第五章信用證new

國(guó)際結(jié)算

第五章信用證周錦zj_smile@126.com第五章信用證第一節(jié)信用證的基本概念第二節(jié)信用證業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系第四節(jié)信用證的主要種類第五節(jié)信用證結(jié)算分析KeyWords第五章信用證第一節(jié)信用證的基本概念第五章第一節(jié)信用證的基本概念一、信用證的含義

信用證（LetterofCredit）是銀行作出的有條件的付款承諾。

它是開(kāi)證銀行根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示作出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開(kāi)立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書(shū)面文件。

第五章第一節(jié)信用證的基本概念1、信用證的含義

1、銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。2、開(kāi)證行可以自己付款，也可以委托其他銀行代付。3、銀行的付款是有條件的。銀行只是在符合條件的情況下才履行付款責(zé)任?？梢?jiàn)：信用證的實(shí)質(zhì)：一種有條件的銀行付款承諾。銀行付款條件：受益人在規(guī)定期限內(nèi)，提交符合信用證條款的規(guī)定單據(jù)。信用證是銀行信用。開(kāi)證行付款形式多樣。銀行的付款方式有三種：

（1）直接付款（或承兌及付款）—用于開(kāi)證行即期付款信用證、開(kāi)證行延期付款信用證、開(kāi)證行承兌信用證（2）指定另一家銀行付款（或承兌及付款）—用于指定銀行即期付款信用證、指定銀行延期付款信用證、指定銀行承兌信用證（3）授權(quán)另一家銀行議付—用于議付信用證第五章第一節(jié)信用證的基本概念2、信用證的特點(diǎn)：只問(wèn)L/C，不問(wèn)合同；只問(wèn)單據(jù)，不問(wèn)貨物

1、信用證是一種銀行信用，開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。2、信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。3、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)。信用證的特點(diǎn)1、開(kāi)證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任信用證支付方式是一種銀行信用，由開(kāi)證行以自己的信用做出付款保證，在采用信用證付款時(shí)，開(kāi)證銀行負(fù)首要付款責(zé)任。信用證開(kāi)證行的付款責(zé)任，不僅是第一性的，而且是獨(dú)立的。案例分析：某出口公司收到一份國(guó)外開(kāi)來(lái)的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開(kāi)證行通知，稱開(kāi)證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，因此開(kāi)證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問(wèn)：出口公司如何處理？2、信用證是一項(xiàng)自足的文件信用證雖然是根據(jù)買賣合同開(kāi)立的，似乎與買賣合同是相關(guān)聯(lián)的，但它是一項(xiàng)約定，是開(kāi)證行與受益人之間的約定，它是獨(dú)立于有關(guān)契約之外的契約。信用證一經(jīng)開(kāi)立，就成為獨(dú)立于買賣合同之外的另一契約。案例分析：我某公司從國(guó)外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，每批分別由中國(guó)銀行開(kāi)立一份L/C。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國(guó)商人議付貨款，然后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開(kāi)證行對(duì)第二份L/C項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開(kāi)證行拒絕。問(wèn)：開(kāi)證行這樣做是否有道理？案例分析國(guó)內(nèi)某出口公司收到香港某銀行所開(kāi)立的不可撤銷的跟單信用證，申請(qǐng)人為香港某進(jìn)口公司。信用證中關(guān)于貨物的包裝條款為：“均以三夾層盛放，每箱凈重10公斤，2箱一捆”。銷售合同則要求：“均以三夾層盛放，每箱凈重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”。信用證與銷售合同規(guī)定不符。受益人按信用證要求進(jìn)行包裝，并使得貨物在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)抵達(dá)香港。但卻遭到開(kāi)證行拒付，理由是進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)貨物包裝與銷售合同不符。試問(wèn)開(kāi)證行的做法錯(cuò)在哪里？［分析］

在信用證結(jié)算中，信用證與銷售合同是獨(dú)立的，開(kāi)證行不受銷售合同的約束，因此開(kāi)證行的付款責(zé)任也獨(dú)立于進(jìn)口商的付款責(zé)任。只要受益人在信用證規(guī)定的期限內(nèi)提交了符合信用證條款的單據(jù)，開(kāi)證行就必須付款，即使受益人未完全履行銷售合同下的義務(wù)。3、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)銀行在采用信用證支付方式時(shí)，實(shí)行的是憑單付款的原則，即只要受益人提交的單據(jù)符合信用證條款，就履行其付款的責(zé)任，而不問(wèn)貨物的實(shí)際情況。如果進(jìn)口人付款后發(fā)現(xiàn)貨物有缺陷，可憑單據(jù)向有關(guān)責(zé)任方提出損害賠償要求,而與銀行無(wú)關(guān)。值得注意的是，銀行雖有義務(wù)“合理小心地審核一切單據(jù)”，但開(kāi)證銀行只是根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款。簡(jiǎn)而言之，銀行要求的是“單單一致，單證一致”。銀行付款遵循“嚴(yán)格相符（單證一致，單單一致）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原則,表面（Onface)一致的原則。1、銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力，以及對(duì)單據(jù)上所載的或附加的一般或特殊條件，概不負(fù)責(zé)。2、銀行對(duì)由于任何消息、信函或者單據(jù)在傳送過(guò)程中發(fā)生延誤或遺失而引起的后果，或者任何電信在傳遞過(guò)程中發(fā)生延誤、殘缺或者其他錯(cuò)誤的，概不負(fù)責(zé)。銀行對(duì)專門性術(shù)語(yǔ)的解釋或翻譯上的錯(cuò)誤，也不負(fù)責(zé)，并保留轉(zhuǎn)遞信用證條款而不翻譯的權(quán)利。3、銀行對(duì)由于不可抗力所引起的后果，概不負(fù)責(zé)。4、銀行不受買賣合同的約束和影響，不負(fù)責(zé)買賣合同的履行情況及買賣當(dāng)事人的資信等。對(duì)單據(jù)中有關(guān)貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、包裝、交貨、價(jià)格，或者貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、保險(xiǎn)人或者其他任何人的誠(chéng)信及疏忽，償付能力或者資信情況，也不負(fù)責(zé)。5、銀行為了執(zhí)行申請(qǐng)人的指示，利用另一家銀行或者其他銀行的服務(wù)而發(fā)生的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用應(yīng)由申請(qǐng)人承擔(dān)，銀行不承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。

銀行責(zé)任的免除第五章第一節(jié)信用證的基本概念二、信用證的契約安排

在跟單信用證業(yè)務(wù)中存在著三方的契約安排：買賣雙方（即申請(qǐng)人和受益人）間的銷售合同；開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行間的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，還包括開(kāi)證協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議等；開(kāi)證行與受益人間的信用證，若存在保兌行，則保兌行與受益人間仍存在信用證的契約安排。

L/C的契約安排三個(gè)契約在法律上彼此獨(dú)立，相互之間沒(méi)有約束力但彼此之間有聯(lián)系受益人（出口商）開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）開(kāi)證行買賣合同開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)信用證保兌行第五章第一節(jié)信用證的基本概念二、信用證的契約安排

這三方面契約中的每一項(xiàng)都是獨(dú)立的：首先，受益人不得利用銀行與銀行之間或開(kāi)證行與申請(qǐng)人之間存在的契約關(guān)系。其次，申請(qǐng)人因與開(kāi)證行或與受益人間的關(guān)系而產(chǎn)生的索償或抗辯不得影響銀行的付款承諾。例如：開(kāi)征申請(qǐng)書(shū)寫(xiě)明貨物為“GradeA”，而開(kāi)征行在信用證中漏掉了此項(xiàng)內(nèi)容，雖然單證相符，但申請(qǐng)人追究開(kāi)征行責(zé)任，拒絕付款贖單，此時(shí)開(kāi)征行仍應(yīng)對(duì)外付款。雖然單證相符，一申請(qǐng)人由于受益人以前一筆出口貨物的索賠尚未解決，要求開(kāi)征行拒付，用這筆貨物來(lái)抵償該索賠款。開(kāi)征行不應(yīng)答應(yīng)開(kāi)征申請(qǐng)人這一要求，而應(yīng)及時(shí)對(duì)外付款。第五章第一節(jié)信用證的基本概念三、信用證的形式和內(nèi)容

根據(jù)信用證的開(kāi)立方式及記載內(nèi)容不同，可將信用證分為信開(kāi)本信用證和電開(kāi)本信用證。跟單信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)格式信用證開(kāi)立方式1、信開(kāi)(byairmail)2、電開(kāi)(bytelecommunication)（1）簡(jiǎn)電開(kāi)證（bybriefcable）：

通常只用于預(yù)先通知，不具法律效力，開(kāi)證行應(yīng)盡快寄送證實(shí)書(shū)。電文有時(shí)注明：PleasenotifybeneficiarythatweissueanIrrevocableCreditNo.xxx…Detailstofollow.案例分析：某公司出口一批冷凍魚(yú)，7月16日接到通知行轉(zhuǎn)來(lái)的一張信用證簡(jiǎn)電通知。簡(jiǎn)電通知中表明了L/C號(hào)碼、商品的品名、數(shù)量和價(jià)格等項(xiàng)目，并說(shuō)明“詳情后告”。我公司收到簡(jiǎn)電通知后急于出口，于7月20日按簡(jiǎn)電通知中規(guī)定的數(shù)量裝運(yùn)出口。在貨物裝運(yùn)后制作單據(jù)時(shí)，收到了通知行轉(zhuǎn)來(lái)的一張L/C證實(shí)書(shū)，證實(shí)書(shū)中規(guī)定的數(shù)量與簡(jiǎn)電通知中的數(shù)量不符。問(wèn)：我方應(yīng)按信用證證實(shí)書(shū)的規(guī)定還是按簡(jiǎn)電通知書(shū)的規(guī)定制作單據(jù)？它們之間存在的差異應(yīng)如何處理？簡(jiǎn)電本不是有效的L/C文件，不能作為交單議付的依據(jù)。Case我某公司與外商按CIF條件簽訂一筆大宗商品出口合同，合同規(guī)定裝運(yùn)期為8月份，但未規(guī)定具體開(kāi)證日期。外商拖延開(kāi)證，我方見(jiàn)裝運(yùn)期快到，從7月底開(kāi)始，連續(xù)多次電催外商開(kāi)證，直到8月5日，外商才發(fā)簡(jiǎn)電開(kāi)證，我方怕誤裝運(yùn)期，急忙按簡(jiǎn)電辦理裝運(yùn)。8月28日，外商開(kāi)來(lái)信用證正本，正本上對(duì)有關(guān)單據(jù)作了與合同不符的規(guī)定。我方審證時(shí)未予注意，通過(guò)銀行議付，銀行也未發(fā)現(xiàn)，但開(kāi)證行以單證不符為由，拒付貨款。我方以貨物及單據(jù)均與合同相符為由，根據(jù)合同要求買方付款，經(jīng)過(guò)多次交涉未果，最后該批貨物被港口海關(guān)拍賣處理，使我方遭受款貨兩空的損失。［問(wèn)題］你認(rèn)為我方應(yīng)從中吸取哪些教訓(xùn)？［分析］（1）在出口業(yè)務(wù)中，一般應(yīng)明確規(guī)定買方開(kāi)到信用證的期限，而在本合同中卻未作此項(xiàng)規(guī)定，欠妥。（2）裝運(yùn)期為8月份，而出口公司直到7月底才開(kāi)始催證，為時(shí)過(guò)晚。（3）8月5日收到簡(jiǎn)電通知后，即忙于裝船，過(guò)于草率。要知道，簡(jiǎn)電開(kāi)證是無(wú)效的，開(kāi)證行不受其約束。（4）以信用證付款的交易，即使合同中未規(guī)定開(kāi)證期限，按慣例買方有義務(wù)不遲于裝運(yùn)期開(kāi)始前一天將信用證送達(dá)賣方，而本案的信用證遲至裝運(yùn)期開(kāi)始后第28天才送達(dá)，顯然違反慣例。我出口公司理應(yīng)向外商提出異議，并保留以后索賠的權(quán)利，而我方對(duì)此卻只字未提。（5）收到信用證理應(yīng)認(rèn)真地、逐字逐句地加以審核，而我方工作竟如此疏忽大意。（6）發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)理應(yīng)做好貨物的保全工作，而本案的貨物最后竟然被港口海關(guān)拍賣處理，我方對(duì)爭(zhēng)議的處理工作是如此的不到位，應(yīng)引以為戒。（2）全電開(kāi)證

（byfullcable）

電報(bào)全文為完整的信用證內(nèi)容，具備法律效力，無(wú)需另寄證實(shí)書(shū)。電文有時(shí)注明：ThiscableistheoperativeCreditinstrumentandnomailconfirmation（證實(shí)書(shū)）willfollow.（3）SWIFT開(kāi)證SWIFT電訊分十大類，每一類又分若干報(bào)文格式（MessageType，簡(jiǎn)稱MT），每一種報(bào)文格式又有一些項(xiàng)目（Field）組成。MT700/701格式用于開(kāi)立信用證，MT707格式用于修改信用證。第五章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的內(nèi)容

信用證自身貨物運(yùn)輸單據(jù)特殊條款第五章信用證第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程信用證業(yè)務(wù)流程示意圖

Beneficiary受益人Applicant申請(qǐng)人通知/議付銀行跟單信用證業(yè)務(wù)流程開(kāi)證/付款銀行第五章第二節(jié)信用證業(yè)務(wù)的操作程序一、進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證進(jìn)出口雙方有貨物買賣合同中確定采用信用證結(jié)算方式后，進(jìn)口商就應(yīng)按合同規(guī)定向進(jìn)口地銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證。申請(qǐng)開(kāi)證的進(jìn)口商或開(kāi)證申請(qǐng)人應(yīng)填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，以作為銀行開(kāi)立信用證的依據(jù)。進(jìn)口商對(duì)開(kāi)證行申明與保證，用以明確雙方責(zé)任。第五章第二節(jié)信用證業(yè)務(wù)的操作程序二、開(kāi)證行對(duì)外開(kāi)證

銀行接到申請(qǐng)人完整明確的指示后，應(yīng)立即按指示開(kāi)出信用證。開(kāi)立信用證的銀行即為開(kāi)證行。開(kāi)證行一旦開(kāi)出信用證，在法律上就與開(kāi)證申請(qǐng)人構(gòu)成了開(kāi)立信用證的權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系，開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)也就成了兩者的契約。同時(shí)，銀行有權(quán)要求申請(qǐng)人繳納一定金額的抵押金或以其他形式作為銀行執(zhí)行其批示的擔(dān)保。開(kāi)證行可以應(yīng)申請(qǐng)人的要求信開(kāi)（OpenbyAirmail）或電開(kāi)（OpenbyCable）。信用證示例跟單信用證匯票

SWIFT電訊分十大類，每一類又分若干報(bào)文格式（MessageType，簡(jiǎn)稱MT），每一種報(bào)文格式又有一些項(xiàng)目（Field）組成。每一個(gè)項(xiàng)目又嚴(yán)格規(guī)定由多少字母、多少數(shù)字或字符組成，這些規(guī)定的表示方法及含義如下：n：只表示數(shù)字；a：只表示字母；θ：數(shù)字或字母×：任何字符*：行數(shù)例如：2n表示最多填入兩位數(shù)；3a表示必須填入3個(gè)字母；4*35×表示所填入的內(nèi)容最多4行，每行最多35個(gè)字符。SWIFT開(kāi)證SWIFTMT700FORML/C的主要內(nèi)容1、注意開(kāi)證時(shí)間，合同中應(yīng)明確規(guī)定開(kāi)證時(shí)間；若未規(guī)定，買方應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開(kāi)立L/C。案例分析：我某公司與歐洲某客戶達(dá)成一筆圣誕節(jié)應(yīng)季禮品的出口交易。合同規(guī)定的交貨期為2001年12月1日前，但未對(duì)買方的開(kāi)證時(shí)間予以規(guī)定。賣方于2001年11月上旬開(kāi)始向買方催開(kāi)L/C，經(jīng)多次催證，買方于11月25日將L/C開(kāi)抵我方。我方于12月5日將貨物裝運(yùn)完畢，當(dāng)我方向銀行提交單據(jù)時(shí)遭到銀行拒付。問(wèn)：（1）銀行拒付有無(wú)道理？為什么？（2）此案例中，我方有哪些失誤？L/C的主要內(nèi)容2、注意L/C中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系（1）L/C的有效期（2）L/C的裝運(yùn)期一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；若只有有效期而無(wú)裝運(yùn)期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。（3）L/C的交單期根據(jù)《UCP500》的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無(wú)論如何交單期不得晚于L/C的有效期。一般信用證有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第15天；未規(guī)定有效期的L/C無(wú)效。案例分析：國(guó)外開(kāi)來(lái)不可撤銷L/C，證中規(guī)定最遲裝運(yùn)期為2001年12月31日，議付有效期為2002年1月15日。我方按證中規(guī)定的裝運(yùn)期完成裝運(yùn)，并取得簽發(fā)日為12月10日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于1月4日向銀行議付時(shí)，遭銀行拒付。問(wèn)：銀行拒付是否有道理？為什么？第五章第二節(jié)信用證業(yè)務(wù)的操作程序三、通知與保兌1、信用證的通知與轉(zhuǎn)遞2、信用證的保兌3、信用證的修改第五章第二節(jié)信用證業(yè)務(wù)的操作程序四、議付與索匯（一）議付行及議付程序（二）索匯第五章第二節(jié)信用證業(yè)務(wù)的操作程序五、付款贖單

開(kāi)證行將票款撥還議信行后，應(yīng)立即通知進(jìn)口商備款贖單。如單證相符，進(jìn)口商就應(yīng)將開(kāi)證行所墊票款付清，取得單據(jù)，這樣開(kāi)證行和進(jìn)口商之間由于開(kāi)立信用證所構(gòu)成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系即告結(jié)束。如果進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)單證不符也可以拒絕贖單，此時(shí)開(kāi)證行就會(huì)遭受損失，它不能向議付行要求退款，即無(wú)追索權(quán)。進(jìn)口商付款贖單后，即可憑貨運(yùn)單據(jù)提貨。若發(fā)現(xiàn)貨物與合同不符，不能向開(kāi)證行提出賠償要求，只能向出口商索賠，甚至可以進(jìn)行訴訟或仲裁。信用證的業(yè)務(wù)程序

裝船交單提貨墊交通贖付申開(kāi)款單知單款請(qǐng)證開(kāi)立信用證匯票、單據(jù)寄至償付進(jìn)口商出口方銀行開(kāi)證行買賣合同承運(yùn)人出口商第五章信用證第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證支付的一般程序AAA開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口人）付款行通知行信用證受益人（出口人）①③開(kāi)證行議付行⑦⑥⑧④⑤②信用證程序示意圖的說(shuō)明A

A①合同規(guī)定支付方式為信用證②進(jìn)口人根據(jù)合同內(nèi)容向當(dāng)?shù)啬骋汇y行申請(qǐng)開(kāi)證并填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)③開(kāi)證行開(kāi)出信用證并寄交通知行④通知行核對(duì)印鑒后交給出口人⑤出口人按信用證裝船、制做單據(jù)送交議付行議付⑥議付行審單后按匯票金額扣除利息墊付貨款給出口人并將匯票單據(jù)寄開(kāi)證行或付款行⑦開(kāi)證行或付款行審單后付款給議付行⑧開(kāi)證行通知進(jìn)口人付款進(jìn)口人付款贖單1、開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）或開(kāi)證人（Opener)2、開(kāi)證行（OpeningBank,IssuingBank）3、通知行（AdvisingBank,NotifyingBank）通知行只負(fù)責(zé)鑒別L/C的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。4、受益人（Beneficiary）5、議付行（NegotiatingBank）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行6、付款行（PayingBank）7、保兌銀行（ConfirmingBank）保兌銀行具有與開(kāi)證銀行相同的責(zé)任和地位。8、償付行（ReimbursementBank)償付行的償付不視為開(kāi)證行終局性的付款，因?yàn)閮敻缎胁粚彶閱螕?jù)。若開(kāi)證行見(jiàn)單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。信用證當(dāng)事人第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)（一）開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）

指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，即進(jìn)口人或?qū)嶋H買主。1、按合同規(guī)定的時(shí)間申請(qǐng)開(kāi)證。2、合理指示開(kāi)證。3、提供開(kāi)證擔(dān)保(SecuredagreementforLetterOfCredit)。4、支付開(kāi)證與修改的有關(guān)費(fèi)用。5、向開(kāi)證行付款贖單。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)（二）開(kāi)證行（IssuingBank）指接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托，開(kāi)立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任，開(kāi)證行一般是進(jìn)口人所在地的銀行。1、遵照開(kāi)證申請(qǐng)人指示開(kāi)立和修改信用證。2、合理、小心地審核單據(jù)。3、承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)（三）受益人（Beneficiary）指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人。即出口人或?qū)嶋H供貨人。1、審核信用證條款。2、及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)。3、要求開(kāi)證行付款、承兌或議付。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)（四）通知行（AdvisingBank）指受開(kāi)證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行。它只證明信用證的真實(shí)性，并不承擔(dān)其他義務(wù)。通常是出口人所在地的銀行。作為開(kāi)證行在出口地的代理人，通知行的代理責(zé)任僅限于將來(lái)證和事后的修改通知信用證受益人，且證明其真實(shí)性并及時(shí)澄清疑點(diǎn)。它有權(quán)不接受開(kāi)證行的指定通知有關(guān)的信用證，但必須無(wú)延遲地告知開(kāi)證行。如果通知行同意通知信用證，就得合理小心地審核信用證的表面真實(shí)性，必須對(duì)信用證的表面真實(shí)性負(fù)責(zé)。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)（四）通知行（AdvisingBank）通知行無(wú)法確定來(lái)證的真?zhèn)?，必須不拖延地告知開(kāi)證行，進(jìn)行查詢，核實(shí)情況，并可暫不通知受益人；如果通知行不能確定信用證的表面真實(shí)性而又決定仍予轉(zhuǎn)遞受益人時(shí)，必須將有關(guān)情況告知受益人;如果通知行收到外文信用證，可以不予翻譯，直接將原文通知受益人，也可以將其翻譯后通知受益人，但有關(guān)專業(yè)術(shù)語(yǔ)的翻譯如有錯(cuò)誤，銀行不負(fù)責(zé)任。如果通知行已經(jīng)通知受益人的信用證有修改，則有關(guān)修改書(shū)也必須由這家銀行通知。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)（五）議付行（NegotiationBank）指愿意買入受益人交來(lái)跟單匯票的銀行。它可以是指定的銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證的條款來(lái)決定。議付行是根據(jù)受益人的要求和提供的單據(jù)，在核實(shí)單證相符后向受益人墊款，并向付款行或償付行索回墊款的銀行。議付行有權(quán)不議付。議付行可以要求受益人將貨權(quán)作抵押。議付行有權(quán)要求開(kāi)證行、保兌行或付款行、償付行償付已向受益人墊付的款項(xiàng)。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)（六）保兌行（ConfirmingBank）指根據(jù)開(kāi)證銀行的請(qǐng)求在信用證上加以保兌的銀行。保兌銀行在信用證上加具保兌后，即對(duì)信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。保兌行是應(yīng)開(kāi)證行的要求在信用證上加具保兌的銀行。保兌行有權(quán)對(duì)信用證修改部分不保兌，若不同意保兌，必須趕快將此情況通知開(kāi)證行或受益人；如果保兌行同意信用證修改內(nèi)容，則自通知修改書(shū)之時(shí)起對(duì)信用證負(fù)有不可撤銷的義務(wù)。如果保兌行只同意對(duì)同一修改書(shū)中的部分內(nèi)容加具保兌，這種同意無(wú)任何效力。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)（六）保兌行（ConfirmingBank）在單證相符條件下，保兌行與開(kāi)證行都是第一性付款人。保兌行付款后只能向開(kāi)證行索償，如果開(kāi)證行倒閉或無(wú)理拒付，保兌行無(wú)權(quán)向受益人或其他前手追索票款。保兌行有權(quán)拒收有不符點(diǎn)的單據(jù)，但必須明白無(wú)誤地向受益人聲明這一態(tài)度。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)（七）付款行（PayingBank）指信用證上指定的付款銀行。一般是開(kāi)證銀行，也可以是它指定另一家銀行，根據(jù)信用證的條款來(lái)決定。開(kāi)證行在信用證中指定一家異地銀行為信用證項(xiàng)下匯票上的付款人或是付款信用證下執(zhí)行付款的銀行。付款行一經(jīng)接受開(kāi)證行的代付委托，它的審單付款責(zé)任與開(kāi)證行一樣，也屬于“終局性”的，如發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)應(yīng)即拒付，但一旦驗(yàn)單付款，即不得向受益人追索。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)（七）付款行（PayingBank）付款行付款后無(wú)追索權(quán)，它只能向開(kāi)證行索償。如開(kāi)證行收到付款行寄來(lái)的單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)并拒付，付款行就得自負(fù)其責(zé)，必要時(shí)可自行提貨并轉(zhuǎn)賣，所受損失自己承擔(dān)。有時(shí)付款行根據(jù)開(kāi)證行指示不必驗(yàn)單，只憑議付行聲明單證相符，按信用證要求付款，此時(shí)付款行對(duì)受益人也無(wú)追索權(quán)。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)（八）償付行（ReimbursingBank）指接受開(kāi)證銀行在信用證中的委托，代開(kāi)證行償還墊款的第三國(guó)銀行，即開(kāi)證行指定的對(duì)議付行或代付行進(jìn)行償付的代理人。

償付行往往是代開(kāi)證行償付議付行墊款的第三國(guó)銀行，或由通知行兼任。償付行是根據(jù)它與開(kāi)證行簽訂的償付協(xié)議辦理支付的，如果開(kāi)證行沒(méi)有存款或存款不足，又無(wú)透支協(xié)議，則償付行有權(quán)拒付。償付協(xié)定實(shí)際上是開(kāi)證行與償付行之間的委托代理合同，所以償付費(fèi)用一般應(yīng)由開(kāi)證行承擔(dān)。問(wèn)題理解償付行付款后，開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單證不符，開(kāi)證行是否應(yīng)向償付追回貨款？第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（一）開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人在一筆信用證業(yè)務(wù)中的關(guān)系是建立在銷售合同基礎(chǔ)上的契約關(guān)系，銷售合同是約束其在合同項(xiàng)下行為的基礎(chǔ)契約，開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人必須履行合同義務(wù)并享有合同賦予的權(quán)利。銷售合同通常在“國(guó)際貨款支付”條款中，對(duì)支付方式、支付貨幣、支付時(shí)間與地點(diǎn)等有關(guān)國(guó)際貨款支付的具體事項(xiàng)進(jìn)行明確規(guī)定，進(jìn)出口商均受其約束。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（一）開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人當(dāng)銷售合同規(guī)定以信用證支付方式清償因貨物買賣所引起的債權(quán)債務(wù)時(shí)，開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人均需遵照?qǐng)?zhí)行;開(kāi)證申請(qǐng)人需在合同規(guī)定的期限內(nèi)，向一家銀行申請(qǐng)開(kāi)出符合合同規(guī)定的信用證；受益人則需嚴(yán)格履行信用證義務(wù)。提交表面合格的單據(jù)，若任何一方違約甚至毀約，另一方均有權(quán)提出索賠，或提交仲裁機(jī)構(gòu)裁決或法院判決。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（二）開(kāi)證行與開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證行與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的關(guān)系是建立在開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)基礎(chǔ)上的契約關(guān)系。兩者產(chǎn)生契約關(guān)系的原因在于：開(kāi)證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)為履行買賣合同義務(wù)，以出具開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的形式要求一家銀行為合同的另一方(出口商)提供付款承諾。若開(kāi)證申請(qǐng)人能夠提供償付信用證金額的開(kāi)證擔(dān)保，并履行了申請(qǐng)開(kāi)證的一切手續(xù)之后，該銀行即以開(kāi)出信用證的形式同意提供這種付款承諾。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（二）開(kāi)證行與開(kāi)證申請(qǐng)人信用證一經(jīng)開(kāi)出，開(kāi)證行與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的契約關(guān)系即告成立。開(kāi)證行按約定將信用證及時(shí)通知至受益人(通常通過(guò)通知行)，并需對(duì)表面合格的單據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任；開(kāi)證申請(qǐng)人應(yīng)按期付款贖單，若到期不贖，開(kāi)證行有權(quán)處理單據(jù)及單據(jù)項(xiàng)下的貨物。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（三）開(kāi)證行與通知行開(kāi)證行與通知行之間屬委托代理關(guān)系，兩者間通常訂有業(yè)務(wù)代理協(xié)議。開(kāi)證行是委托信用證通知的委托人，通知行是接受開(kāi)證行的委托履行信用證通知義務(wù)的受托人。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（三）開(kāi)證行與通知行通知行接受通知委托后，應(yīng)立即證明信用證印鑒或密押的真實(shí)性，并迅速、準(zhǔn)確地將信用證內(nèi)容通知受益人。通知行對(duì)受益人不負(fù)有除通知責(zé)任以外的信用證責(zé)任，開(kāi)證行無(wú)權(quán)強(qiáng)迫通知行向受益人償付款項(xiàng)；但通知行如接受了開(kāi)證行的議付或付款委托并履行其職責(zé)后，則有權(quán)憑正確的單據(jù)向開(kāi)證行要求償還所墊付的款項(xiàng)。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（四）開(kāi)證行與受益人開(kāi)證行與受益人之間雖然不存在直接的契約關(guān)系，但開(kāi)證行一旦以開(kāi)出不可撤銷信用證的形式，向受益人承擔(dān)對(duì)表面合格單據(jù)不可推卸的付款責(zé)任后，雙方之間即產(chǎn)生了事實(shí)上的契約關(guān)系，其權(quán)利與義務(wù)建立的基礎(chǔ)即信用證條款。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（四）開(kāi)證行與受益人開(kāi)證行有對(duì)表面合格單據(jù)必須付款、妥善保管受益人提交的全套單據(jù)、不當(dāng)拒付時(shí)對(duì)受益人賠償損失等義務(wù)，享有要求受益人嚴(yán)格履行信用證義務(wù)并提交與信用證規(guī)定相符的全套單據(jù)的權(quán)利，以及審核單據(jù)、拒付表面不合格單據(jù)、拒絕接受監(jiān)管貨物等權(quán)利；受益人有根據(jù)信用證的指示提交正確單據(jù)的義務(wù)，享有憑正確單據(jù)獲得開(kāi)證行付款的權(quán)利。

第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（五）開(kāi)證行與保兌行開(kāi)證行與保兌行之間屬根據(jù)業(yè)務(wù)代理協(xié)議產(chǎn)生的委托代理關(guān)系。當(dāng)開(kāi)證行邀請(qǐng)或委托一家銀行以該行的名義保付信用證時(shí)，該銀行有權(quán)接受委托，亦有權(quán)拒絕接受委托。若為前者，該行即成為信用證的保兌行，應(yīng)承擔(dān)保兌行的全部責(zé)任義務(wù)，并享有相應(yīng)權(quán)利。

第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（六）通知行與受益人若通知行不承擔(dān)保兌責(zé)任，其與受益人無(wú)直接或事實(shí)上的契約關(guān)系。通知行只是按照開(kāi)證行的委托，將確認(rèn)為真實(shí)有效的信用證迅速、準(zhǔn)確地通知受益人，而不負(fù)除此以外的其他責(zé)任。受益人不得向通知行主張超越其責(zé)任范圍之外的任何權(quán)利。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（七）開(kāi)證行與議付行開(kāi)證行與議付行之間不存在直接的契約關(guān)系，兩者關(guān)系的確立需依據(jù)信用證條款的規(guī)定，議付行以匯票及／或單據(jù)持有人的身份對(duì)開(kāi)證行主張權(quán)利。由于議付行根據(jù)開(kāi)證行的邀請(qǐng)與付款承諾向受益人墊付款項(xiàng)，開(kāi)證行有義務(wù)對(duì)議付行提交的表面合格的單據(jù)付款，有權(quán)拒付不合格單據(jù)。在開(kāi)證行拒付的情況下，議付行作為正當(dāng)持票人并根據(jù)其與受益人之間的協(xié)議，對(duì)受益人享有追索權(quán)。

第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（八）議付行與受益人議付行與受益人之間屬票據(jù)關(guān)系和融資關(guān)系。議付行根據(jù)開(kāi)證行的邀請(qǐng)對(duì)受益人提交的合格匯票、單據(jù)進(jìn)行議付墊款屬票據(jù)買賣行為。受益人作為匯票的出票人和出讓者向議付行轉(zhuǎn)讓跟單匯票，議付行以單據(jù)為抵押議付墊款后即成為跟單匯票的受讓者及正當(dāng)持票人。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（八）議付行與受益人因此，開(kāi)證行不論以何種理由拒絕償還議付行的墊款，議付行作為正當(dāng)持票人享有向受益人追索票款的權(quán)利。此外，議付行的議付墊款使受益人獲得了資金融通，前者是資金的提供者，后者是融資的獲得者；根據(jù)融資協(xié)議，當(dāng)議付行遭開(kāi)證行拒付時(shí)，其有權(quán)向受益人索回議付墊款。第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（九）保兌行與受益人保兌行對(duì)受益人具有與開(kāi)證行相同的權(quán)利義務(wù)，兩者之間存在著事實(shí)上的契約關(guān)系，這一關(guān)系確立的基礎(chǔ)即是保兌行在開(kāi)證行開(kāi)立的信用證上加注了“保兌”字樣。作為保兌行，它一方面是作為開(kāi)證行的代理人，另一方面它又以當(dāng)事人的身份對(duì)受益人獨(dú)立負(fù)責(zé)。保兌行有對(duì)合格單據(jù)必須付款的義務(wù)。付款后無(wú)論因何原因得不到開(kāi)證行的償付，均不得向受益人追索票款。受益人應(yīng)向保兌行提交合格單據(jù)，并憑以獲得保兌行的支付。

第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系（十）開(kāi)證行與付款行

開(kāi)證行與付款行之間為業(yè)務(wù)代理關(guān)系。付款行是開(kāi)證行的付款代理人，它根據(jù)兩行間的業(yè)務(wù)代理協(xié)議承擔(dān)代理付款責(zé)任。付款行代表開(kāi)證行對(duì)受益人提交的單據(jù)進(jìn)行核驗(yàn)，若表面合格，應(yīng)予付款；若表面不合格，有權(quán)拒付。付款行驗(yàn)單付款后有權(quán)向開(kāi)證行索要款項(xiàng)；若開(kāi)證行償還墊款后而又發(fā)現(xiàn)單證不符時(shí)，有權(quán)向付款行追索，付款行應(yīng)予退款。第五章信用證第四節(jié)信用證的種類信用證的種類跟單信用證V.S.光票信用證不可撤銷信用證V.S.可撤銷信用證保兌信用證V.S.不保兌信用證即期信用證V.S.遠(yuǎn)期信用證可轉(zhuǎn)讓信用證V.S.不可轉(zhuǎn)讓信用證備用信用證對(duì)背信用證對(duì)開(kāi)信用證循環(huán)信用證付款信用證、承兌信用證、議付信用證預(yù)支信用證第五章第四節(jié)信用證的種類光單信用證和跟單信用證

光票信用證(C1eanCredit)是指憑不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票(即光票)付款的信用證。有的信用證要求出具匯票并附有非貨運(yùn)單據(jù)，通常也被視為光票信用證。光票信用證可以用于貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算兩個(gè)領(lǐng)域。在貿(mào)易結(jié)算中，主要用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的結(jié)算。在非貿(mào)易結(jié)算中，主要有旅行信用證。

跟單信用證(DocumentaryCredit)是指憑附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票(即跟單匯票)或僅憑貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證。銀行通過(guò)對(duì)物權(quán)單據(jù)的控制來(lái)控制貨物所有權(quán)，通過(guò)轉(zhuǎn)移物權(quán)單據(jù)來(lái)轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)；據(jù)單據(jù)提供信貸，擔(dān)保付款。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證絕大部分為跟單信用證。第五章第四節(jié)信用證的種類不可撤銷信用證和可撤銷信用證（根據(jù)開(kāi)證行對(duì)信用證項(xiàng)下貨款保證付款責(zé)任的性質(zhì)所作的分類）信用證一經(jīng)開(kāi)出并經(jīng)受益人接受后，開(kāi)證行便承擔(dān)了按照信用證上所規(guī)定的條件履行付款義務(wù)的責(zé)任。在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證所有當(dāng)事人的同意，否則開(kāi)證行不得片面撤銷或修改信用證的內(nèi)容。不可撤銷信用證開(kāi)證行的付款責(zé)任是第一位的，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定，開(kāi)證行就必須履行付款責(zé)任。不可撤銷信用證(IrrevocableL／C)在國(guó)際結(jié)算中得以廣泛應(yīng)用。不可撤銷信用證的特點(diǎn)有二：（１）開(kāi)證行的確定付款承諾（２）信用證的不可撤銷性第五章第四節(jié)信用證的種類不可撤銷信用證和可撤銷信用證（根據(jù)開(kāi)證行對(duì)信用證項(xiàng)下貨款保證付款責(zé)任的性質(zhì)所作的分類）

可撤銷信用證(RevocableL／C)是開(kāi)證行在開(kāi)出信用證后，有權(quán)隨時(shí)撤銷或修改而不必征求有關(guān)當(dāng)事人同意的信用證。由于可撤銷信用證開(kāi)證行付款責(zé)任的隨意性和不確定性，這種信用證對(duì)受益人的權(quán)益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤銷信用證。根據(jù)《UCP600》規(guī)定，信用證都是“不可撤銷”的。案例分析：我某公司與國(guó)外客商簽定了一份出口棉織品的合同，合同中規(guī)定采用L/C付款，裝運(yùn)期為10月份。由于雙方的疏忽，合同未規(guī)定L/C是否可撤銷。我方收到國(guó)外客戶開(kāi)來(lái)的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定L/C是否可撤銷。問(wèn)：該證是否要經(jīng)過(guò)修改才可使用？第五章第四節(jié)信用證的種類保兌信用證和不保兌信用證（按信用證有無(wú)另一家銀行加以保證兌付所作的分類）

如果一張信用證除了開(kāi)證行的付款保證外，還有另一家銀行對(duì)這張信用證作了付款保證，該信用證即為保兌信用證(ConfirmedL／C)。保兌行對(duì)受益人負(fù)有第一性的付款責(zé)任，受益人可憑表面合格的單據(jù)直接向保兌行提出付款要求。第五章第四節(jié)信用證的種類保兌信用證

信用證一經(jīng)保兌，即構(gòu)成保兌行在開(kāi)證行承諾以外的一項(xiàng)確定的承諾，此時(shí)，開(kāi)證行和保兌行對(duì)受益人都負(fù)第一性的付款責(zé)任。由于有兩家銀行的雙重保證，所以對(duì)出口人的安全收匯比較有利。保兌行不能片面撤銷其保兌，即使開(kāi)證行倒閉或無(wú)理拒付，保兌行必須議付或代之付款，而且不能向受益人追索。保兌行通常由通知行擔(dān)任，當(dāng)然，也可以是出口地的其他銀行或第三國(guó)銀行。在實(shí)務(wù)操作中，只有對(duì)不可撤銷信用證，銀行才加以保兌案例分析：

我某公司收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的不可撤銷L/C，由設(shè)在我國(guó)的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接外資銀行通知，由于開(kāi)證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔(dān)對(duì)L/C的付款責(zé)任。

問(wèn)：我方應(yīng)如何處理？第五章第四節(jié)信用證的種類保兌信用證和不保兌信用證

不保兌信用證(UnconfirmedL／C)是指只有開(kāi)證行的付款保證；沒(méi)有另一家銀行承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。不保兌信用證的開(kāi)證行將獨(dú)立承擔(dān)信用證項(xiàng)下有條件的第一性付款責(zé)任。第五章第四節(jié)信用證的種類即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證（根據(jù)受益人交單給指定銀行向它辦理結(jié)算時(shí)付款方式的不同來(lái)劃分）

即期付款信用證(SightPaymentL／C)是指開(kāi)證行或指定的付款行收到與信用證條款相符的單據(jù)即予以付款的信用證。bypaymentatsight即期付款信用證具有以下兩個(gè)特點(diǎn)。其一，即期付款信用證可以是開(kāi)證行自己付款，也可以由其他銀行付款。如屬前者，開(kāi)證行應(yīng)履行即付款的承諾、如屬后者，開(kāi)證行應(yīng)保證該款的照付。其二，一般不需要匯票，只憑商業(yè)單據(jù)付款；也可以開(kāi)立以指定付款行為付款人的匯票。第五章第四節(jié)信用證的種類即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證即期付款信用證，按照付款行和到期地點(diǎn)的不同，還可做以下細(xì)分1、進(jìn)口地付款，進(jìn)口地到期。2．進(jìn)口地付款，出口地到期。3．第三國(guó)付款，出口地到期。4．出口地付款，出口地到期。第五章第四節(jié)信用證的種類即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證

延期付款信用證遠(yuǎn)期付款又不需要匯票的信用證，稱為延期付款信用證(DeferredPaymentL／C)。這種信用證一般不要求受益人開(kāi)立匯票，而僅僅規(guī)定受益人交單后若干天付款，或貨物裝船后若干天付款(通常以提單簽發(fā)日期作為裝船日期)，在某一固定的將來(lái)日期付款。bydeferredpaymentat延期付款信用證多用于資本貨物交易，旨在便于進(jìn)口商在付款前先憑單提貨，并安裝、調(diào)試甚至投入使用后，再支付設(shè)備價(jià)款。因此，這種信用證對(duì)出口商來(lái)說(shuō)并無(wú)多大好處，除了銀行的保證到期付款作用外，無(wú)資金融通作用。第五章第四節(jié)信用證的種類即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證

延期付款信用證特點(diǎn)：1、開(kāi)證行在信用證規(guī)定貨物裝船后若干天付款或開(kāi)證行見(jiàn)單后若干天付款2、賣方不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)資金3、不開(kāi)匯票4、貨價(jià)較高第五章第四節(jié)信用證的種類即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證承兌信用證遠(yuǎn)期付款并需要開(kāi)立匯票的信用證就是承兌信用證(AcceptanceL／C)。byacceptance

這種信用證要求受益人開(kāi)立以指定銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，連同規(guī)定單據(jù)向指定銀行作承兌交單，該行確認(rèn)匯票和單據(jù)表面合格后，即收下單據(jù)并將已承兌的匯票交還給受益人(或受益人的委托銀行)，負(fù)責(zé)到期付款。

五種信用證的比較

第五章第四節(jié)信用證的種類可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證（根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓來(lái)劃分的）

可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableL／C)是指開(kāi)證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行(即被授權(quán)付款、承兌或議付的銀行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)利(即裝運(yùn)貨物、交單取款的權(quán)利)全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者（即第二受益人)的信用證；若是自由議付信用證，則開(kāi)證行應(yīng)在信用證中明確指定一家轉(zhuǎn)讓行。信用證經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，即由第二受益人辦理交貨，但原證的受益人仍須負(fù)責(zé)買賣合同上賣方的責(zé)任。第五章第四節(jié)信用證的種類可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證

可轉(zhuǎn)讓信用證必須在信用證中注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人，第二受益人不能再要求轉(zhuǎn)讓給第三受益人，但可再轉(zhuǎn)讓給第一受益人。如果信用證允許分批裝運(yùn)，在累計(jì)不超過(guò)信用金額的前提下，可分成幾個(gè)部分分別轉(zhuǎn)讓，即可同時(shí)轉(zhuǎn)讓給幾個(gè)第二受益人，各項(xiàng)轉(zhuǎn)讓金額的總和將視為信用證的一次轉(zhuǎn)讓。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，要求開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證的第一受益人，通常是中間商。Thedraftdrawnbythefirstbeneficiaryisasfollows:可轉(zhuǎn)讓信用證第五章第四節(jié)信用證的種類可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用

不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferableL／C)是指受益人不能將信用證的可執(zhí)行權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中末注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，均視為不可轉(zhuǎn)讓信用證。案例分析：

A與B兩家食品進(jìn)出口公司共同對(duì)外成交出口貨物一批，雙方約定各交貨50%，各自結(jié)匯，由B公司對(duì)外簽定合同。事后，外商開(kāi)來(lái)以B公司為受益人的不可撤銷信用證，證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，但規(guī)定允許分批裝運(yùn)，B公司收到L/C后，及時(shí)通知了A公司，兩家按照L/C的規(guī)定各出口了50%的貨物并以各自的名義制作有關(guān)的結(jié)匯單據(jù)。

問(wèn)：兩家的做法是否妥當(dāng)？他們能否順利結(jié)匯？為什么？第五章第四節(jié)信用證的種類背對(duì)背信用證

背對(duì)背信用證（BacktoBackL／C)又稱對(duì)背信用證，是指一張信用證的受益人以這張信用證為保證，要求該證的通知行或其他銀行在該證的基礎(chǔ)上，開(kāi)立一張以本地或第三國(guó)的實(shí)際供貨人為受益人的新證，這張新證就是背對(duì)背信用證，它是一種從屬性質(zhì)的信用證。

例:A公司售貨給香港B公司,B公司售貨給美國(guó)C司,則,C向B開(kāi)證,B向A開(kāi)證,B向銀行申請(qǐng)開(kāi)證時(shí),將原證交銀行作為開(kāi)新證的擔(dān)保。第五章第四節(jié)信用證的種類背對(duì)背信用證

背對(duì)背信用證（BacktoBackL／C)對(duì)背信用證通常是由中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，從中圖利，或者是兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)需通過(guò)第三國(guó)商人溝通而開(kāi)立的。對(duì)背信用證的內(nèi)容除開(kāi)證人、受益人、金額、單價(jià)、裝運(yùn)期限、有效期限等有變動(dòng)外，其他條款一般與原證相同。由于受原證的約束，新證的受益人如要求修改內(nèi)容，需得到原證開(kāi)證人的同意，所以修改比較困難。背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)流程可轉(zhuǎn)讓信用證與對(duì)背信用證相同點(diǎn)：適用于中間貿(mào)易不同點(diǎn)：第五章第四節(jié)信用證的種類對(duì)開(kāi)信用證一國(guó)的出口商向另一國(guó)的進(jìn)口商輸出商品，同時(shí)又向他購(gòu)進(jìn)貨物，這樣可把一張出口信用證和一張進(jìn)口信用證掛起鉤來(lái)，使其相互聯(lián)系，互為條件，這種做法稱為對(duì)開(kāi)信用證(ReciprocalL／C)。對(duì)開(kāi)信用證一般用于易貨貿(mào)易、來(lái)料加工和補(bǔ)償貿(mào)易中。對(duì)開(kāi)信用證的特點(diǎn)是：第一張信用證的受益人和申請(qǐng)人分別是第二張回頭信用證的申請(qǐng)人和受益人，第一張信用證的開(kāi)證行和通知行分別是第二張回頭信用證的通知行和開(kāi)證行。對(duì)開(kāi)信用證第五章第四節(jié)信用證的種類對(duì)開(kāi)信用證(ReciprocalL／C)例:我公司從國(guó)外A公司進(jìn)口一套啤酒生產(chǎn)線,價(jià)值50萬(wàn)美元,約定以啤酒償還設(shè)備款,A商應(yīng)購(gòu)買我50萬(wàn)美元啤酒,先由我方開(kāi)出一張50萬(wàn)美元遠(yuǎn)期信用證,3個(gè)月后付款給A公司,3個(gè)月內(nèi),生產(chǎn)線安裝好,生產(chǎn)出啤酒向A公司出口,由A公司開(kāi)出即期信用證給我方,我方發(fā)貨即可。第五章第四節(jié)信用證的種類循環(huán)信用證

循環(huán)信用證(RevolvingL／C)是指信用證的全部或部分金額被使用以后仍可恢復(fù)到原金額，繼續(xù)被使用的信用證。循環(huán)信用證主要適用于大宗商品交易。一般用于合同需要在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)分批履行的情況下，進(jìn)口人可以節(jié)省逐筆開(kāi)證的手續(xù)和費(fèi)用，減少押金；有利于資金周轉(zhuǎn)；出口人可以減少逐批催證、審單、改證等手續(xù)。根據(jù)每期信用證余額處理方式的不同，又可分為按時(shí)間循環(huán)的信用證和按金額循環(huán)的信用證兩種。第五章第四節(jié)信用證的種類循環(huán)信用證

循環(huán)信用證(RevolvingL／C)可分為：按時(shí)間循環(huán)信用證是指信用證的受益人在一定的時(shí)間內(nèi)可多次支取信用證規(guī)定金額的信用證。按金額循環(huán)信用證是指信用證金額議付后仍恢復(fù)到原金額可再使用，直至用完規(guī)定的總金額為止的信用證?；謴?fù)到原金額的具體做法有3種：(1)自動(dòng)循環(huán)使用，即信用證在規(guī)定時(shí)期內(nèi)使用后，無(wú)需等待開(kāi)證行通知即自動(dòng)恢復(fù)到原金額。(2)通知循環(huán)使用，即每期用完一定金額后，必須等待開(kāi)證行通知，信用證才恢復(fù)到原金額繼續(xù)使用。(2)定期循環(huán)使用，即受益人每次裝貨議付后每隔一定期限，若開(kāi)證行未提出不能恢復(fù)原金額的通知，信用證便自動(dòng)恢復(fù)到原金額，并可繼續(xù)使用。適用于定期定量的供應(yīng)貨物方式。又分為可累積定期循環(huán)信用證和不可累積定期循環(huán)信用證。第五章第四節(jié)信用證的種類預(yù)支信用證

預(yù)支信用證(AnticipatoryL／C)是允許出口商在裝貨交單前，可預(yù)先支取全部或部分貨款的信用證。預(yù)支信用證開(kāi)證人付款在先，受益人交單在后，實(shí)際上是開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)出口人的資金融通。預(yù)支信用證分為全部預(yù)支和部分預(yù)支兩種。出口人憑光票預(yù)支，等到出口人交單后，代付行付給剩余貨款，扣除預(yù)支貨款的利息。如果出口人取得貨款以后不交單，則代付行可向開(kāi)證行提出還款要求，開(kāi)證行保證償還代付行的本息，然后向開(kāi)證申請(qǐng)人追索此款。第五章第四節(jié)信用證的種類預(yù)支信用證通常在下列情況下采用：

（1）在市場(chǎng)缺貨的情況下，進(jìn)口商需貨心切，或在市場(chǎng)看漲的情況下，進(jìn)口商為了不失時(shí)機(jī)地利用有利的價(jià)格搶購(gòu)現(xiàn)貨。

（2）在出口商資金短缺的情況下，進(jìn)口商企圖以預(yù)支貨款的方式進(jìn)行壓價(jià)。為引人注目，這種預(yù)支信用證的預(yù)支貨款的條款，在以前常用紅字打出，因而俗稱“紅條款信用證(RedClauseL／C)，現(xiàn)今信用證的預(yù)支條款并非都用紅色表示，但其效力完全相同。第五章第四節(jié)信用證的種類即期信用證、遠(yuǎn)期信用證、假遠(yuǎn)期信用證（根據(jù)信用證上規(guī)定的匯票兌付期限不同來(lái)劃分）

即期信用證(SightL／C)是指信用證規(guī)定受益人開(kāi)立即期匯票。在即期信用證下，開(kāi)證銀行或付款行在收到符合信用證要求的即期匯票立即付款；而在開(kāi)證銀行提示匯票時(shí)，進(jìn)口商也必須立即向開(kāi)證行付款贖單。第五章第四節(jié)信用證的種類即期信用證、遠(yuǎn)期信用證、假遠(yuǎn)期信用證

遠(yuǎn)期信用證(UsanceL／C)是指信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票。在遠(yuǎn)期信用證下，受益人向指定銀行開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票并提示時(shí)，指定銀行即行承兌，并于匯票到期日履行付款。匯票經(jīng)承兌，稱為承兌匯票。出口商不需要資金，則自己持有匯票到期；出口商需要資金，則將該承兌匯票在貼現(xiàn)市場(chǎng)予以貼現(xiàn)，貼現(xiàn)費(fèi)由賣方承擔(dān)，故這種信用證又稱為“賣方遠(yuǎn)期信用證”。第五章第四節(jié)信用證的種類即期信用證、遠(yuǎn)期信用證、假遠(yuǎn)期信用證

遠(yuǎn)期信用證(UsanceL／C)

特點(diǎn)：對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，其好處是可以利用出口商的資金，有利于他本身的資金周轉(zhuǎn)。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，有利于成交和擴(kuò)大出口，收匯也較托收方式安全。但雙方都要承擔(dān)匯價(jià)變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。此外，還有利息問(wèn)題，出口商在收回貨款之前要承擔(dān)利息上的損失，如出口商將相應(yīng)的利息加到貨價(jià)上，則進(jìn)口商就要支付較高的貨價(jià)。貼現(xiàn)利息由出口方支付第五章第四節(jié)信用證的種類買方遠(yuǎn)期信用證信用證中規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但又規(guī)定“遠(yuǎn)期匯票可即期付款，貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用由買方負(fù)擔(dān)”。這種信用證稱為買方遠(yuǎn)期信用證(buyer‘susancecredit)，亦稱假遠(yuǎn)期信用證。買方遠(yuǎn)期信用證用于即期付款的交易中，是買方融通資金的一種方式。第五章第四節(jié)信用證的種類假遠(yuǎn)期信用證原因：進(jìn)口商之所以開(kāi)立假遠(yuǎn)期信用證，其好處是：（1）可以利用貼現(xiàn)市場(chǎng)或銀行的資金，以解決資金周轉(zhuǎn)不足的問(wèn)題。利用假遠(yuǎn)期信用證，可以套用付款行的資金。（2）可以擺脫某些進(jìn)口國(guó)家外匯管制法令上的限制。如某國(guó)政府規(guī)定，凡進(jìn)口商品一律采用遠(yuǎn)期付款。當(dāng)該國(guó)商人與外國(guó)出口商簽訂即期付款的合同后，只能采取開(kāi)假遠(yuǎn)期信用證的辦法來(lái)解決。假遠(yuǎn)期L/C或買方遠(yuǎn)期L/C：（1）假遠(yuǎn)期L/C對(duì)買賣雙方的利弊分析：對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)：可以利用付款銀行的資金；但需支付貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)：能夠即期十足收款；但要負(fù)一般承兌信用證匯票到期遭到拒付時(shí)被追索的風(fēng)險(xiǎn)。（2）假遠(yuǎn)期L/C與真遠(yuǎn)期L/C的區(qū)別開(kāi)證基礎(chǔ)不同信用證條款不同利息的負(fù)擔(dān)不同收匯時(shí)間不同遠(yuǎn)期信用證與假遠(yuǎn)期信用證第五章信用證第五節(jié)信用證的結(jié)算分析比較匯付、托收和信用證信用證結(jié)算分析信用證結(jié)算的使用背景

在收款風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，采用信用證結(jié)算對(duì)出口商比較有利。1、進(jìn)口商資信欠佳或?qū)M(jìn)口商不了解2、進(jìn)口國(guó)存在嚴(yán)格的外匯管制第五章第五節(jié)信用證結(jié)算分析信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)

1、出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行（開(kāi)證行、保兌行）取代進(jìn)口商成為第一性付款，只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開(kāi)證行一般會(huì)付款，或者說(shuō)出口商通常能收回貨款。2、進(jìn)口商可以控制出口商履約情況

裝貨日期、檢驗(yàn)條款第五章第五節(jié)信用證結(jié)算分析信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)

3、融資較方便貿(mào)易融資已成為信用證結(jié)算的重要組成部分，進(jìn)出口商在與銀行打交道時(shí)每一個(gè)環(huán)節(jié)都可能從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡(jiǎn)單。

4、對(duì)相關(guān)銀行有利開(kāi)證行、出口地銀行第五章第五節(jié)信用證結(jié)算分析信用證結(jié)算的缺點(diǎn)

1、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在。信用證結(jié)算中存在的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)包括進(jìn)口商的提貨風(fēng)險(xiǎn)和出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)兩方面。

2、進(jìn)口商資金占用時(shí)間長(zhǎng)。為降低開(kāi)證風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證行通常要向進(jìn)口商收取信用證金額一定比例的押金，增加進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)。免收押金的客戶則要占用銀行提供的信用額度，減少貸款、擔(dān)保金額。

3、結(jié)算速度慢、費(fèi)用高。

信用證的審查與修改信用證的審查

1、銀行審證。銀行（通知行）的審證側(cè)重于與收匯有關(guān)的問(wèn)題，以保證國(guó)內(nèi)貨物出口后能安全收匯。通知行收到國(guó)外來(lái)證后，應(yīng)考慮進(jìn)口國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與開(kāi)證行的資信以決定是否通知信用證；如決定通知信用證，必須小心仔細(xì)地審查信用證的表面合理性。信用證的審查與修改信用證的審查：

1、銀行審證（1）對(duì)開(kāi)證行的資信審查。（2）對(duì)受益人的審查。（3）對(duì)信用證付款責(zé)任的審查。（4）對(duì)信用證使用貨幣的審查。（5）對(duì)信用證償付方式的審查。（6）對(duì)信用證生效性審查。（7）對(duì)信用證期限。（8）對(duì)保兌條款的審查。（9）對(duì)信用證項(xiàng)下銀行費(fèi)用的審查。（10）其他。常見(jiàn)的“軟條款”A、開(kāi)證申請(qǐng)人（買方）通知船公司、船名、裝船日期、目的港、驗(yàn)貨人等，受益人才能裝船。此條款使賣方裝船完全由買方控制。B、信用證開(kāi)出后暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)申請(qǐng)人確認(rèn)后生效。此類條款使出口貨物能否裝運(yùn)，完全取決于進(jìn)口商，出口商則處于被動(dòng)地位，生產(chǎn)難安排、裝期緊迫、出運(yùn)困難。C、1/3正本提單直接寄開(kāi)證申請(qǐng)人。買方可能持此單先行提貨。D、要求開(kāi)立以申請(qǐng)人為收貨人的記名提單。承運(yùn)人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交正本提單。E、信用證到期地點(diǎn)在開(kāi)證行所在國(guó)，有效期在開(kāi)證行所在國(guó)。會(huì)使賣方延誤寄單，單據(jù)寄到開(kāi)證行時(shí)已過(guò)議付有效期。F、信用證限制運(yùn)輸船只、船期或航線等條款。G、含空運(yùn)提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單，貨權(quán)難以控制。H、品質(zhì)檢驗(yàn)證書(shū)須由開(kāi)證申請(qǐng)人或其授權(quán)者簽發(fā)，由開(kāi)證行核實(shí)。采用買方國(guó)商品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，此條款使得賣方由于采用本國(guó)標(biāo)準(zhǔn)，而無(wú)法達(dá)到買方國(guó)標(biāo)準(zhǔn)，使信用證失效。I、收貨收據(jù)須由開(kāi)證申請(qǐng)人簽發(fā)或核實(shí)。此條款使買方拖延驗(yàn)貨，使信用證失效。J、自相矛盾，即規(guī)定允許提交聯(lián)運(yùn)提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船。K、規(guī)定受益人不易提交的單據(jù)，如要求使用CMR運(yùn)輸單據(jù)(我國(guó)沒(méi)有參加《國(guó)際公路貨物運(yùn)輸合同公約》，所以我國(guó)的承運(yùn)人無(wú)法開(kāi)出“CMR”運(yùn)輸單據(jù)。L、本證經(jīng)當(dāng)局（進(jìn)口國(guó)當(dāng)局）審批才生效，未生效前，不許裝運(yùn)。M、貨款須于貨物運(yùn)抵目的地經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)后付款。N、賣方議付時(shí)需提交買方在目的港的收貨證明。如何避免軟條款認(rèn)真審證，及早發(fā)現(xiàn)“軟條款”。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后應(yīng)馬上與開(kāi)證申請(qǐng)人聯(lián)系，爭(zhēng)取修改信用證。盡量要求客戶從規(guī)模較大的、信譽(yù)較好的銀行開(kāi)證。調(diào)查了解外商企業(yè)、公司的資信及在商界的聲譽(yù)狀況。特別注意審查信用證條款中的要求、規(guī)定是否和簽約的買賣合同相符合。訂合同時(shí)，要力爭(zhēng)客戶同意由我國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)行商品檢驗(yàn)。Case某市中國(guó)銀行分行收到新加坡某銀行電開(kāi)信用證一份，金額為100萬(wàn)美元，購(gòu)花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：（1）檢驗(yàn)證書(shū)于貨物裝運(yùn)前開(kāi)立并由開(kāi)證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開(kāi)證行檢驗(yàn)；（2）貨物只能待開(kāi)證申請(qǐng)人指定船只并由開(kāi)證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。

問(wèn)：該信用證可不可以接受？【分析】此為“軟條款”欺詐信用證，不可以接受。從上述信用證條款中可以看出，由開(kāi)證申請(qǐng)人驗(yàn)貨并出具檢驗(yàn)證書(shū)及開(kāi)證申請(qǐng)人指定裝船條款，實(shí)際上是開(kāi)證申請(qǐng)人控制了整筆交易，受益人（中國(guó)出口公司）處于受制于人的地位，信用證項(xiàng)下開(kāi)證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。后來(lái)經(jīng)調(diào)查，該開(kāi)證申請(qǐng)人名稱中有“AGENTIES”字樣，這是一家代理商公司，開(kāi)證申請(qǐng)人是一家實(shí)際資本僅有3元（新加坡元）的皮包公司。信用證修改經(jīng)開(kāi)證行、保兌行（如有）和受益人的明確同意后，信用證可被撤銷或修改。修改書(shū)對(duì)三個(gè)當(dāng)事人的生效時(shí)間如下：1.開(kāi)證行：自其發(fā)出修改書(shū)時(shí)起生效。2.保兌行：將其保兌擴(kuò)展至修改書(shū)，并自其通知修改書(shū)時(shí)起，修改書(shū)對(duì)其生效。3.受益人：（1）收到修改書(shū)后，發(fā)出接受修改通知，此時(shí)修改書(shū)生效。（2）不立即發(fā)出接受通知，但當(dāng)交來(lái)的單據(jù)符合修改書(shū)的要求時(shí)，修改書(shū)生效。（3）交單時(shí)仍不接受修改書(shū)，最好應(yīng)發(fā)出拒絕接受通知，則該修改書(shū)對(duì)受益人無(wú)效。注意：修改內(nèi)容只有接受或不接受，不允許部分接受。補(bǔ)充信用證的修改可由申請(qǐng)人或受益人提出。一般在實(shí)際操作中，當(dāng)申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)證后，開(kāi)證行將swift文本的信用證先不發(fā)給通知行，而是直接給申請(qǐng)人（稱為信用證草單），申請(qǐng)人再將信用證草單傳真給受益人審單，受益人如要修改，就立即通知申請(qǐng)人請(qǐng)開(kāi)證行修改。這樣在開(kāi)證行將swift文本的信用證發(fā)給通知行并由通知行通知給受益人的時(shí)候，信用證就會(huì)再修改了。這樣做比原來(lái)改證的辦法更節(jié)省時(shí)間和費(fèi)用。信用證的審查與修改信用證的審查

2、出口商(受益人)審證。受益人的審證側(cè)重于與貿(mào)易有關(guān)的問(wèn)題，以保證按合同交貨使貨物順利出口。出口商審證的依據(jù)有三條：一是買賣合同。二是收證時(shí)的政策法令。三是備貨和船期等實(shí)際情況。信用證的審查與修改信用證的審查

2、出口商(受益人)審證。具體說(shuō)來(lái)，出口商的審證主要有以下幾個(gè)方面：（1）申請(qǐng)人、受益人的名稱和地址是否準(zhǔn)確。（2）信用證的類型。（3）信用證的生效性。（4）信用證金額。（5）貨物描述。（6）貨物數(shù)量、重量。（7）價(jià)格條件。（8）裝運(yùn)港和目的港。（9）裝運(yùn)期和有效期。（10）分批裝運(yùn)。（11）對(duì)船只和轉(zhuǎn)船的限制。（12）匯票。（13）發(fā)票。（14）貨運(yùn)提單。信用證的審查(一).檢查信用證的付款保證是否有效。應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在缺陷問(wèn)題的：1.信用證明確表明是可以撤消的；此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時(shí)撤消或變更，應(yīng)該說(shuō)對(duì)受益人是沒(méi)有付款保證的，對(duì)于此類信用證，一般不予接受；信用證中如沒(méi)有表明該信用證是否可以撤消，按照UCP500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；信用證的審查(一).檢查信用證的付款保證是否有效。應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在缺陷問(wèn)題的：2.應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌；3.信用證未生效；4.有條件的生效的信用證；如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”。5.信用證密押不符；6.信用證簡(jiǎn)電或預(yù)先通知；7.由開(kāi)證人直接寄送的信用證;8.由開(kāi)證人提供的開(kāi)立信用證申請(qǐng)書(shū);信用證的審查(二).檢查信用證的付款時(shí)間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。應(yīng)特別注意下列情況:1.信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見(jiàn)票后若干天內(nèi)付款等情況。對(duì)此,應(yīng)檢查此類付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定或貴公司的要求.2.信用證在國(guó)外到期.規(guī)定信用證國(guó)外到期,有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外,由于我們無(wú)法掌握單據(jù)到達(dá)國(guó)外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失,有一定的風(fēng)險(xiǎn).通常我們要求在國(guó)內(nèi)交單\付款.在來(lái)不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個(gè)郵程（郵程的長(zhǎng)短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。3．如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時(shí)間（一般在效期前10天），以便有合理的時(shí)間來(lái)制單結(jié)匯。信用證的審查(三).檢查信用證受益人和開(kāi)證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確。受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致.買方的公司名稱和地址寫(xiě)法是不是也完全正確？在填寫(xiě)發(fā)貨票時(shí)照抄信用證上寫(xiě)錯(cuò)了的買方公司名號(hào)和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正確，將會(huì)給今后的收匯帶來(lái)不便。信用證的審查(四).檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求.逾信用證規(guī)定裝期的運(yùn)輸單據(jù)將構(gòu)成不符點(diǎn),銀行有權(quán)不付款.檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點(diǎn):1.能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運(yùn);如來(lái)證收到時(shí)裝期太近，無(wú)法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系修改。2.實(shí)際裝期與交單期時(shí)間相距時(shí)間太短;3.信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效；信用證的審查(五).檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。如來(lái)證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過(guò)了限期或單據(jù)不齊有錯(cuò)漏，銀行有權(quán)不付款。交單期通常按下列原則處理：1．信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；2．信用證沒(méi)有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；信用證的審查應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對(duì)交單期的影響：1.生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間。2.內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時(shí)間。3.進(jìn)行必要的檢驗(yàn)如法定商檢或客檢所需的時(shí)間。4.申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時(shí)間（如果需要）。5.報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間。6.船期安排情況。7.到商會(huì)和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時(shí)間(如果需要)。8.申領(lǐng)檢驗(yàn)證明書(shū)如SGS驗(yàn)貨報(bào)告/OMICLETTER或其他驗(yàn)貨報(bào)告如客檢證等所需的時(shí)間。9.制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間。10.單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時(shí)間。信用證的審查(六).檢查信用證內(nèi)容是否完整。如果信用證是以電傳或電報(bào)拍發(fā)給了通知行即“電訊送達(dá)”，那么應(yīng)核實(shí)電文內(nèi)容是否完整，如果電文無(wú)另外注明，并寫(xiě)明是根據(jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第600號(hào)即<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行信用證的審查(七).檢查信用證的通知方式是否安全、可靠。信用證一般是通過(guò)受益人所在國(guó)家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對(duì)所通知的信用證的真實(shí)性負(fù)責(zé)；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意：1.信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心查明它的來(lái)歷。2.信用證是從本地某個(gè)地址寄出，要求您單位把貨運(yùn)單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對(duì)于上述情況，應(yīng)該首先通過(guò)銀行調(diào)查核實(shí)。信用證的審查(八).檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。主要檢查內(nèi)容有：1.信用證金額是否正確。2.信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。3.信用證中的單價(jià)與總值要準(zhǔn)確，大小寫(xiě)并用內(nèi)容要一致。4.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時(shí)允許有一定幅度。5.如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。6.檢查幣制是否正確。如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。信用證的審查(九).檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1.除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過(guò)信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。2.特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對(duì)于以包裝單位或以個(gè)體為計(jì)算單位的貨物不適用。如：5000PCS100%COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實(shí)際交貨時(shí)只能是5000件，而不能有5%的增減。信用證的審查(十).檢查價(jià)格條款是否符合合同規(guī)定。不同的價(jià)格條款涉及到具體的費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)由誰(shuí)分擔(dān)。如：合同中規(guī)定是：FOBSHANGHAIATUSD50/PC根據(jù)此價(jià)格條款有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)由買方即開(kāi)證人承擔(dān)；如果信用證中的價(jià)格條款沒(méi)有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIFNEWYORKATUSD50/PC對(duì)此條款如不及時(shí)修改，那么受益人將承擔(dān)有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。信用證的審查(十一).檢查貨物是否允許分批出運(yùn)。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運(yùn)的。特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運(yùn)的確切時(shí)間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。(十二).檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運(yùn)的。(十三).檢查有關(guān)的費(fèi)用條款。主要內(nèi)容有：1.信用證中規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)或檢驗(yàn)費(fèi)等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對(duì)于額外的費(fèi)用原則上不應(yīng)承擔(dān)；2.銀行費(fèi)用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)為宜；信用證的審查(十四).檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時(shí)提供。主要有：1.一些需要認(rèn)證的單據(jù)特別是使館認(rèn)證等能否及時(shí)辦理和提供。2.由其他機(jī)構(gòu)或部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、檢驗(yàn)證明等能否提供或及時(shí)提供。3.信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準(zhǔn)在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。信用證的審查(十五).檢查信用證中有無(wú)陷阱條款。應(yīng)特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風(fēng)險(xiǎn)：1.1/3正本提單直接寄送客人的條款。如果接受此條款，將隨時(shí)面臨貨、款兩空的危險(xiǎn)。2.將客檢證作為議付文件的條款。接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務(wù)的主動(dòng)權(quán)很大程度上掌握在對(duì)方手里，影響安全收匯。信用證的審查(十六).檢查信用證中有無(wú)矛盾之處.如:明明是空運(yùn),卻要求提供海運(yùn)提單;明明價(jià)格條款是FOB,保險(xiǎn)應(yīng)由買方辦理,而信用證中卻要求提供保險(xiǎn)單;(十七).檢查有關(guān)信用證是否受國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束.明確信用證受國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束可以使我們?cè)诰唧w處理信用證業(yè)務(wù)中,對(duì)于信用證的有關(guān)規(guī)定有一個(gè)公認(rèn)的解釋和理解.避免因?qū)δ骋灰?guī)定的不同理解產(chǎn)生的爭(zhēng)議.(十八).對(duì)某一問(wèn)題有疑問(wèn),可以向通知行或付款行查詢,得到他們的幫助.信用證的審查與修改信用證的修改1、出口商提出修改2、進(jìn)口商提出修改信用證的審查與修改通過(guò)對(duì)信用證的全面審核,如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)分別情況及時(shí)處理.對(duì)于影響安全收匯,難以接受或做到的信用證條款,必須要求國(guó)外客人進(jìn)行修改.信用證修改的規(guī)則如下:1.只有買方(開(kāi)證人)有權(quán)決定是否接受修改信用證;2.只有賣方(受益人)有權(quán)決定是否接受信用證修改.信用證的審查與修改修改信用證應(yīng)注意以下幾點(diǎn):一.凡是需要修改的內(nèi)容,應(yīng)做到一次性向客人提出,避免多次修改信用證的情況.二.對(duì)于不可撤消信用證中任何條款的修改,都必須取得當(dāng)事人的同意后才能生效.對(duì)信用證修改內(nèi)容的接受或拒絕有兩種表示形式:1.受益人作出接受或拒絕該信用證修改的通知;2.受益人以行動(dòng)按照信用證的內(nèi)容辦事.信用證的審查與修改修改信用證應(yīng)注意以下幾點(diǎn):三.收到信用證修改后,應(yīng)及時(shí)檢查修改內(nèi)容是否符合要求,并分別情況表示接受或