財(cái)政學(xué)考試復(fù)習(xí)知識點(diǎn)匯總1

6/6第一章市場失靈緣由及表現(xiàn)及政府干預(yù)手段失靈緣由：失靈表現(xiàn)：1.壟斷（自來水,,供電）市場機(jī)制的有效作用是以完全競爭為前提。但市場競爭的結(jié)果弱化了競爭；優(yōu)勝劣汰－－壟斷－－制約競爭又會降低效率。2.信息不充分和不對稱宏觀上，出現(xiàn)社會生產(chǎn)的盲目性（如生產(chǎn)鞋數(shù)量號碼不確定）微觀上產(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。逆向選擇：由于信息不對稱導(dǎo)致交換的一方作出選擇與另一方期望相反的選擇。（如：舊車市場；物美價(jià)廉的商品拿到“四海商城”）道德風(fēng)險(xiǎn)：由于信息不充分而產(chǎn)生的道德交易行為（如會計(jì)審計(jì)做假）3.外部效應(yīng)與公共物品外部效應(yīng)是指在市場活動中，沒有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本和額外收益，反映的是一個企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)活動對其他人帶來利益或損失的現(xiàn)象。正外在性是指私人企業(yè)帶給社會的收益大于其個別收益，即“收益外溢”（如：企業(yè)修路；）負(fù)外在性是指私人企業(yè)帶給社會的成本大于其個別成本，即“成本外溢”（如：企業(yè)污染)收益外溢將導(dǎo)致私人生產(chǎn)規(guī)模小于社會的最優(yōu)規(guī)模；成本外溢將導(dǎo)致私人生產(chǎn)規(guī)模大于社會的最優(yōu)規(guī)模；4.收入安排不公市場安排的基礎(chǔ)依舊是生產(chǎn)要素，社會成員擁有的生產(chǎn)要素差異將導(dǎo)致收入水平的差距。市場不能自發(fā)解決收入不公的現(xiàn)象，而收入差距過大會帶來社會不安定，進(jìn)而影響效率。效率與公允是沖突的統(tǒng)一，效率是前提。政府依據(jù)合理的社會公允準(zhǔn)則通過財(cái)政收支實(shí)施再安排政策：稅收,轉(zhuǎn)移支付,財(cái)政補(bǔ)貼,社會保障。5.經(jīng)濟(jì)波動市場機(jī)制是通過價(jià)格和產(chǎn)量自發(fā)波動達(dá)到供需平衡，而過度競爭不可避開地產(chǎn)生供大于求和供不應(yīng)求的不斷反復(fù)。從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)波動，如通貨膨脹,失業(yè)率上升等現(xiàn)象。政府干預(yù)手段：（1）立法和行政手段：主要是制定市場法規(guī),規(guī)范市場行為,制定發(fā)展戰(zhàn)略,制定經(jīng)濟(jì)政策,實(shí)行公共管制,規(guī)定壟斷產(chǎn)品及公共物品價(jià)格等。（2）組織公共生產(chǎn)和供應(yīng)公共物品政府組織公共生產(chǎn)的目的不僅是供應(yīng)公共物品，而且是出于有效調(diào)整市場供求和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目的。（3）財(cái)政手段財(cái)政手段不直接生產(chǎn)或供應(yīng)公共物品，而是通過征稅和收費(fèi)為政府各部門組織公共生產(chǎn)和供應(yīng)公共物品籌集經(jīng)費(fèi)和資金，同時實(shí)現(xiàn)滿意社會公共須要和調(diào)控市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的目的。如何理解政府的經(jīng)濟(jì)作用1.使市場在社會主義國家宏觀調(diào)控下對資源配置起基礎(chǔ)作用。使市場在資源配置中起基礎(chǔ)性作用，進(jìn)行社會主義國家宏觀調(diào)控，2.政府—市場觀：由凱恩斯主義提出，認(rèn)為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是一種混和經(jīng)濟(jì)，政府與市場不是替代關(guān)系，而是互補(bǔ)關(guān)系，有政府介入的市場,政府,家庭,企業(yè)之間的收支循環(huán)如下圖：財(cái)政基本特征（一）階級性與公共性階級性：國家是統(tǒng)治階級的國家，政府是執(zhí)行統(tǒng)治階級意志的權(quán)力機(jī)構(gòu)，財(cái)政是政府或國家的經(jīng)濟(jì)行為，必定具有顯明的階級性。公共性：統(tǒng)治階級的政治統(tǒng)治是以執(zhí)行某種社會職能為前提的，國家是統(tǒng)治階級的代表，具有凌駕于社會之上的力氣來協(xié)調(diào)社會沖突，本身具有公共性，因此財(cái)政也具有公共性；社會分工的不同（二）強(qiáng)制性與非直接償還性強(qiáng)制性：財(cái)政的運(yùn)行是憑借國家政治權(quán)力，通過法令實(shí)施的。非直接償還性：與強(qiáng)制性一樣的，如納稅人的付出與所得是不對稱的。（三）收入與支出的對稱性(或平衡性)財(cái)政的運(yùn)行過程是有收有支，收支是否對稱或平衡時財(cái)政運(yùn)行中的主要沖突，收支關(guān)系的背后反映了方方面面的利益關(guān)系，因此收支平衡是制定財(cái)政政策的軸心。財(cái)政職能的理解及運(yùn)用（一）資源配置職能的含義1.經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的資源：（1）人力資源——勞動者；（2）非人力資源自然資源：土地,礦產(chǎn),森林……人造資源：廠房,機(jī)器設(shè)備,農(nóng)田水利設(shè)施……2.資源配置——合理,有效地運(yùn)用有限資源財(cái)政的資源配置職能是由政府介入所產(chǎn)生的，它的作用是通過本身收支活動為政府供應(yīng)公共物品供應(yīng)經(jīng)費(fèi)，引導(dǎo)資源流向，彌補(bǔ)市場失靈和缺陷，最終實(shí)現(xiàn)全社會資源配置的最有效率狀態(tài)。3.資源配置方式1.市場配置——需求制約價(jià)格，價(jià)格引導(dǎo)投資；2.政府配置——財(cái)政收支活動；財(cái)政政策,稅收政策等。支配支出——直接配置(預(yù)算支配)；財(cái)政稅收政策——間接配置（制度支配）。（二）資源配置職能的客觀必定性。1.社會公共須要的客觀存在，須要財(cái)政配置資源——滿意其需求；2.彌補(bǔ)市場缺陷——盲目性——財(cái)政稅收政策引導(dǎo),制約。（三）資源配置職能的主要內(nèi)容。1.在政府部門與非政府部門之間配置；例如：過去體制下，政府大包大攬，資源配置權(quán)大，現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)條件下，不直接插手微觀企業(yè)，資源配置權(quán)小，市場經(jīng)濟(jì)條件下，調(diào)整政府行為既有補(bǔ)位也有退位：補(bǔ)位：社保,福利,環(huán)境優(yōu)化,就業(yè)。退位：生產(chǎn)領(lǐng)域?qū)ζ髽I(yè)直接管理。2.在政府部門內(nèi)部合理安排資源；社會公共需求的內(nèi)部結(jié)構(gòu)——財(cái)政收支結(jié)構(gòu)——各種比例（支出）3.在不同地區(qū)之間配置資源；（調(diào)整）財(cái)政補(bǔ)貼,財(cái)政投資,稅收及財(cái)政政策，調(diào)整資源在各地區(qū)之間的流向。50年代末—60年代初期，為調(diào)整地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)我國曾搞了一個“三線”(西南,西北,內(nèi)陸)建設(shè)，生產(chǎn)力布局開始向內(nèi)地轉(zhuǎn)移，損失奢侈極為嚴(yán)峻；改革開放以來，我國通過推行“梯度推移”的戰(zhàn)略：通過實(shí)施沿海發(fā)展戰(zhàn)略，珠江三角洲和長江三角洲地區(qū)加快對外開放，領(lǐng)先發(fā)展,加快發(fā)展，東南沿海地區(qū)在二十年間成為中國經(jīng)濟(jì)的“隆起”地帶。1999-2000年國家正式提出西部大開發(fā)戰(zhàn)略。4.調(diào)整資源在各產(chǎn)業(yè)部門之間的配置。。調(diào)整投資結(jié)構(gòu)。①調(diào)整預(yù)算支出中的投資結(jié)構(gòu)。②利用財(cái)政稅收和投資政策引導(dǎo)投資方向。。調(diào)整產(chǎn)業(yè)存量結(jié)構(gòu)。過去:“關(guān),停,并,轉(zhuǎn)”的行政手段，依據(jù)市場經(jīng)濟(jì)要求主要通過兼并和企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組來進(jìn)行，針對不同產(chǎn)業(yè)實(shí)行區(qū)分對待的稅收政策。2004年開始，國家提出振興東北老工業(yè)基地。（四）資源配置效率各國政府通常是實(shí)行某些指標(biāo)（如失業(yè)率和經(jīng)濟(jì)增長率）或由若干指標(biāo)組成的“景氣指數(shù)”來表示資源配置的效率；我國當(dāng)前主要是實(shí)行GDP增長率指標(biāo)。但GDP增長率指標(biāo)存在缺陷。上世紀(jì)中葉開始，隨著環(huán)境愛護(hù)運(yùn)動的發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展理念的興起，一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家和統(tǒng)計(jì)學(xué)家們，嘗試將環(huán)境要素納入國民經(jīng)濟(jì)核算體系，以發(fā)展新的國民經(jīng)濟(jì)核算體系，這便是綠色GDP。綠色GDP是指綠色國內(nèi)生產(chǎn)總值，它是對GDP指標(biāo)的一種調(diào)整，是扣除經(jīng)濟(jì)活動中投入的環(huán)境成本后的國內(nèi)生產(chǎn)總值。（一）收入安排職能的含義財(cái)政的收入安排職能是指政府的財(cái)政收支活動對社會成員的收入在總收入中所占份額的影響。其目的，是要將社會成員的收入差距限制在社會可以接受的限度內(nèi)，以實(shí)現(xiàn)社會公允的要求。（二）收入安排職能的客觀必要性1.市場安排機(jī)制——以生產(chǎn)要素投入的數(shù)量確定。要素投入與要素收入相對稱，是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的內(nèi)在要求和安排規(guī)則。而在現(xiàn)實(shí)生活中，人們的勞動實(shí)力,財(cái)產(chǎn)占有量,就業(yè)機(jī)會,競爭環(huán)境,條件均存在差異，從而導(dǎo)致收入多寡懸殊。其結(jié)果導(dǎo)致：社會不穩(wěn),動蕩不安。2.政府安排機(jī)制——矯正市場安排機(jī)制缺陷,調(diào)整安排關(guān)系,穩(wěn)定社會秩序。（三）收入安排職能的主要內(nèi)容1.調(diào)整部門及產(chǎn)業(yè)之間的收入安排2.調(diào)整企業(yè)之間的收入安排3.調(diào)整地區(qū)之間的收入安排4.調(diào)整個人之間的收入安排（四）實(shí)現(xiàn)收入安排職能的主要途徑1.稅收資源稅：自然條件,地理?xiàng)l件等形成的級差收入差別稅率：不同行業(yè)的盈利水平個人所得稅,財(cái)產(chǎn)稅,遺產(chǎn)稅——個人收入消費(fèi)稅2.轉(zhuǎn)移支付退休保險(xiǎn),失業(yè)救濟(jì),對個人特困,醫(yī)療保險(xiǎn)等,福利……五）財(cái)政再安排的效應(yīng)主要體現(xiàn)在人們可支配收入差距低于原始收入差距，洛倫茨曲線更偏向于肯定平均曲線，基尼系數(shù)降低意大利統(tǒng)計(jì)學(xué)家基尼（1884-1965）。基尼系數(shù)是指對角線（即肯定平均曲線）和實(shí)際“洛倫茨曲線”所圍成的面積與對角線和肯定不平均曲線所圍成的直角三角形的面積之比基尼系數(shù)G的取值范圍是0≤G≤1,G愈接近零，實(shí)際洛倫茨曲線愈靠近肯定平均曲線，G愈接近1，收入安排愈不平均3.建立統(tǒng)一的勞動力市場縮小城鄉(xiāng)和地區(qū)之間的差異。洛倫茲曲線（圖）依據(jù)西方國家通行的標(biāo)準(zhǔn)：①0.2＜基尼系數(shù)＜0.3收入安排相對同等②0.3＜基尼系數(shù)＜0.4收入安排狀況較為合理③0.4以上，收入安排差距大我國基尼系數(shù)在1996-1998年間分別為0.424,0.425,0.456。2001年是0.459。目前已接近0.5。據(jù)國際勞工組織的統(tǒng)計(jì)資料：20世紀(jì)90年代，世界上基尼系數(shù)最高的10個國家是塞拉利昂0.629，巴西0.601，危地馬拉0.596，南非0.593，巴拉圭0.591，哥倫比亞0.572，巴拿馬0.571，津巴布韋0.568，智利0.565，幾內(nèi)亞比紹0.562。（一）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能的含義，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能是通過制定,實(shí)施和調(diào)整財(cái)政政策，運(yùn)用稅收,公債,投資等財(cái)政手段，調(diào)整和限制社會總供求平衡，以實(shí)現(xiàn)四大目標(biāo)。（充分就業(yè),物價(jià)穩(wěn)定,經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長和國際收支平衡。）（1）充分就業(yè)充分就業(yè)：95%左右就業(yè)；截至2004年9月1日，全國一般高校畢業(yè)生平均就業(yè)率為73％，比去年同期增加3個百分點(diǎn)。其中探討生就業(yè)率為93％，本科生84％，高職（專科）生61%，高職高專畢業(yè)生就業(yè)率比去年同期增加6個百分點(diǎn)，圓滿完成了預(yù)定的目標(biāo)任務(wù)。同期北京高達(dá)89.68%.上海是90.52%。（2）物價(jià)穩(wěn)定（3）國際收支平衡（4）適度經(jīng)濟(jì)增長（二）客觀必要性市場機(jī)制的缺陷：（1）物價(jià)與就業(yè)的總水平由總需求水平確定，并與當(dāng)時的生產(chǎn)實(shí)力有關(guān)，而總需求水平是難以估計(jì)的。（收入水平）（2）生產(chǎn)的盲目性,自發(fā)性——供應(yīng)與需求之間出現(xiàn)的偏差，引起經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定；（3）政策的緣由；（4）國際緣由；如：俄羅斯的改革：1991年150%通貨膨脹率；1992年1354%通貨膨脹率；（三）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能的內(nèi)容1.總量調(diào)整調(diào)整社會總需求，實(shí)現(xiàn)供求總量大體平衡供應(yīng)＜需求，緊縮政策；供應(yīng)＞需求，擴(kuò)張政策。2.結(jié)構(gòu)調(diào)整（1）外部經(jīng)濟(jì)是該職能的主要存在依據(jù)。（2）國家克服經(jīng)濟(jì)外部性影響有5種狀況：外部成本極大（毒品）——法律手段強(qiáng)制禁止。內(nèi)部成本低，外部成本高（卷煙）——重稅課之。內(nèi)部收益低，外部收益高（圖書）——輕稅課之。外部收益較高，內(nèi)部收益為負(fù)（農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營）——進(jìn)行價(jià)格補(bǔ)貼。外部收益較大，內(nèi)部無收益（國防等公共品）國家——全額撥款（四）實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能的財(cái)政措施1.自動穩(wěn)定機(jī)制（1）累進(jìn)稅制。案例1資料：稅法規(guī)定，不足2000元的，稅率10%，達(dá)到或超過2000元的，稅率20%。稅率形式為全額累進(jìn)。假定在經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行時平均收入1000元，目前處在通貨膨脹時期，人們收入水平達(dá)到2000元。分析：相對于正常時期，通貨膨脹時期應(yīng)實(shí)施緊縮型財(cái)政政策－－增收節(jié)支，抑制過熱需求調(diào)整結(jié)果：正常時期稅收收入為100元，通脹時期稅收收入達(dá)到400元，在原始收入增長一倍條件下，稅收增加三倍。自動滿意增收須要。（2）轉(zhuǎn)移支付制度，主要是失業(yè)保險(xiǎn)和貧困救濟(jì)（低保）案例2：資料：政府規(guī)定的最低生活保障線為300元，人均生活費(fèi)收入低于此數(shù)，由財(cái)政全額補(bǔ)貼。正常時期低收入者平均收入100元，通貨膨脹時期達(dá)到200元。分析：目前為通貨膨脹時期，政府實(shí)施緊縮型財(cái)政政策，盡力壓縮財(cái)政支出，削減財(cái)政凈需求。調(diào)整結(jié)果：正常時期財(cái)政貧困救濟(jì)支出200元。通貨膨脹時期該項(xiàng)支出自動削減為100元。在財(cái)政制度不變前提下，自動滿意減支須要。2.相機(jī)選擇的財(cái)政政策。單靠自動穩(wěn)定器，不能消退全部波動因素。薩繆爾遜的論述。我國的自動穩(wěn)定器功能更弱。相機(jī)選擇的財(cái)政政策:針對不斷變化的經(jīng)濟(jì)形式而敏捷地變動支出和稅收。相機(jī)選擇是指政府在進(jìn)行需求管理時，可以依據(jù)市場狀況和各項(xiàng)調(diào)整措施的特點(diǎn)，機(jī)動地確定和選擇當(dāng)前原委應(yīng)實(shí)行哪一種或哪幾種政策措施。相機(jī)選擇財(cái)政詳細(xì)包括汲水政策和補(bǔ)償政策。汲水政策是指在經(jīng)濟(jì)蕭條時期進(jìn)行公共投