受積壓；后兩種對(duì)賣方來(lái)說，就是先交貨后付款，意味著資金積壓。

第六章國(guó)際貨款的收付34三、托收

(Collection)（一）定義是指?jìng)鶛?quán)人（出口人）出具匯票，委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式?；咀龇ǎ河沙隹谌烁鶕?jù)發(fā)票金額開出以進(jìn)口人為付款人的匯票，向出口地銀行提出托收申請(qǐng)，委托出口地銀行（托收行）通過它在進(jìn)口地的代理行或往來(lái)銀行代向進(jìn)口人收取貨款。第六章國(guó)際貨款的收付35（二）托收方式的當(dāng)事人（1）委托人(Principal)。委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶，通常是出口人。（2）托收銀行(RemittingBank)。接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。（3）代理銀行(CollectingBank)。接受托收行的委托向付款人收取票款的進(jìn)口地銀行。通常是托收銀行的國(guó)外分行或代理行。（4）提示行(PresentingBank)。向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行。（5）付款人（受票人）（Drawee)。通常為進(jìn)口人。（6）需要時(shí)的代理。在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生拒付，委托人可指定付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜，稱為“需要時(shí)的代理”。

第六章國(guó)際貨款的收付36（三）托收方式的當(dāng)事人之間的關(guān)系（1）委托人與付款人的關(guān)系。（買賣關(guān)系，受買賣合同的約束）（2）委托人與托收銀行的關(guān)系。（委托代理關(guān)系，受委托申請(qǐng)書的約束）（3）托收銀行與代收銀行的關(guān)系。（委托代理關(guān)系，受代理合同的約束）（4）代收銀行與付款人的關(guān)系。（不存在任何合同關(guān)系）

第六章國(guó)際貨款的收付37（四）托收的種類托收可根據(jù)所使用的匯票的不同，分為光票托收和跟單托收。國(guó)際貨款的收取大多采用跟單托收。在跟單托收情況下，根據(jù)交單條件的不同，可分為：第六章國(guó)際貨款的收付381、付款交單

（Documentsagainstpayment,D/P）～是指出口人的交單是以進(jìn)口人的付款為條件。按付款時(shí)間的不同，可分為：（1）即期付款交單(DocumentsagainstPaymentatsight,D/Patsight)。～是指出口人發(fā)貨后，開具即期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。第六章國(guó)際貨款的收付39（2）遠(yuǎn)期付款交單

(Documentsagainstaftersight,D/Paftersight)～是指出口人發(fā)貨后，開具遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人審核無(wú)誤后，即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付請(qǐng)貨款后，再領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。第六章國(guó)際貨款的收付40如果付款日晚于到貨日期，買方可以采取兩種做法取得貨物：A、在付款到期日之前提前付款贖單，扣除提前付款日至原付款到期日之間的利息，作為買方享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣；B、憑買方信托收據(jù)借單：信托收據(jù)(TrustReceipt)是進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意以代收行的受托人的身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn)貨物的所有權(quán)仍屬銀行。

第六章國(guó)際貨款的收付41代收行同意借單。匯票到期不能收到貨款，則代收行應(yīng)對(duì)委托人負(fù)全部責(zé)任。出口人同意借單。即所謂的付款交單憑信托收據(jù)借單。是指出口人主動(dòng)授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進(jìn)口人，日后如果進(jìn)口人在匯票到期時(shí)拒付，則與銀行無(wú)關(guān)。2、承兌交單。（DocumentsagainstAcciptance,D／A）～是指出口人的交單是以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。

第六章國(guó)際貨款的收付42（五）托收的性質(zhì)極其利弊托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行有“三不管”：一是不負(fù)責(zé)審查單據(jù)；二是不負(fù)責(zé)買方是否付款；三是不負(fù)責(zé)貨物的真實(shí)情況。因此跟單托收對(duì)出口人有一定風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)進(jìn)口人卻很有利，他不但可以免去申請(qǐng)開立信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用開支，而且有利于資金融通和周轉(zhuǎn)。由于托收對(duì)進(jìn)口商有利，所以在出口業(yè)務(wù)中采用托收，有利于調(diào)動(dòng)進(jìn)口商采購(gòu)貨物的積極性，從而有利于促進(jìn)成交和擴(kuò)大出口，故出口商都把采用托收作為推銷庫(kù)存貨物和加強(qiáng)對(duì)外競(jìng)銷的手段。第六章國(guó)際貨款的收付43就賣方而言，使用托收應(yīng)注意下列事項(xiàng)：1、要切實(shí)了解買方的資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，成交金額不宜超過其信用額度。2、了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成不應(yīng)有的損失。3、了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例，以免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法，影響安全迅速收匯。4、應(yīng)爭(zhēng)取CIF條件成交，除辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)外，還應(yīng)投保賣方利益險(xiǎn)。5、對(duì)托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期檢查，及時(shí)催收清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)迅速采取措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失。第六章國(guó)際貨款的收付44付款交單

委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行1合同86a5473a運(yùn)輸公司運(yùn)輸公司2a2b6b3b9a9b第六章國(guó)際貨款的收付45承兌交單

委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行1合同106b5493a運(yùn)輸公司運(yùn)輸公司2a2b6a3b7a7b8a8b第六章國(guó)際貨款的收付46D/P與D/A的比較支付方式交單條件付款時(shí)間收匯風(fēng)險(xiǎn)D/P付款交單即期或遠(yuǎn)期部分損失D/A承兌交單遠(yuǎn)期貨款兩空相同點(diǎn)：均為托收支付方式，商業(yè)信用，逆匯不同點(diǎn)：第六章國(guó)際貨款的收付47案例我某外貿(mào)公司與一外商成交一批貨物，雙方洽談時(shí)，付款方式為D/Pat30daysaftersight，后外商要求改為D/Aat30daysaftersight，請(qǐng)問，我方能否答應(yīng)？為什么？第六章國(guó)際貨款的收付48

2003年3月11日，我國(guó)甲公司與印度尼西亞乙公司簽訂一筆2萬(wàn)美元的出口合同，乙公司要求以D／Patsight為付款方式。在貨物裝船起運(yùn)后，乙公司又要求國(guó)內(nèi)出口商將提單上的托運(yùn)人和收貨人均注明為乙公司，并將海運(yùn)提單副本寄給他。貨到目的港后，乙公司便以暫時(shí)貨款不夠等原因不付款贖單，要求出口商將付款方式改為D／A，并允許他先提取貨物，否則就拒收貨物。由于提單的收貨人已記名為乙公司，使國(guó)內(nèi)出口商無(wú)法將貨物再轉(zhuǎn)賣給其他客戶，只能答應(yīng)其要求。然后乙公司以貨物是自己的為由，以保函和營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件為依據(jù)向船公司憑副本海運(yùn)提單辦理提貨手續(xù)。貨物被提走轉(zhuǎn)賣后，乙公司不但不按期向銀行付款，而且再也無(wú)法聯(lián)系，使甲公司貨、款兩空。第六章國(guó)際貨款的收付49[評(píng)析]在本案例中，乙公司使用了一個(gè)連環(huán)套：D／P見票即付———記名提單D／A。該外商非常精通國(guó)際貿(mào)易中的各種規(guī)定和習(xí)慣做法，并有著豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，利用甲公司對(duì)海運(yùn)提單及托收付款方式不甚了解的弱點(diǎn)，引誘甲公司進(jìn)入其預(yù)先編織好的圈套，使甲公司失去了對(duì)貨物的控制權(quán)，從而達(dá)到其非法占有甲公司貨物的目的。海運(yùn)提單簡(jiǎn)稱提單，是指由船長(zhǎng)或船公司或其代理人簽發(fā)的，證明已收到特定貨物，允諾將貨物運(yùn)至特定的目的地，并交付給收貨人的憑證。海運(yùn)提單也是收貨人在目的港據(jù)以向船公司或其代理提取貨物的憑證。提單具有三種性質(zhì)與作用：第六章國(guó)際貨款的收付50物的憑證。提單具有三種性質(zhì)與作用：是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)(ReceiptfortheGoods)，它證明已按提單所列內(nèi)容收到貨物；是一種貨物所有權(quán)的憑證(DocumentofTitle)，提單代表著提單上所記載的貨物，提單持有人可以憑提單請(qǐng)求承運(yùn)人交付貨物；是承運(yùn)人與托運(yùn)人間訂立的運(yùn)輸契約的證明(EvidenceOftheContractCarriage)。

提單可按不同用途或作用分類。根據(jù)提單是否可以流通可分為“記名提單”和“指示提單”。記名提單(StraightB／L)是指提單上的抬頭人(即收貨人)欄內(nèi)填明特定的收貨人名稱，只能由該特定收貨人提貨，不能用背書的方式轉(zhuǎn)讓給第三者，因此記名提單不能流通。國(guó)際上只有對(duì)價(jià)值很高的貨物或特殊用途的貨物才采用“記名提單”。因此，為了保護(hù)自己，出口商應(yīng)避免在D／P付款條件下出具記名提單。第六章國(guó)際貨款的收付51在本案中，印度尼西亞乙公司要求托運(yùn)人和收貨人均注明為乙公司，這就使得該提單只能由該乙公司提貨，不能用背書的方式轉(zhuǎn)讓給第三者,不能流通。該批貨物即使有別的客戶要也提不了貨。而把托運(yùn)人也寫成乙公司，則連要求船公司把貨物退運(yùn)給甲公司都不可能了。只有提單上的托運(yùn)人才是與承運(yùn)船公司達(dá)成運(yùn)輸契約的契約方，船公司依合同向托運(yùn)人負(fù)責(zé)，并按托運(yùn)人的指示將貨物交給收貨人或正本提單的持有人，同時(shí)提單只有在托運(yùn)人背書后才發(fā)生物權(quán)的轉(zhuǎn)移，因此提單上的托運(yùn)人應(yīng)為國(guó)內(nèi)出口商或其貿(mào)易代理，而不能是任何第三方，更不能是貨物的進(jìn)口商。一旦貨物的進(jìn)口商成為海運(yùn)提單的托運(yùn)人，即意味著貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，同時(shí)出口商也失去了要求進(jìn)口商必須付款的制約。本案中，甲公司徒有正本提單也已喪失了對(duì)貨物的控制權(quán)。第六章國(guó)際貨款的收付52D／P見票即付和D／A付款方式，都是托收方式的具體做法。托收(Collection)是出口人(債權(quán)人)將開具的匯票(隨附或不隨附貨運(yùn)單據(jù))交給所在地銀行，委托該行通過它在進(jìn)口人(債務(wù)人)所在的分行或代收銀行向進(jìn)口人收取貨款。國(guó)際商會(huì)制定的《托收統(tǒng)一規(guī)則》第2條對(duì)托收作了如下定義：托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)以便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交㈩商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。托收分為付款交單(D／P)與承兌交單(D／A)兩種方式，它們都屬于商業(yè)信用。按付款時(shí)間的不同，付款交單(D／P)又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。即期付款交單(DocumentsagainstPaymentatsight，簡(jiǎn)稱D／Patsight)是指出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款，在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。本案中，甲公司以為持有正本提單，乙公司會(huì)見票后立即付款，收匯有一定保證，沒想到提單的托運(yùn)人與收貨人均為乙公司，已受制于對(duì)方，只得接受D／A付款方式。第六章國(guó)際貨款的收付53

承兌交單（D／A)是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款義務(wù)。由于承兌交單是進(jìn)口人只要在匯票上辦理承兌之后，即可取得商業(yè)單據(jù)，憑以提取貨物。所以，承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。承兌交單是出口人先交出商業(yè)單據(jù)，其收款的保障依賴進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。承兌交單比付款交單的風(fēng)險(xiǎn)更大。因此，出口人對(duì)這種方式，一般采用很慎重的態(tài)度。

托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，只是按委托人的指示辦事，并不承擔(dān)對(duì)付款人必然付款的義務(wù)。在本案中，乙公司在匯票到期后不向銀行付款。銀行不承擔(dān)責(zé)任，而甲公司對(duì)乙公司的信譽(yù)又沒把握好，風(fēng)險(xiǎn)只能由甲公司自行承擔(dān)。第六章國(guó)際貨款的收付54案例：我某外貿(mào)企業(yè)與某國(guó)A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，付款條件為付款交單見票后45天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，A商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時(shí)，A商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)企業(yè)直接向A商索取貨款。對(duì)此，你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？

第六章國(guó)際貨款的收付55第三節(jié)信用證一、定義：

是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。也是開證銀行對(duì)受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)，開證行就保證付款。因此，在信用證支付方式下，開證行成為首要付款人，故屬于銀行信用。第六章國(guó)際貨款的收付56二、信用證付款方式的特點(diǎn)信用證方式有以下三個(gè)特點(diǎn)：1、付款人只能是銀行。信用證業(yè)務(wù)中稱為付款銀行的通常為開證行，有時(shí)開證行指定另一家銀行付款或議付。2、信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但信用證一經(jīng)開出就成為獨(dú)立于合同之外的另一種契約。開證銀行只受信用證的約束而與該合同完全無(wú)關(guān)。3、信用證是一種單據(jù)的買賣。在信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則，不問貨物、服務(wù)或其他行為，實(shí)行嚴(yán)格相符原則，不僅要做到“單證一致”，還要做到“單單一致”。而且只強(qiáng)調(diào)從表面上確定其是否與信用證條款相符，以決定是否承擔(dān)付款的責(zé)任。

4信用證付款是一種銀行信用第六章國(guó)際貨款的收付57三、信用證方式的當(dāng)事人1、開證申請(qǐng)人(Applicant)?！赶蜚y行申請(qǐng)開立信用證的人，即進(jìn)口人或?qū)嶋H買主。2、開證銀行(OpeningBank,IssuingBank)?！附邮荛_證申請(qǐng)人的委托，開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任，開證行一般是進(jìn)口人所在地的銀行。3、通知銀行(AdvisingBank,NotifyingBank)?！甘荛_證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行。它只證明信用證的真實(shí)性，并不承擔(dān)其他義務(wù)。通常是出口人所在地的銀行。第六章國(guó)際貨款的收付584、受益人(Beneficiary)?！感庞米C上所指定的有權(quán)使用該證的人。即出口人或?qū)嶋H供貨人。5、議付銀行(NegotiatingBank)。～指愿意買入受益人交來(lái)跟單匯票的銀行。它可以是指定的銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證的條款來(lái)決定。6、付款銀行(PayingBank,DraweeBank)。～指信用證上指定的付款銀行。一般是開證銀行，也可以是它指定另一家銀行，根據(jù)信用證的條款來(lái)決定。第六章國(guó)際貨款的收付597、保兌銀行(ConfirmingBank)。～指根據(jù)開證銀行的請(qǐng)求在信用證上加以保兌的銀行。保兌銀行在信用證上加具保兌后，即對(duì)信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。8、償付銀行(ReimbursingBank)。（清算銀行ClearingBank）～指接受開證銀行在信用證中的委托，代開證行償還墊款的第三國(guó)銀行，即開證行指定的對(duì)議付行或代付行進(jìn)行償付的代理人。9、受讓人。（第二受益人SecondBeneficiary）。～指接受受益人轉(zhuǎn)讓使用信用證權(quán)利的人，大都是出口人。

第六章國(guó)際貨款的收付60四、信用證的內(nèi)容和業(yè)務(wù)流程信用證雖然沒有統(tǒng)一的格式，但其基本項(xiàng)目是相同的，主要包括以下幾方面：1、對(duì)信用證本身的說明。包括信用證的種類、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點(diǎn)等。2、貨物的記載。貨物的名稱、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。3、運(yùn)輸?shù)恼f明。包括裝運(yùn)的最遲期限、啟運(yùn)港（地）和目的港（地）、運(yùn)輸方式、可否分批裝運(yùn)和可否中途轉(zhuǎn)船等。第六章國(guó)際貨款的收付614、對(duì)單據(jù)的要求。包括單據(jù)的種類和份數(shù)。5、特殊條款。根據(jù)進(jìn)口國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可能作出不同的規(guī)定。6、責(zé)任文句。開證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。第六章國(guó)際貨款的收付62信用證收付的一般程序受益人（出口人）開證申請(qǐng)人（進(jìn)口人）通知行/議付行付款行/開證行1訂立合同3開證8寄單/索匯9承兌/付款

42付款107付款運(yùn)輸公司51211放單6第六章國(guó)際貨款的收付63付款行和償付行的不同付款行是信用證所指定的受票銀行。如果信用證規(guī)定的受票銀行為開證行本身則開證行便是付款行，付款行在付匯之前必須審單。償付行是代開證行對(duì)議付行或付款行進(jìn)行財(cái)務(wù)清算的銀行，它在進(jìn)行償付前無(wú)審單之必要，而且并非每一跟單信用證業(yè)務(wù)均有償付行，但任何一筆信用證都必須有付款行。第六章國(guó)際貨款的收付64“表面上”的含義是要求單據(jù)同信用證對(duì)單據(jù)的敘述完全相符。

“單證相符”、“單單一致”《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定：?jiǎn)螕?jù)之間出現(xiàn)的表面上的彼此不一致，將被視為單據(jù)表面上與信 用證條款不符第六章國(guó)際貨款的收付65五、信用證的種類1、以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)分：（1）跟單信用證(DocumentaryCredit)?！搁_證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證；②光票信用證(CleanCredit)。～指開證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。第六章國(guó)際貨款的收付662、以開證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)分：（1）不可撤銷信用證(IrrevocaboeCredit)?！感庞米C一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)；（2）可撤銷信用證(RevocableCredit)。～指開證行對(duì)所開信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意，有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證?！禪CP500》規(guī)定：如信用證中無(wú)表明“不可撤銷”或“可撤銷”的信用證，應(yīng)視為不可撤銷信用證。第六章國(guó)際貨款的收付673、按有沒有另一家銀行加以保兌分：（1）保兌信用證(ConfirmedLetterofCredit)?！搁_證行開出的信用證，由另一家銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。保兌行的付款責(zé)任，是以規(guī)定的單據(jù)到期日或以前向保兌行提交并符合信用證的條款為條件。保兌行通常是通知行，有時(shí)也可以是出口地的其他銀行或第三國(guó)銀行，與開證行一樣承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；（2）不保兌信用證(UnconfirmedLetterofCredit)?！搁_證行開出的信用證沒有經(jīng)過另一家銀行保兌。保兌行與開證行一樣承擔(dān)第一性付款人責(zé)任第六章國(guó)際貨款的收付684、根據(jù)付款時(shí)間的不同分：（1）即期信用證。～指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款的信用證；（2）遠(yuǎn)期信用證?！搁_證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。包括銀行承兌遠(yuǎn)期信用證和延期付款信用證。

第六章國(guó)際貨款的收付69延期付款信用證不要求出口商開立匯票，所以出口商不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)資金，只能自行墊款向銀行借款。

“假遠(yuǎn)期信用證”?！搁_證行規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由進(jìn)口人負(fù)擔(dān)。使用假遠(yuǎn)期信用證的原因主要有兩個(gè)：一是進(jìn)口商利用銀行信用和較低的貼現(xiàn)息來(lái)融通資金，減輕費(fèi)用負(fù)擔(dān)，降低進(jìn)口成本；二是有的國(guó)家由于外匯緊張，管匯法令規(guī)定進(jìn)口交易一律須遠(yuǎn)期付款，銀行只能開立遠(yuǎn)期信用證，或?qū)︺y行開立即期信用證有嚴(yán)格限制。第六章國(guó)際貨款的收付70假遠(yuǎn)期信用證與一般遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別：

一是假遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的買賣合同規(guī)定的支付條件一般為即期信用證付款，遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的買賣合同的支付條件則明確規(guī)定以遠(yuǎn)期信用證方式付款；二是假遠(yuǎn)期信用證要求開立遠(yuǎn)期匯票，即期信用證規(guī)定開立即期匯票；三是假遠(yuǎn)期信用證規(guī)定遠(yuǎn)期匯票的貼現(xiàn)息及承兌手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用，概由開證人負(fù)擔(dān)，而遠(yuǎn)期信用證的遠(yuǎn)期匯票由于遠(yuǎn)期收匯而發(fā)生的利息、貼現(xiàn)息，一般由受益人負(fù)擔(dān)。假遠(yuǎn)期信用證能即期收匯，而遠(yuǎn)期信用證不能即期收匯。第六章國(guó)際貨款的收付715、根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓分（1）可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableCredit)?！感庞米C的受益人（第一受益人）可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行（統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓銀行），或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。

第六章國(guó)際貨款的收付72可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人，第二受益人不得要求將信用證轉(zhuǎn)讓給其后的第三受益人，但若再轉(zhuǎn)讓給第一受益人，不屬被禁止轉(zhuǎn)讓的范疇。如果信用證不禁止分批裝運(yùn)，在總和不超過信用證金額的前提下，可分別按若干部分辦理轉(zhuǎn)讓，該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓的總和，將被認(rèn)為只構(gòu)成信用證的一次轉(zhuǎn)讓。信用證的轉(zhuǎn)讓并不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓第六章國(guó)際貨款的收付73（2）不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferbleCredit)?！甘芤嫒瞬荒軐⑿庞米C的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”的，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。6、循環(huán)信用證(RevolvingCredit)?！侵感庞米C被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的金額為止。（1）按時(shí)間循環(huán)信用證?！芤嫒嗽谝欢ǖ臅r(shí)間內(nèi)可多次支取信用證規(guī)定的金額。第六章國(guó)際貨款的收付74（2）按金額循環(huán)信用證?！谛庞米C金額議付后，仍恢復(fù)到愿金額可再使用，直至用完規(guī)定的金額為止。具體做法有：一是自動(dòng)式循環(huán)使用。受益人按規(guī)定時(shí)期裝運(yùn)貨物交單議付一定金額后，信用證即自動(dòng)恢復(fù)到原金額，可再次按原金額使用。二是非自動(dòng)式循環(huán)使用。受益人按規(guī)定時(shí)期裝運(yùn)貨物交單議付一定金額后，必須等待開證行的通知到達(dá)后，才能使信用證恢復(fù)到原金額，并可再次使用。三是半自動(dòng)式循環(huán)信用證。受益人每次裝貨交單議付后，在若干天內(nèi)開證行未提出終止循環(huán)的通知，信用證即自動(dòng)恢復(fù)至原金額，并可再次使用。第六章國(guó)際貨款的收付757、對(duì)開信用證(ReciprocalCredit)。～是指兩張信用證的開證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開立的信用證。對(duì)開信用證的特點(diǎn)是第一張信用證的受益人（出口人）和開證申請(qǐng)人（進(jìn)口人）就是第二張信用證的開證申請(qǐng)人和受益人，第一張信用證的通知行通常就是第二張信用證的開證行。對(duì)開信用證多用于易貨交易或來(lái)料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。第六章國(guó)際貨款的收付768、對(duì)背信用證(BacktoBackCredit)?！址Q轉(zhuǎn)開信用證。是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證。對(duì)背信用證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，從中圖利或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過第三者以此種方法來(lái)溝通貿(mào)易。

9、預(yù)支信用證(AnticipatoryCredit)?！侵搁_證行授權(quán)代付行（通常是通知行）向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息。第六章國(guó)際貨款的收付77"Gum"or"GumRosin"?April5,1996,HBankin,KarachiopenedL/CNo.602348withtheamountof￡4,757.58toimportrosinfromChina,payableatsight,dateofshipmentMay31,dateofexpiry?June15,upgradedrosin,packedinmetalbarrels,CFRKarachi.OnJune2,theexportcompanypresentedthedocumentsfornegotiation.AllitemsonthedocumentswerefoundtobeinaccordancewiththeL/Cexceptthenameofthegoods.Thedocumentsshowedthenameas"GumRosin”whichcorrespondedwiththeonespecifiedinthecontract.Thenegotiatingbankadvisedthatthedocumentsshouldbemadeoutwiththename"Rosin"as第六章國(guó)際貨款的收付78specifiedintheL/C,thattheword"Gum"shouldnotbeadded,ortherewouldbeadisagreementbetweenthedocumentsandtheL/C.However,theexportcompanyinsistedthattheL/Cwasincompleteandthecontractshouldbestrictlyfollowed.Nodisputewouldarisebecausetheimportcompanywasclearaboutthismatter.Therefore,thenegotiatingbankgaveupandsentthedocumentsforsettlement.OnJune15(theexpirydate),theissuingbanksentatelegramnotifyingitsrefusalofpayment.Thereasonwas"descriptionofgoodsshowinggumrosininsteadofrosin,thedocumentsnotaccepted."Thoughtheexporterarguedwiththeimportermorethanonce,theproblemremainedunsolved.

第六章國(guó)際貨款的收付79Theissuingbankclaimedintelegrams"theimporterdefinitelyrefusestomakethepayment,andthedemurragehasbeenincurredasthegoodsreachtheports."Upuntilnow,theexporterwasputinapassiveposition.Thecaseendedupwiththeexportercuttingthepriceby28%andpayingUS$1,080ofwarehouserentcharges.第六章國(guó)際貨款的收付80松香品名糾紛案1996年4月5日巴基斯坦卡拉奇H銀行開來(lái)602451號(hào)信用證，金額4754．58英鎊，購(gòu)買中國(guó)產(chǎn)松香(Rosin)，即期付款，裝期5月31日，效期6月15日，不列等級(jí)松香，鐵桶裝，CFR卡拉奇：

6月2日中國(guó)出口單位交來(lái)商業(yè)發(fā)票等議付單據(jù)，經(jīng)審單，所有項(xiàng)目均屬相符，唯有貨物名稱寫為：“Gun、Rosin”。據(jù)稱，原商務(wù)合同所用貨名就是這樣。議付行雖提出信用證上所有貨名僅為“Rosin”，不宜在發(fā)票上另加“Gum”以免造成單證不符，但出口單位堅(jiān)持原訂合約即是如此，是信用證上未寫完整，進(jìn)口單位對(duì)此應(yīng)該是十分明確的，不會(huì)形成糾紛。議付行此時(shí)不再堅(jiān)持，遂議付寄單索匯。第六章國(guó)際貨款的收付81但是，6月15日(即效期最后一日)開證行來(lái)電聲稱此項(xiàng)索匯被拒付，理由是“貨名與信用證不符”，后雖經(jīng)出口方多次與進(jìn)口方爭(zhēng)辯，但仍遭拒付。開證行多次來(lái)電聲稱，進(jìn)口方堅(jiān)決拒絕贖單，但貨已到埠，并出現(xiàn)大量遲滯費(fèi)用待交。至此，出口方已完全陷于被動(dòng)，最后出口方被迫降價(jià)28％，只收貨款3442．52英鎊，并賠付倉(cāng)租等費(fèi)用1，050美元才了結(jié)此案。第六章國(guó)際貨款的收付82案情分析

根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，第三十七條款c項(xiàng)規(guī)定：

“商業(yè)發(fā)票中的貨物描述，必須與信用證規(guī)定相符，其他一切單據(jù)可使用貨物統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸”。由此可見，既然對(duì)方開來(lái)的信用證在描述商品名稱上寫為Rosin，出口方議付單據(jù)也必須與信用證描述一致，而不能以合同所寫名稱為依據(jù)，否則即構(gòu)成“單證不符”，除非收到來(lái)證時(shí)即向進(jìn)口方提出，并要求開證行對(duì)信用證進(jìn)行修改。出口方認(rèn)為原訂商務(wù)合同所用商品名稱即為GumRosin，因而來(lái)證雖然有誤但不用修改，結(jié)果“授人以柄”，恰恰因?yàn)椤皢巫C不符”而遭拒付。統(tǒng)一慣例對(duì)信用證與合同的關(guān)系規(guī)定得十分明確，信用證一經(jīng)開立即不受原商務(wù)合同的約束。第六章國(guó)際貨款的收付83進(jìn)口方的拒付是依據(jù)信用證結(jié)算關(guān)系而非履行商務(wù)合約關(guān)系。此項(xiàng)拒付盡管進(jìn)口方“有根有據(jù)”，但十分明顯是“醉翁之意不在酒”，實(shí)際意圖在于借機(jī)殺價(jià)，利用貨存碼頭倉(cāng)庫(kù)日日受罰的壓力達(dá)到要挾出口方降價(jià)處理的目的。從進(jìn)出口雙方履行商務(wù)合約的信用關(guān)系看，進(jìn)口方顯然是“非善意”的，勢(shì)必影響其經(jīng)營(yíng)形象。對(duì)這樣的交易對(duì)手，必須記錄在案，務(wù)必提高警惕，不再與之來(lái)往．或在簽約時(shí)要注意每一細(xì)節(jié)，以防上當(dāng)。雖然此案造成的損失是進(jìn)口方有意挑剔不符點(diǎn)，但深究此案的因，還在于出口方受益人對(duì)跟單信用證統(tǒng)一慣例的理解錯(cuò)誤，對(duì)信用證與合同的關(guān)系的重要問題草率處理，其教訓(xùn)值得深刻記取。第六章國(guó)際貨款的收付84第四節(jié)其他結(jié)算方式一、銀行保函（LetterofGuarantee,L/G)(一）含義：保證書又稱保函，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或個(gè)人（保證人）應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三人（受益人）開立的一種書面擔(dān)保憑證。

銀行保證書在實(shí)際業(yè)務(wù)中的使用范圍很廣，它不僅適用于貨物的買賣，而且廣泛使用于其他國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作領(lǐng)域。第六章國(guó)際貨款的收付85（二）銀行保證書的種類1、按所償條件分：1）見索即付保函。

又稱無(wú)條件保函?！庵溉魏伪ＷC、擔(dān)保公司或其他付款承諾，這些保證、擔(dān)?；蚋犊畛兄Z是由銀行、保險(xiǎn)公司或其他組織或個(gè)人出具的，以書面形式表示在交來(lái)符合保函條件的索賠書或保函中規(guī)定的其他文件時(shí)，承擔(dān)付款責(zé)任的承諾文件。見索即付保函的擔(dān)保人承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任。2）有條件保函。這種保函指保證人向受益人付款是有條件的，只有在符合保函規(guī)定的條件下，保證人才予付款。有條件保函的保證人承擔(dān)的是第二性的付款責(zé)任。第六章國(guó)際貨款的收付86

～是由銀行開立的承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的一種擔(dān)保憑證。銀行保證書大多屬于見索即付保函。2、保證書按其用途分：1）投標(biāo)保證書?！侵搞y行、保險(xiǎn)公司或其他當(dāng)事人（保證人）向招標(biāo)人（受益人）承諾：當(dāng)申請(qǐng)人（投標(biāo)人不履行其投標(biāo)所產(chǎn)生的義務(wù)時(shí)，保證人應(yīng)在規(guī)定的金額限度內(nèi)向受益人付款。投標(biāo)保證書主要擔(dān)保投標(biāo)人在開標(biāo)前不撤銷投標(biāo)和片面修改投標(biāo)條件，中標(biāo)后要保證簽約和交付履約金。否則，銀行負(fù)責(zé)賠償招標(biāo)人的損失。

第六章國(guó)際貨款的收付872）履約保證書?！侵副ＷC人承諾：如果擔(dān)保申請(qǐng)人（承包人）不履行他與受益人（業(yè)主）之間的合同時(shí)，應(yīng)由保證人在約定的金額限度內(nèi)向受益人付款；如果保證書規(guī)定保證人有選擇權(quán)，保證人也可采取措施履行合同。3）還款保證書。～是指銀行、保險(xiǎn)公司或其他當(dāng)事人，應(yīng)合同一方當(dāng)事人的申請(qǐng)，向合同另一方當(dāng)事人開立的保證書。還款保證書在國(guó)際工程承包業(yè)務(wù)中使用時(shí)，是由承包人通過銀行向業(yè)主提供的，也可適用于貨物進(jìn)出口、勞務(wù)合作和技術(shù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)。第六章國(guó)際貨款的收付88（三）銀行保證書的當(dāng)事人1、銀行保證書的三個(gè)主要當(dāng)事人。（1）委托人。又稱申請(qǐng)人，即要求銀行開立保證書的一方。在投標(biāo)保證書項(xiàng)下，為投標(biāo)人；在履約保證書項(xiàng)下，如為出口保證書，是貨物或勞務(wù)的提供者；如為進(jìn)口保證書，則是價(jià)款的支付人；在還款保證書項(xiàng)下，一般為付款或借貸款的受款人。（2）受益人。收到保證書并憑以向銀行索償?shù)囊环?。?）保證人。也稱擔(dān)保人。即保證書的開立人，保證人根據(jù)委托人的申請(qǐng)，并由委托人提供一定擔(dān)保的條件下向受益人開具保證書。第六章國(guó)際貨款的收付892、銀行保證書可能出現(xiàn)的其他當(dāng)事人。（1）轉(zhuǎn)遞行。根據(jù)開立保證書的銀行的要求，將保證書轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行。一般情況下，轉(zhuǎn)遞行對(duì)保證書只負(fù)責(zé)核對(duì)印鑒或密押，不負(fù)責(zé)任何經(jīng)濟(jì)責(zé)任。但按規(guī)定可收取一定的手續(xù)費(fèi)。（2）保兌行。在保證書上加以保兌的銀行。保兌行只有在保證人不按規(guī)定履行賠付義務(wù)時(shí)，才向受益人賠付。（3）轉(zhuǎn)開行。指接受擔(dān)保銀行的要求，向受益人開出保函的銀行。這種保函在發(fā)生拒付時(shí)，受益人只能向轉(zhuǎn)開行要求賠付。

第六章國(guó)際貨款的收付90銀行保證書（LetterofGuarantee,L/G）支付方式付款條件付款責(zé)任適用范圍L/C單證相符，單單一致第一性貨物進(jìn)出口L/G被擔(dān)保人未履約第一性（見索即付L/G）第二性（有條件L/G）還款保證履約保證投標(biāo)保證與L/C的相同點(diǎn)在于兩者均為銀行信用，不同點(diǎn)如下：第六章國(guó)際貨款的收付91二、備用信用證

(StandbyLetterofCredit)～又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證或保證信用證，是指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。備用信用證屬于銀行信用，開證行保證在開證申請(qǐng)人未履行其義務(wù)時(shí)即由開證行付款。備用信用證一般用在投標(biāo)、還款或