第九章技術(shù)價(jià)格的確定與支付

第九章

技術(shù)價(jià)格的確定與支付第一節(jié)技術(shù)價(jià)格及其影響因素一、技術(shù)價(jià)格的概念技術(shù)價(jià)格是指技術(shù)許可合同所規(guī)定的技術(shù)受方向供方所支付的全部費(fèi)用，對(duì)供方來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)特定技術(shù)的賣價(jià)或回收，對(duì)受方來(lái)說(shuō)則是引進(jìn)一項(xiàng)技術(shù)的支付價(jià)格或成本。技術(shù)轉(zhuǎn)讓中的價(jià)格是受方向供方所支付的技術(shù)使用費(fèi)，即受方對(duì)供方轉(zhuǎn)讓技術(shù)的貨幣補(bǔ)償或酬金。在不同場(chǎng)合，價(jià)格、使用費(fèi)、補(bǔ)償和酬金往往交替使用。技術(shù)價(jià)格的確定比商品價(jià)格復(fù)雜技術(shù)價(jià)格的彈性很小決定技術(shù)商品的價(jià)值量和價(jià)格并不能依靠一般商品的價(jià)值規(guī)律。技術(shù)本身的發(fā)明、產(chǎn)生和發(fā)展以及技術(shù)轉(zhuǎn)讓，在具體操作上都是為了創(chuàng)造不平均的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間，以便在某一地區(qū)取得壟斷利潤(rùn)。待某種技術(shù)已形成一定范圍內(nèi)的生產(chǎn)能力并在該范圍內(nèi)社會(huì)中的必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間已相對(duì)平均的情況下，這種技術(shù)在這一地區(qū)也就失去了買和供的市場(chǎng)。技術(shù)交易只能發(fā)生在社會(huì)平均必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間不平均的那些產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品類型和地理環(huán)境中。雙方國(guó)家稅收政策與技術(shù)本身相關(guān)的因素與技術(shù)環(huán)境相關(guān)的因素影響技術(shù)價(jià)格的因素技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同的類型和條款二、影響技術(shù)價(jià)格的因素（一）與技術(shù)本身相關(guān)的因素對(duì)價(jià)格的影響1、技術(shù)的生命周期（P253，圖9-1）發(fā)展階段，價(jià)格較低成熟階段，價(jià)格最高由成熟向衰退的過(guò)渡階段：逐漸降低2、技術(shù)的開(kāi)發(fā)費(fèi)用（1）在技術(shù)的開(kāi)發(fā)階段，技術(shù)是先進(jìn)的，甚至是領(lǐng)先的，研制開(kāi)發(fā)費(fèi)用的補(bǔ)償將在技術(shù)價(jià)格中占有相當(dāng)份額。（2）大型跨國(guó)公司要求對(duì)其技術(shù)研制開(kāi)發(fā)費(fèi)用補(bǔ)償維持開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)的運(yùn)轉(zhuǎn)，費(fèi)用的補(bǔ)償量仍由供方對(duì)受方獨(dú)立自行研制該項(xiàng)技術(shù)費(fèi)用的估計(jì)量來(lái)確定。（3）在技術(shù)的成熟和衰退階段，一般不過(guò)多考慮技術(shù)的研制開(kāi)發(fā)費(fèi)用。3、技術(shù)的轉(zhuǎn)讓費(fèi)用（供方在技術(shù)轉(zhuǎn)讓過(guò)程承擔(dān)的直接人力物力財(cái)力花費(fèi)）（1）技術(shù)供方的基本費(fèi)用（2）因技術(shù)受方的技術(shù)服務(wù)要求決定的費(fèi)用（3）因技術(shù)受方的技術(shù)服務(wù)性質(zhì)決定的費(fèi)用4、技術(shù)的市場(chǎng)費(fèi)用定義：指技術(shù)供方轉(zhuǎn)讓技術(shù)的機(jī)會(huì)成本。供方要對(duì)自己因轉(zhuǎn)讓技術(shù)失去的市場(chǎng)份額和利潤(rùn)損失作一估算，并把這個(gè)數(shù)量反映在技術(shù)價(jià)格中。（1）技術(shù)供方在轉(zhuǎn)讓期內(nèi)繼續(xù)使用此技術(shù)于某一市場(chǎng)預(yù)期的利潤(rùn)。（2）技術(shù)供方在轉(zhuǎn)讓期內(nèi)因合同約定而產(chǎn)生的利潤(rùn)損失（3）技術(shù)供方對(duì)受方使用轉(zhuǎn)讓技術(shù)產(chǎn)生利潤(rùn)的估值5、對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的開(kāi)發(fā)費(fèi)用、轉(zhuǎn)讓費(fèi)用及市場(chǎng)費(fèi)用的綜合分析從技術(shù)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的開(kāi)發(fā)費(fèi)用、轉(zhuǎn)讓費(fèi)用及市場(chǎng)費(fèi)用來(lái)看，實(shí)際的技術(shù)價(jià)格會(huì)因三類因素的不同側(cè)重在價(jià)格上下限內(nèi)變動(dòng)。見(jiàn)表9-1影響技術(shù)價(jià)格的主要因素與技術(shù)生命周期的關(guān)系技術(shù)發(fā)展階段開(kāi)發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)讓費(fèi)用市場(chǎng)費(fèi)用發(fā)展階段最高最低中等成熟階段中等中等最高衰退階段最低最高中等技術(shù)供方收回開(kāi)發(fā)費(fèi)用的主要渠道首先是產(chǎn)品銷售，最后才是技術(shù)本身的銷售。當(dāng)銷售處于發(fā)展階段的技術(shù)時(shí)，開(kāi)發(fā)費(fèi)用才顯得重要。對(duì)于成熟的技術(shù)，由于產(chǎn)品市場(chǎng)完善，產(chǎn)品利潤(rùn)有可靠的保障，市場(chǎng)費(fèi)用在技術(shù)轉(zhuǎn)讓時(shí)最重要；對(duì)于衰退期的技術(shù)，由于產(chǎn)品市場(chǎng)趨于飽和，開(kāi)發(fā)費(fèi)用也已大部分收回，轉(zhuǎn)讓費(fèi)用更為供方看重。(二)與技術(shù)環(huán)境相關(guān)的因素對(duì)技術(shù)價(jià)格的影響1、（供受雙方）政府的干預(yù)2、技術(shù)進(jìn)口國(guó)的政治和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)3、產(chǎn)業(yè)規(guī)范：如醫(yī)療器械行業(yè)的提成率是10%-15%。4、技術(shù)供方之間的競(jìng)爭(zhēng)狀況。一項(xiàng)技術(shù)為獨(dú)家所有和該技術(shù)有多個(gè)供方對(duì)技術(shù)價(jià)格會(huì)造成較大的不同影響。（三）技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同的類型和條款

1、合同類型（普通許可、排他許可、獨(dú)占許可等）2.合同條款（貨幣條款、支付條款、供方責(zé)任條款等）支付方式與支付貨幣的差價(jià)總付方式可使技術(shù)出口方較快收取現(xiàn)金，同時(shí)又可避免轉(zhuǎn)讓期的風(fēng)險(xiǎn)，因而供方愿意給總付方式更大的優(yōu)惠。在國(guó)際匯率變化不定時(shí)，供方會(huì)在技術(shù)底價(jià)中打進(jìn)5%-10%的匯率系數(shù)。供方責(zé)任條款如供方承擔(dān)的責(zé)任的范圍的大小、索賠和罰款條件等。受方多要求供方就技術(shù)品質(zhì)和交付時(shí)間作出承諾。這種承諾對(duì)供方也是一種風(fēng)險(xiǎn)。供方因而會(huì)在技術(shù)底價(jià)中打進(jìn)一定的系數(shù)。（四）供受雙方所在國(guó)稅收政策對(duì)技術(shù)價(jià)格的影響與技術(shù)價(jià)格相關(guān)的稅種可歸結(jié)為四大類：所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、流轉(zhuǎn)稅和關(guān)稅。大多數(shù)國(guó)家對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用的稅收也多采用征收預(yù)提稅的方式。供受雙方都對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用征稅，產(chǎn)生了雙重征稅問(wèn)題。雙重征稅對(duì)國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生不利影響通過(guò)政府間談判，締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定來(lái)解決雙重征稅問(wèn)題預(yù)提稅是預(yù)提所得稅的簡(jiǎn)稱；是指源泉扣繳的所得稅。預(yù)提稅不是一個(gè)稅種，而是一種代扣代繳性質(zhì)的，即按照預(yù)提方式課征的一種個(gè)人所得稅或公司所得稅。我國(guó)稅法第十九條規(guī)定，外國(guó)企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，而有取得的來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的利潤(rùn)（股息、紅利）、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)和其他所得，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，但上述所得與其機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的，都應(yīng)當(dāng)繳納百分之二十（國(guó)發(fā)[2000]37號(hào)減為10%）的所得稅。第二節(jié)技術(shù)價(jià)格的確定一、純技術(shù)價(jià)格的理論構(gòu)成和確定方法在技術(shù)貿(mào)易中，純技術(shù)主要有三類：研制開(kāi)發(fā)性技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)性技術(shù)和新工藝方法技術(shù)（純技術(shù)一般以專利的形式進(jìn)行貿(mào)易）。這三類技術(shù)的價(jià)值構(gòu)成和價(jià)格確定方法是不一樣的。（一）研制開(kāi)發(fā)性技術(shù)1、研制開(kāi)發(fā)性技術(shù)這類技術(shù)主要指產(chǎn)品技術(shù)。在開(kāi)發(fā)產(chǎn)品性技術(shù)過(guò)程中，系列勞動(dòng)和費(fèi)用的消耗、資產(chǎn)的攤銷轉(zhuǎn)化為技術(shù)的成本。技術(shù)成本由開(kāi)發(fā)成本、轉(zhuǎn)讓成本等構(gòu)成。開(kāi)發(fā)成本：科研開(kāi)發(fā)這項(xiàng)技術(shù)的成本支出。包括開(kāi)發(fā)人員工資v，材料費(fèi)c1，專用設(shè)備費(fèi)c2，資料費(fèi)c3，外協(xié)費(fèi)c4，咨詢費(fèi)c5，培訓(xùn)費(fèi)c6，差旅費(fèi)c7，管理費(fèi)c8,折舊費(fèi)c9,攤派費(fèi)c10,其他費(fèi)用c11開(kāi)發(fā)成本可按以下公式計(jì)算轉(zhuǎn)讓成本稅金在技術(shù)貿(mào)易中為從價(jià)稅，按以下公式計(jì)算其中T表示稅額，P表示技術(shù)貿(mào)易成交價(jià)格，t’表示流轉(zhuǎn)稅率利潤(rùn)是成交價(jià)格扣除開(kāi)發(fā)成本、轉(zhuǎn)讓成本和稅金的余額。其中R表示利潤(rùn)，H表示占用資金，h’表示社會(huì)平均利潤(rùn)率，r’表示社會(huì)平均科研風(fēng)險(xiǎn)率?？萍籍a(chǎn)品利潤(rùn)水平應(yīng)高于一般產(chǎn)品。利潤(rùn)為占用資金與利潤(rùn)率的積再加上一定的科研風(fēng)險(xiǎn)。2、研制開(kāi)發(fā)性技術(shù)價(jià)格確定（綜合前面公式，PS為研制開(kāi)發(fā)性技術(shù)價(jià)格）部分及相應(yīng)的稅金是維持簡(jiǎn)單再開(kāi)發(fā)的條件研制開(kāi)發(fā)性技術(shù)價(jià)格要滿足：收回科研開(kāi)發(fā)成本、轉(zhuǎn)讓成本；獲得正常利潤(rùn)；獲得超額利潤(rùn)，以便從事擴(kuò)大技術(shù)再開(kāi)發(fā)。R=(c0-c1)﹒q﹒n(降低受方成本)R=(p1-p0)﹒q﹒n（提高受方售價(jià)）R=(p0-c0)﹒(q1-q0)（提高受方銷售量）（二）經(jīng)驗(yàn)性技術(shù)1、經(jīng)驗(yàn)性技術(shù)價(jià)格構(gòu)成2、經(jīng)驗(yàn)性技術(shù)價(jià)格確定式中a表示供方要求分享效益的比例，0＜a≤100%(三)工藝性技術(shù)價(jià)格上式為9-11，對(duì)于那些既有投入又能帶來(lái)較大收益的工藝性技術(shù)，其價(jià)格構(gòu)成和確定將包括式9-5和式9-10兩部分，在實(shí)際工作中技術(shù)商品的價(jià)格可能是式9-11的全部，也可能是其中一部分，即式9-5或9-10。(四)技術(shù)成交價(jià)格1、需方可接受價(jià)格技術(shù)產(chǎn)品的購(gòu)買屬生產(chǎn)投資，貿(mào)易需方在一定周期內(nèi)需獲得投資回報(bào)。用I表示使用技術(shù)后的年平均預(yù)期收入，用Pd表示需方可接受價(jià)格，用R表示技術(shù)需方要求的年投資回收率：則有式9-12：2、技術(shù)成交價(jià)格需方選購(gòu)技術(shù)時(shí)要確認(rèn)：購(gòu)買的技術(shù)成本要低于自我開(kāi)發(fā)這項(xiàng)技術(shù)的成本；購(gòu)買的技術(shù)能帶來(lái)利潤(rùn)；在有兩家以上供方時(shí)，優(yōu)先選價(jià)格低者成交，即要滿足下式:PS≤Pd

（式9-13）

將式9-11和式9-12代入式9-13，有3、對(duì)技術(shù)成交價(jià)格的分析在技術(shù)貿(mào)易中，一項(xiàng)技術(shù)產(chǎn)品往往有數(shù)個(gè)需方，技術(shù)成交價(jià)格自然有所不同。P260-261二、技術(shù)貿(mào)易中商標(biāo)價(jià)值的確定（一）在技術(shù)貿(mào)易中商標(biāo)價(jià)值的確定方法第一種：通過(guò)衡算取得商標(biāo)所花費(fèi)的費(fèi)用確定商標(biāo)價(jià)值。第二種：通過(guò)估算商標(biāo)帶來(lái)的未來(lái)經(jīng)濟(jì)收益確定商標(biāo)價(jià)值。馳名商標(biāo)多采用之。第一種：通過(guò)衡算商標(biāo)所花費(fèi)的費(fèi)用確定其價(jià)值商標(biāo)所花費(fèi)的四類費(fèi)用相加（1）商標(biāo)本身為其產(chǎn)品帶來(lái)的價(jià)值，取產(chǎn)品總價(jià)值的5%（2）企業(yè)為培育商標(biāo)信譽(yù)所花費(fèi)的費(fèi)用，主要是廣告費(fèi)用。（3）商標(biāo)的設(shè)計(jì)和注冊(cè)費(fèi)用（4）企業(yè)為保護(hù)商標(biāo)信譽(yù)所花費(fèi)的費(fèi)用，主要是打擊假冒偽劣產(chǎn)品所投入的各種人力、物力和財(cái)力第二種：通過(guò)估算商標(biāo)帶來(lái)的未來(lái)經(jīng)濟(jì)收益確定商標(biāo)價(jià)值（1）按資本來(lái)源方式，回報(bào)率的計(jì)算I平均表示項(xiàng)目的平均回報(bào)率，I表示自有資本預(yù)期回報(bào)率（參考股市行情）。I’表示借貸資本預(yù)期回報(bào)率（要考慮所得稅）。C自表示自有資本，C貸表示借貸資本，C總表示總資本。（2）按資本使用方式，回報(bào)率的計(jì)算I平均表示項(xiàng)目平均回報(bào)率（參考股市行情），I幣表示貨幣資本的預(yù)期回報(bào)率（參考股市行情），I有表示有形資本預(yù)期回報(bào)率，I商表示商標(biāo)資本回報(bào)率，C總表示總資本的公平市價(jià)，C幣表示貨幣資本數(shù)，C有表示有形資本的公平市價(jià)。C商表示商標(biāo)資本的公平市價(jià)。變換式9-19得9-20（二）在技術(shù)貿(mào)易中商標(biāo)價(jià)值的確定步驟1、在貿(mào)易中確定商標(biāo)價(jià)值的五個(gè)步驟第一，確定項(xiàng)目投資總資本的公平市價(jià)；第二，確定項(xiàng)目平均回報(bào)率第三，預(yù)測(cè)各年的凈現(xiàn)金流量第四，根據(jù)項(xiàng)目平均回報(bào)率用式9-20計(jì)算商標(biāo)資本回報(bào)率第五，計(jì)算在商標(biāo)協(xié)議使用年限內(nèi)，商標(biāo)使項(xiàng)目增加效益的凈現(xiàn)值。在商標(biāo)貿(mào)易中，通常是通過(guò)商標(biāo)有償許可進(jìn)行的。供方可用商標(biāo)使項(xiàng)目增加效益占銷售收入的比例作為商標(biāo)的提成率。2、需方從商標(biāo)得到的真正價(jià)值國(guó)家允許商標(biāo)在協(xié)議使用年限內(nèi)攤銷。攤銷是一種抵減所得稅的扣除，類似設(shè)備折舊，商標(biāo)得到的真正價(jià)值應(yīng)為商標(biāo)凈現(xiàn)值加上攤銷所抵減所得稅款現(xiàn)值。表示為9-21PS表示商標(biāo)真正價(jià)值，PC表示商標(biāo)凈現(xiàn)值，t表示商標(biāo)攤銷時(shí)間，r表示稅率，a表示年攤銷比率移項(xiàng)并整理得式9-22（三）商標(biāo)的擴(kuò)展使用與技術(shù)壽命的影響商標(biāo)的擴(kuò)展使用與技術(shù)的壽命期限是指從既有應(yīng)用來(lái)考慮商標(biāo)的價(jià)值盡管很重要，但是還應(yīng)當(dāng)充分考慮商標(biāo)在既有應(yīng)用區(qū)域之外用來(lái)增加利潤(rùn)的情況。對(duì)需方很重要。在同樣的行業(yè)里擴(kuò)展應(yīng)用叫做合理性擴(kuò)展在完全不同的行業(yè)里擴(kuò)展應(yīng)用叫做推測(cè)性擴(kuò)展。它會(huì)伴有一個(gè)馳名商標(biāo)退化為一個(gè)普通商標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商標(biāo)的合法持有者造成損害。商標(biāo)價(jià)值的確定應(yīng)本著最優(yōu)原則，重點(diǎn)在商標(biāo)的擴(kuò)展使用方面。三、技術(shù)貿(mào)易中計(jì)算機(jī)軟件價(jià)格的確定（一）影響計(jì)算機(jī)軟件價(jià)值的因素1、硬件方面（1）系統(tǒng)大?。?）系統(tǒng)復(fù)雜性（3）程序類型（4）系統(tǒng)環(huán)境2、軟件方面（1）軟件類型（專用軟件或通用軟件）（2）軟件所處的生命周期（3）軟件的維護(hù)成本和升級(jí)能力（4）同類產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況（二）計(jì)算機(jī)軟件的價(jià)值

評(píng)估方法1、成本法（1）重置成本法的應(yīng)用（第一種成本法）重置成本法的基本公式（P265）這是一種軟件產(chǎn)品成本的計(jì)算方法，若能確定構(gòu)成總成本的每種費(fèi)用的大小，則可以通過(guò)一些經(jīng)驗(yàn)或歷史數(shù)據(jù)來(lái)估價(jià)。表9-2中國(guó)軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)成本估算因素表（2）工作量成本估算法（第二種成本法）這種方法把軟件開(kāi)發(fā)分成系統(tǒng)分析、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、程序設(shè)計(jì)和軟件測(cè)試四個(gè)階段，按每個(gè)階段的工作量（人/量）和每個(gè)工作量的成本來(lái)計(jì)算。具體見(jiàn)P266，表9-3工作量成本估算表（3）語(yǔ)句行成本估算法（第三種成本法）語(yǔ)句行成本（1oc）估算法是根據(jù)所開(kāi)發(fā)的軟件的源程序語(yǔ)句行數(shù)和每行源程序語(yǔ)句的成本來(lái)估算的。1oc技術(shù)的第一步是規(guī)定所有的將要用的源語(yǔ)句來(lái)實(shí)現(xiàn)的功能，然后將這些功能進(jìn)行分解，直到為實(shí)現(xiàn)該功能所需要的源語(yǔ)句行數(shù)能進(jìn)行確切的估算為止。1oc估算技術(shù)為每一項(xiàng)已分解的功能（子模塊）提供了一定范圍的估算值，由于估算一個(gè)新軟件的源程序語(yǔ)句屬于非確定型問(wèn)題，所以應(yīng)使用解決非確定型問(wèn)題的一些數(shù)學(xué)工具。一般要提出三個(gè)估算數(shù)字，即為每項(xiàng)功能提出一個(gè)樂(lè)觀的估計(jì)數(shù)a，一個(gè)最不利的估計(jì)數(shù)b和一個(gè)最可能的估計(jì)數(shù)c。這種估計(jì)常根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和行家的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)做出。（P268表9-4）2、現(xiàn)行市價(jià)法的應(yīng)用又稱市場(chǎng)價(jià)格法。應(yīng)用這種方法評(píng)估計(jì)算機(jī)軟件的前提條件是市場(chǎng)上必須有與評(píng)估對(duì)象可以類比的同類軟件的市場(chǎng)價(jià)格參考。關(guān)鍵是要找到可比性好的同類軟件的交易案例，列出比較因素，分析并確定評(píng)估對(duì)象與參照物各比較因素的差異。對(duì)計(jì)算機(jī)軟件而言，運(yùn)行環(huán)境、程序類型、系統(tǒng)復(fù)雜性，以及用量大小等是影響評(píng)估值的可比參數(shù)。P268，表9-53、收益現(xiàn)值法的應(yīng)用計(jì)算機(jī)軟件的價(jià)值主要體現(xiàn)在它的技術(shù)含量上，體現(xiàn)在它可能為控制主體帶來(lái)的利益上。所以，應(yīng)盡可能采用收益現(xiàn)值途徑去評(píng)估。它的收益預(yù)測(cè)一般可從軟件應(yīng)用前后，由于系統(tǒng)運(yùn)行速度加快，穩(wěn)定性、可靠性提高，或維護(hù)成本降低等導(dǎo)致的運(yùn)營(yíng)費(fèi)用和生產(chǎn)效率的變化對(duì)比來(lái)求取。常用的方法有（1）預(yù)期收益折現(xiàn)法（P269）（2）成本-收益法軟件價(jià)值=軟件成本+預(yù)期利潤(rùn)單盤軟件價(jià)格=（軟件成本+預(yù)期利潤(rùn)）/預(yù)計(jì)銷售數(shù)四、租金模式與議價(jià)范圍把技術(shù)的價(jià)格分為保底部分和談判部分，根據(jù)這一原則來(lái)測(cè)定技術(shù)價(jià)格的大致范圍。只有技術(shù)供受雙方都預(yù)期能從一項(xiàng)技術(shù)交易中獲取一定的經(jīng)濟(jì)收益，才能達(dá)成協(xié)議，這一收益在經(jīng)濟(jì)學(xué)中被稱為經(jīng)濟(jì)租金。新增利潤(rùn)是受方總收入與其總成本的差額。一項(xiàng)技術(shù)貿(mào)易的經(jīng)濟(jì)租金=受方總收入—（受方的總成本+供方的直接成本）。即經(jīng)濟(jì)租金等于新增利潤(rùn)和供方直接成本的差額。技術(shù)價(jià)格的議價(jià)范圍實(shí)質(zhì)上是技術(shù)供受雙方對(duì)一項(xiàng)技術(shù)的經(jīng)濟(jì)租金分配的商定范圍。a.技術(shù)受方的生產(chǎn)和推銷成本b.受方的經(jīng)濟(jì)租

金份額c.供方的經(jīng)濟(jì)租金份額d.供方研究開(kāi)發(fā)成本攤?cè)氩糠謊.供方的市場(chǎng)成本f.供方的直接成本可供談判的經(jīng)濟(jì)租金技術(shù)的總收入供方的總成本供方的總收入期得新增利潤(rùn)圖9-2技術(shù)供受雙方對(duì)一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)租金的分配技術(shù)供方的全部技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入(技術(shù)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格)=c+d+e+f供方的經(jīng)濟(jì)租金（凈利）份額=c供方的成本（費(fèi)用）=d+e+f技術(shù)的總收入=a+b+c+d+e+f技術(shù)受方直接或間接生產(chǎn)、銷售和技術(shù)消化吸收成本=a該項(xiàng)技術(shù)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格（受方支付給供方的傭金）=c+d+e+f受方的經(jīng)濟(jì)租金份額=（a+b+c+d+e+f)-（a）—（c+d+e+f)=bP271圖9-3，技術(shù)價(jià)格的議價(jià)范圍若受方愿付頂價(jià)低于供方的底價(jià)，技術(shù)買賣就不可能成功。只有受方愿付頂價(jià)高于供方的底價(jià)，即供受雙方價(jià)格范圍有重疊時(shí)，才可能成交。P272表9-6，技術(shù)供方與受方對(duì)技術(shù)價(jià)格高低限的認(rèn)識(shí)差異技術(shù)市場(chǎng)特例（1）技術(shù)供方市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性強(qiáng)，受方競(jìng)爭(zhēng)性差，甚至無(wú)競(jìng)爭(zhēng)。供方的收益（d+e）會(huì)逐步趨于零，受方的收益最大。（2）技術(shù)供方市場(chǎng)無(wú)競(jìng)爭(zhēng)性，相對(duì)壟斷，受方市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性強(qiáng)。供方的收益（d+e）會(huì)最大，受方的收益逐步趨于零。11家美國(guó)公司關(guān)于技術(shù)許可合同中確定技術(shù)轉(zhuǎn)讓價(jià)格水平

的內(nèi)部考慮因素公司一被許可的市場(chǎng)情況,為被許可方提供的服務(wù)，時(shí)間長(zhǎng)度的計(jì)算，該地區(qū)的地方特點(diǎn)。確定價(jià)格水平無(wú)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范公司二通常開(kāi)價(jià)限額為許可方最終產(chǎn)品價(jià)值的5%，但最終協(xié)定往往以“市場(chǎng)所允許”的程度而定，即不給被許可方過(guò)高要求。合同期內(nèi)的總回收值仍然是重要因素，但無(wú)工業(yè)上的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。如果美元疲軟，就拒絕以美元計(jì)算單位產(chǎn)品的提成值公司三

該專利技術(shù)在被許可方國(guó)家中的市場(chǎng)價(jià)值；被許可方的潛在節(jié)約和利潤(rùn)，技術(shù)使用費(fèi)通常要占有這部分潛在節(jié)約和利潤(rùn)的40%~50%（以現(xiàn)行價(jià)計(jì)算的）。這部分收益是否以合理的提成形式收回要看被許可方市場(chǎng)容量如何，通常情況下，是估計(jì)被許可方獨(dú)立開(kāi)發(fā)該技術(shù)的成本。其它的考慮其他技術(shù)提供者的多少；技術(shù)訣竊的秘密程度；被許可方此后能否成為許可方的競(jìng)爭(zhēng)者；是否包括商標(biāo)；技術(shù)的失效；合同期間的通貨膨脹情況及預(yù)測(cè)的外匯兌換變化情況公司四

所提供服務(wù)的成本；某些包含標(biāo)準(zhǔn)化的技術(shù)項(xiàng)目中（也即有許多被許可方時(shí)），就存在較大世界范圍的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，于是每一方都知道他們標(biāo)準(zhǔn)的詢價(jià)水平，且這個(gè)價(jià)格水平在許多年中是不變的。另外一些情況下，技術(shù)供方會(huì)合作，共同預(yù)測(cè)被許可方的市場(chǎng)容量和潛在利潤(rùn)公司五

對(duì)某些通用的、常用的技術(shù)項(xiàng)目，會(huì)在世界范圍內(nèi)存在眾多的技術(shù)提供者和被許可方，這種情況下會(huì)使用統(tǒng)一的價(jià)格水平。而在技術(shù)受方和技術(shù)供方數(shù)目均較少的情況下，技術(shù)使用費(fèi)的變化就很大。技術(shù)服務(wù)程度、技術(shù)受方應(yīng)用技術(shù)的成本也會(huì)因不同對(duì)象而又有很大出入，于是構(gòu)成合同中使用費(fèi)變化的另一種制約因素。公司六

技術(shù)項(xiàng)目中涉及的技術(shù)開(kāi)發(fā)成本是內(nèi)部考慮因素之一，此外，還要看對(duì)許可方市場(chǎng)的預(yù)測(cè)情況，以便間接預(yù)測(cè)出技術(shù)受方年收入、成本和利潤(rùn)公司七

提供給技術(shù)受方的服務(wù)，估算的對(duì)技術(shù)受方而言該技術(shù)的價(jià)值，主要由市場(chǎng)容量、競(jìng)爭(zhēng)情況和開(kāi)發(fā)成本幾方面來(lái)估計(jì)。費(fèi)用回收值應(yīng)等同或超過(guò)向該國(guó)家出口產(chǎn)品或直接投資所得的收益。老化的技術(shù)或同時(shí)有很多技術(shù)被許可的場(chǎng)合則存在工業(yè)性標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。公司八

技術(shù)訣竅包含的量及提供技術(shù)服務(wù)的程度，也要看技術(shù)在一攬子交易中的成分多少，通常每一特定產(chǎn)品技術(shù)中每一項(xiàng)技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目都具有比較標(biāo)準(zhǔn)的價(jià)格水平，反映在單位產(chǎn)品提成費(fèi)或一次總付費(fèi)之中。但因特定的技術(shù)受方總要選擇特別的、不同他人的技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目，于是每一個(gè)技術(shù)受方最終支付的費(fèi)用也就是不同的了。技術(shù)供方所以能壟斷、控制這些技術(shù)服務(wù)賣價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)量，原因之一是，這類技術(shù)不是用來(lái)生產(chǎn)那些要投入競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)的最終產(chǎn)品的，而是用來(lái)生產(chǎn)中間產(chǎn)品的。如果被許可方必須銷售他們用此技術(shù)生產(chǎn)的那些中間產(chǎn)品時(shí)，就要考慮這種標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格是否過(guò)于苛刻。公司九有兩種情況有許多技術(shù)供方，所提供的技術(shù)是標(biāo)準(zhǔn)化的技術(shù)，如日用化工技術(shù)，技術(shù)使用費(fèi)用水平一般是標(biāo)準(zhǔn)的、統(tǒng)一的；2.對(duì)新技術(shù)、領(lǐng)先技術(shù)而言，使用費(fèi)水平取決于被許可方的市場(chǎng)容量以及對(duì)被許可方生產(chǎn)產(chǎn)品所獲增值利潤(rùn)部分的分享程度。不論何種情況，總以當(dāng)前價(jià)為準(zhǔn)，計(jì)算當(dāng)前可能的價(jià)值，并與被許可方談判協(xié)商，要求其他種種費(fèi)用；在與某些國(guó)家如前東歐國(guó)家訂合同時(shí)，則堅(jiān)持一次總付形式公司十由于多數(shù)非隸屬性許可貿(mào)易都是在國(guó)家政府的法律、規(guī)則條件下實(shí)行的，于是談判通?？傄蕴岢少M(fèi)的最高值開(kāi)始討論，然后進(jìn)一步要求一次總付形式，其后再看能得到些什么。假如當(dāng)?shù)卣ㄓ袃r(jià)格上限，則估計(jì)被許可方市場(chǎng)容量反倒可能沒(méi)有意義?？蓢L試做一些試驗(yàn)性的交易，比如同意降低一次總付費(fèi)水平，但要求以后的數(shù)年中購(gòu)買被許可方的產(chǎn)品或產(chǎn)權(quán)。不過(guò)多數(shù)技術(shù)受方對(duì)此建議表示冷淡。為技術(shù)受方提供附加的服務(wù)和指導(dǎo)要增加成本，但重要的是，通過(guò)使被許可方得到大部分利潤(rùn)的手法，技術(shù)供方自身可樹(shù)立在該國(guó)家的信譽(yù)，當(dāng)然這要在該國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)情況方面冒很大風(fēng)險(xiǎn)公司十一合同情況。開(kāi)始要求的提成比率低，為3%，之后又在談判中逐漸降低要價(jià)。因政府干預(yù)，提成費(fèi)部分量值極少，在提供技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目方面只有基本的利潤(rùn)。因此，被許可方的市場(chǎng)容量的估計(jì)是十分關(guān)鍵的。于是，堅(jiān)持以技術(shù)受方當(dāng)?shù)氐娜扛郊又禐榛A(chǔ)計(jì)算提成費(fèi)。這是談判中的爭(zhēng)執(zhí)要點(diǎn)。合同期雖可縮短，但常無(wú)關(guān)緊要，因這種交易常常是逐漸發(fā)展的、相互依賴的合作關(guān)系。對(duì)領(lǐng)先技術(shù)而言，不存在適用的一般性規(guī)則第三節(jié)技術(shù)價(jià)格的支付

在許可合同中，對(duì)專利、商標(biāo)、專有技術(shù)等的轉(zhuǎn)讓一般采用三種支付方式：總付；提成費(fèi)支付；入門費(fèi)與提成費(fèi)相結(jié)合的支付。一、總付(Lump-SumPayment)

總付的概念：總付是技術(shù)供方與受方在許可合同中商定了固定不變的技術(shù)使用費(fèi)總金額，由技術(shù)受方一次或分期付清的技術(shù)價(jià)格支付方式。

（一）總付對(duì)供受雙方的利弊

1、總付對(duì)供受雙方的總體利弊合同總金額不隨受方收益多少而變動(dòng)，不論其利用引進(jìn)技術(shù)的效果如何，技術(shù)受方都必須支付，因此技術(shù)受方承擔(dān)了引進(jìn)技術(shù)是否適用的全部風(fēng)險(xiǎn)，而供方可保證得到較為確定的收益。總體利弊評(píng)價(jià)：對(duì)供方利多弊少，對(duì)受方弊多利少2、總付對(duì)受方的主要弊端（1）技術(shù)受方在實(shí)際生產(chǎn)前要付出大筆資金，如果此項(xiàng)資金需向銀行借貸，由于融資的費(fèi)用高，經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)較重；（2）總付類似一筆貨物買賣，支付之后，技術(shù)供方就不再分擔(dān)市場(chǎng)變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，不論技術(shù)的使用效果，受方都必須支付規(guī)定的價(jià)款，技術(shù)和市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)全部落到技術(shù)受方身上。（3）供方一般不再承擔(dān)技術(shù)改進(jìn)和傳授技術(shù)情報(bào)的義務(wù)，受方無(wú)法用支付費(fèi)用來(lái)制約供方必須及時(shí)提供改進(jìn)技術(shù)，受方也有可能無(wú)法得到供方的技術(shù)指導(dǎo)和協(xié)助?？偢秾?duì)受方的主要弊端（續(xù)）（4）一次總付的技術(shù)使用費(fèi)應(yīng)低于入門費(fèi)加提成費(fèi)形式的技術(shù)價(jià)格。但如果簽約時(shí)高估了該引進(jìn)技術(shù)產(chǎn)品的產(chǎn)量或銷售量，使得總付的價(jià)格高出采用入門費(fèi)加提成費(fèi)的技術(shù)價(jià)格。（總付數(shù)額是以估計(jì)的產(chǎn)量或銷售量為基礎(chǔ)商定的，一經(jīng)確定就不能再變更，稱不變價(jià)格。）（5）如果由于供方的原因，使技術(shù)受方生產(chǎn)的產(chǎn)品達(dá)不到協(xié)議規(guī)定的技術(shù)指標(biāo)，不能變動(dòng)技術(shù)價(jià)格，一般只能從未付款中要求賠償，但金額有限，不足以彌補(bǔ)受方的損失。3、總付對(duì)受方的有利之處（1）由于事先定價(jià)，技術(shù)受方在簽訂協(xié)議時(shí)就清楚應(yīng)該支付的總費(fèi)用，因此便于核算支付能力。（2）價(jià)格固定，不受協(xié)議期內(nèi)通貨膨脹的影響。（3）技術(shù)受方可以較快地?cái)[脫對(duì)供方的依賴4、總付對(duì)供方的有利之處（1）對(duì)受方的不利之處就是對(duì)供方的有利之處。此外還有：（2）供方可以避免大量的查帳、計(jì)算等煩瑣工作；（3）供方的收入穩(wěn)定，不受技術(shù)受方生產(chǎn)或銷售情況的影響，能確保獲得一定數(shù)量的技術(shù)使用費(fèi)收益。5、總付對(duì)供方的主要弊端供方不能分享技術(shù)受方生產(chǎn)或銷售量增加的額外利益。（二）總付方式的適用條件以下情況受方可以考慮采用總付：（1）當(dāng)技術(shù)可以立即全部轉(zhuǎn)移，而且技術(shù)受方能全部予以吸收；（2）一般專有技術(shù)的轉(zhuǎn)讓，技術(shù)受方不需要技術(shù)供方不斷提供有關(guān)技術(shù)進(jìn)步或產(chǎn)品推銷方面的技術(shù)情報(bào)，也不需要提供技術(shù)服務(wù)與協(xié)助；（3）技術(shù)受方有較充足的資金，并打算盡快擺脫對(duì)技術(shù)供方的依賴。二、提成支付（RoyltyPayment）（一）提成支付的概念提成支付方式是指技術(shù)受方利用引進(jìn)技術(shù)開(kāi)始生產(chǎn)之后，以經(jīng)濟(jì)上的技術(shù)使用效果（產(chǎn)量、銷售量、利潤(rùn)等）來(lái)支付技術(shù)使用費(fèi)的支付方式。這種支付方式的特點(diǎn)是：雙方在簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)，只規(guī)定提成的比例和提成的基價(jià)，不固定合同期間技術(shù)受方應(yīng)支付的技術(shù)使用費(fèi)總額，而是采用變動(dòng)計(jì)價(jià)方式，根據(jù)受方利用供方的技術(shù)取得的實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)績(jī)，來(lái)計(jì)算提成費(fèi)，并按期連續(xù)支付給供方。提成支付所付的費(fèi)用總額比總付方式的費(fèi)用總額要高，但提成支付方式對(duì)引進(jìn)方風(fēng)險(xiǎn)小。如果受方利用技術(shù)的效果不好，供方就可能得不到提成費(fèi)，因此，有利于使供方積極傳授技術(shù)，提供技術(shù)服務(wù)和指導(dǎo)，促進(jìn)銷售，使雙方受益。（二）提成基價(jià)提成基價(jià)的概念計(jì)算提成費(fèi)所依據(jù)的基本價(jià)格，稱提成基價(jià).有三種表示方法。提成基價(jià)產(chǎn)品單位物理特性和數(shù)量銷售價(jià)（銷售額）利潤(rùn)產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量、重量、體積總銷售價(jià)（總銷售額）凈銷售價(jià)（凈銷售額）公平市場(chǎng)價(jià)1、按產(chǎn)品單位物理特性和數(shù)量

又稱固定提成。是按所制造產(chǎn)品的數(shù)量（如每件、每套）、重量（如每噸或每千克）、體積（如每加侖或每升）等為基數(shù)計(jì)算固定的提成費(fèi)。這種方式只與生產(chǎn)的產(chǎn)量相關(guān)?？纱偈构┓椒e極提供技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)，協(xié)助受方提高產(chǎn)量。1臺(tái)筆記本電腦1件西服1立方米PVC管1千克雜交玉米2、按銷售價(jià)格(變形：銷售額)

按銷售價(jià)格計(jì)算提成費(fèi)，又稱“從價(jià)”提成費(fèi)，是按產(chǎn)品的銷售價(jià)格的百分比確定提成費(fèi)的方式。

（1）按總銷售價(jià)（變形：總銷售額）?？備N售價(jià)一般是指工廠實(shí)際銷售產(chǎn)品或付出勞務(wù)的發(fā)票價(jià)值。包含有非引進(jìn)技術(shù)所創(chuàng)造的價(jià)值，對(duì)供方有益。（2）按凈銷售價(jià)格（變形：凈銷售額）

凈銷售價(jià)格是指從總銷售價(jià)格中扣除供方所提供的技術(shù)以外的其他特定項(xiàng)目的成本、價(jià)值或其他費(fèi)用而得出的價(jià)格。一般要扣除：包裝費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用、海關(guān)關(guān)稅、營(yíng)業(yè)稅或銷售稅、普通商業(yè)折扣、退回的貨物、在產(chǎn)品使用地的安裝費(fèi)用、供方供應(yīng)的原料、中間貨物和零部件的價(jià)格，不利用供方技術(shù)生產(chǎn)的那部分產(chǎn)品的設(shè)備費(fèi)用、受方為維持專利或商標(biāo)的效力而付出的費(fèi)用等。

（3）按公平市場(chǎng)價(jià)（有三種表示方法）

公平市場(chǎng)價(jià)是指受方與沒(méi)有特殊關(guān)系的第三方所達(dá)成的實(shí)際銷售價(jià)，去掉與引進(jìn)技術(shù)無(wú)關(guān)的價(jià)格因素的凈銷售價(jià)格。供方擔(dān)心受方可能以低價(jià)將產(chǎn)品賣給有特別關(guān)系的第三者或其子公司，使其提成費(fèi)減少，所以提出此法。1）自由價(jià)格法：以向與受方無(wú)關(guān)系的第三者所提出的報(bào)價(jià)，或達(dá)成的成交價(jià)，或類似的成交價(jià)作為公平價(jià)格。2）轉(zhuǎn)售價(jià)法：受方的買主轉(zhuǎn)售產(chǎn)品所得到的價(jià)格，扣除該買主轉(zhuǎn)賣時(shí)的加價(jià)部分。3）成本加利潤(rùn)法：根據(jù)受方生產(chǎn)產(chǎn)品的成本再加上一定的百分?jǐn)?shù)或固定的金額。3、按利潤(rùn)受方按使用引進(jìn)技術(shù)生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品所獲得的利潤(rùn)中提出一定百分比計(jì)算提成費(fèi)的方式。如果企業(yè)虧本或該產(chǎn)品無(wú)利潤(rùn)則不支付提成費(fèi)。按利潤(rùn)作為提成基價(jià)對(duì)受方是有利的，因?yàn)樵讷@利前，可以不支付提成費(fèi)。將受方的消化投產(chǎn)和銷售風(fēng)險(xiǎn)都與技術(shù)供方結(jié)合在一起，使供方承擔(dān)了較大風(fēng)險(xiǎn)。由于利潤(rùn)是保密的，對(duì)利潤(rùn)的定義和解釋存在分歧。所以供方不愿意以利潤(rùn)作為提成的基價(jià)。（三）提成率定義：提成率是提成費(fèi)與提成基價(jià)的比率。提成率=提成費(fèi)/提成基價(jià)×100%通常以凈銷售額（=銷售量×凈銷售價(jià)）作為提成基價(jià)。所以有提成率=提成費(fèi)/凈銷售額×100%

=（供方提成費(fèi)/受方利潤(rùn)）×（受方利潤(rùn)/產(chǎn)品凈銷售額）×100%

=供方占受方利潤(rùn)的份額（供方利潤(rùn)分成率）×受方銷售利潤(rùn)率供方利潤(rùn)分成率只有一些經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，一般在16-27%之間。即20%是較合理的。根據(jù)聯(lián)合國(guó)貿(mào)發(fā)組織的統(tǒng)計(jì)，提成率大致在產(chǎn)品凈銷售價(jià)的0.5%-10%之間，大多數(shù)在2%-6%之間。行業(yè)間有差異。（四）提成方法提成方法固定提成最低提成費(fèi)與最高提成費(fèi)滑動(dòng)提成費(fèi)1、固定提成（fixedroyalty）分為固定提成率和固定提成費(fèi)兩種方式。固定提成率：在合同期內(nèi)，按雙方商定的提成基價(jià)和固定不變的提成比例支付提成費(fèi)。固定提成費(fèi)：按單位產(chǎn)品支付固定數(shù)額的提成費(fèi)。它剔除了通脹的影響，對(duì)供方有利。

2、最低提成費(fèi)與最高提成費(fèi)（1）最低提成費(fèi)是雙方在按一定提成基價(jià)計(jì)算提成費(fèi)時(shí)，還要確定一個(gè)最低限度的提成費(fèi)金額。當(dāng)按基價(jià)計(jì)算出的提成費(fèi)高于最低提成費(fèi)時(shí)以前者為準(zhǔn)，當(dāng)按基價(jià)計(jì)算出的提成費(fèi)低于最低提成費(fèi)時(shí)，則按最低提成費(fèi)金額支付。最低提成費(fèi)是為保證供方在一定時(shí)間內(nèi)可獲得最低限度的收益。（2）最高提成費(fèi)是指受方支付提成費(fèi)的最高限額。當(dāng)按一定提成基價(jià)計(jì)算出的提成費(fèi)超過(guò)最高提成費(fèi)時(shí)，超過(guò)限額的部分不再支付提成費(fèi)，超額部分由受方單獨(dú)享有。是最低提成費(fèi)的對(duì)等條款。最高提成費(fèi)適用于受方吸收消化技術(shù)能力較強(qiáng)，并且市場(chǎng)前景樂(lè)觀，銷售價(jià)格或銷售額穩(wěn)步上升的情況，可維護(hù)受方的利益。3、滑動(dòng)提成費(fèi)又稱遞減提成費(fèi)，即提成率或單臺(tái)產(chǎn)品的提成費(fèi)隨合同產(chǎn)品銷售量的增加逐步降低。這種方法對(duì)供方，特別是對(duì)受方都有利。另一種滑動(dòng)提成費(fèi)