!財務規(guī)劃制定模板及參考

財務現(xiàn)狀分析與評估案例未來3年財務規(guī)劃方案案例目錄Content12一、財務現(xiàn)狀分析與評估

1.1優(yōu)勢1.2劣勢1.3機會1.4威脅1.1優(yōu)勢我們有主要的管理會計系統(tǒng)，這些系統(tǒng)能夠滿足基本的管理需求；財務團隊的崗位描述和運營流程是清晰和足夠的；足夠的書面指導為財務部員工提供了技術支持；基本的外部報表能夠幫助持續(xù)、穩(wěn)定和精確的管理報告；運營系統(tǒng)有了高度的財務感覺而且非常支持財務工作；年輕的財務團隊有高度的執(zhí)行性，員工踏實肯干，忠于職守；財務總監(jiān)的專業(yè)素質很高；公司的稅務管理非常到位；職能團隊對財務政策的理解和支持非常好；全面預算管理已形成企業(yè)文化。1.2劣勢對于有限的業(yè)務，我們有五個法律實體，導致許多增加的工作量和人力需求；在公司內尚未形成完善的財務管理體系；財務團隊太年輕，沒有足夠的工作經驗，專業(yè)能力比較弱；財務的平均專業(yè)知識和努力需要提升；各部門還沒有形成很強的內控和管理意識；會計需要對異常情況更敏感；財務軟件太落后，采購和成本沒有足夠的信息；大多數財務報告用Excel完成；沒有長期的機制留住好的員工；公司面臨一定的稅收風險；檔案室空間不夠，找資料很慢。1.3機會公司業(yè)務發(fā)展很快，易形成規(guī)模經濟；高速發(fā)展為財務員工提供更多機會；ERP的實施；公司財務文化是合理的，透明的，利于新員工快速提高；找到“長松咨詢財務團隊”這樣的專業(yè)指導機構；公司在戰(zhàn)略規(guī)劃上充分重視內控的建設；公司考慮三年之內上市；公司總經理批準每人5K的財務培訓預算；高層認識到員工流失的情況，人力資源部考慮建立長效員工培養(yǎng)計劃。1.4威脅主要崗位人員流失，沒有好的財務人員支撐新地區(qū)的業(yè)務；供應商管理水平低，有些甚至沒有法律實體，發(fā)票問題會一直存在。政府監(jiān)管更加嚴格；會計/稅收面臨的法律/規(guī)則/政策每年都變；高速發(fā)展給全面管理帶來更大困難；公司銷售模式越來越復雜，更多信用客戶和網上收款，更多促銷活動；更多的銷售區(qū)域，財務管控更困難，風險也逐步上升。

二、未來3年財務規(guī)劃方案

2.1公司現(xiàn)狀

2.2公司財務現(xiàn)狀2.3未來3年財務總體規(guī)劃2.4總體規(guī)劃時間表2.5第一階段的方案目標設定及實施時間表2.6重要事項的具體安排2.1公司現(xiàn)狀公司發(fā)展處于瓶頸期，無論在業(yè)務模式、公司戰(zhàn)略、人才隊伍、管理機制、產業(yè)發(fā)展、經濟效益，還是集團管控、人力資源能力、財務管理水平等等方面都到了需要突破的時候；需要明確方向，統(tǒng)一認識，建立系統(tǒng)、有效的管理決策機制，逐步引進人才，在業(yè)務方面有所突破，使企業(yè)走出利潤徘徊不前的局面，為后續(xù)走向資本市場打好基礎；公司領導和員工大部分都意識到了公司發(fā)展出現(xiàn)了瓶頸，正在努力尋找各種途徑解決，力爭在最短的時間內改善現(xiàn)狀；公司已經在戰(zhàn)略發(fā)展方向上開始明確，聚焦核心業(yè)務，進行集團化管理，大力度培訓員工，應用了ERP系統(tǒng)，將要推行股改計劃，以吸引和留住人才，并為未來發(fā)展培育了新產品；公司已經為企業(yè)變革做好了心理準備和文化。2.2公司財務現(xiàn)狀

目前的財務部門工作集中和停留在會計核算狀態(tài)，無法及時提供滿足經營管理需求的數據；財務人員工作比較被動，缺少相關的視野和技能，不能主動為領導決策提供相應的財務支持，也不知道如何建立起與現(xiàn)代企業(yè)管理需求相適應的財務體系；財務總監(jiān)的精力被企業(yè)融資貸款事宜占用，無暇顧及財務管理方面的建設，急需補充財務經理崗位以完成此任務；公司領導希望通過財務數據進行科學決策，但是，現(xiàn)在財務管理上下脫節(jié)，導致領導決策長期得不到有力支撐。2.3未來三年總體規(guī)劃財務水平高中低時間目標：推行現(xiàn)代企業(yè)管理機制，落實商業(yè)計劃循環(huán)，打造財務團隊，為打造有競爭力財務支撐體系做好基礎架構。任務：建立管理會計系統(tǒng)、培訓財務團隊和管理層經理，建立職業(yè)化經營決策機制，制定未來3-5年戰(zhàn)略，完善薪酬與考核體制，完善相關流程，完善稅務管理。第一階段2012年度系統(tǒng)規(guī)劃全面實施奠定基礎第二階段2013年度系統(tǒng)規(guī)劃全面實施奠定基礎目標：全面建立現(xiàn)代企業(yè)制度體系，提供有效財務決策支持和經營管控手段，形成責任中心的管理機制，促成管理觀念轉變，提升科學決策水平，動態(tài)調整戰(zhàn)略重點。任務：健全計劃、預算、考核、報告循環(huán)機制，全面應用利潤中心、成本中心工具和理念，建立決策支持模型，優(yōu)化管理制度和流程。目標：打造面向績效的企業(yè)管理文化，優(yōu)化集團管控結構，固化經營管理流程，完善投融資策略，為資本市場融資及運作準備。任務：完善投融資體制，建立績效管理哲學，形成制度環(huán)境，協(xié)助引進戰(zhàn)略投資者，完善集團管控機制，完善公司治理結構。第三階段2014年度深度變革突破瓶頸實現(xiàn)蛻變2.4總體規(guī)劃時間表

2012Q12012Q22012Q32012Q42013Q12013Q22013Q32013Q42014Q12014Q22014Q32014Q4財務報告體系建設管理會計系統(tǒng)建設管理團隊培訓財務團隊打造3-5年戰(zhàn)略規(guī)劃績效考核梳理財務制度建設全面預算管理決策支持體系業(yè)務流程梳理集團財務管控體系投融資決策機制合規(guī)性改造完善公司治理結構完善稅務管理體系2.5第一階段的方案目標設定及實施時間表事項名稱目標設定執(zhí)行時間負責人戰(zhàn)略規(guī)劃建立有效的戰(zhàn)略計劃循環(huán)機制，并協(xié)助制定完成未來3-5年規(guī)劃2012年1~3月管理會計系統(tǒng)建立管理會計系統(tǒng)的建立重新梳理業(yè)務流程（生產、供應、發(fā)貨、服務）2012年2~5月稅務管理體系建設梳理業(yè)務流程，評估企業(yè)稅務風險及稅收籌劃空間制定公司稅務戰(zhàn)略及納稅評估體系制定企業(yè)稅收規(guī)劃方案并實施2012年1~2月預算、報告體系建立預算和滾動預算制度建立管理報告機制2012年6~12月2.5第一階段的方案目標設定及實施時間表事項名稱目標設定執(zhí)行時間負責人制度建立建立計劃、總結、檢討、改進的循環(huán)機制相關政策與流程的建立或完善2012年8月~考核激勵建立KPI/BSC考核指標體系及相關管理機制的建立2012年2~財務團隊財務經理人員的補