2023年11月國家二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師考試專業(yè)能力試題及答案資料

2023年11月國家二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師考試專業(yè)能力試題及答案專業(yè)能力（1～100題，共100道題，滿分為100分）一、單項(xiàng)選擇題（1～70題，每題1分，共70分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢福?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）l、在客戶辦理鈔票儲(chǔ)蓄的時(shí)候，（）方式比較適合剛參與工作，需逐步積累每月結(jié)余的客戶，該方式的起存點(diǎn)金額為（）元。（A）定活兩便5（B）定活兩便50（C）零存整取5（D）零存整取502. 貨幣市場(chǎng)基金是有效的鈔票管理工具，它的投資收益按天計(jì)算，每日都有利息收入，每月分紅結(jié)轉(zhuǎn)為（），分紅所得稅率為（）。（A）基金凈值20%（B）基金凈值0（C）基金份額20%（D）基金份額03. 與銀行對(duì)錯(cuò)款人的資信條件近乎苛刻的規(guī)定相比，典當(dāng)行對(duì)客戶的信用規(guī)定（），并且典當(dāng)行的抵押物規(guī)定是（）。（A）幾乎為零：動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)（B）較高；動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)（C）較低；動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)（D）幾乎為零；不動(dòng)產(chǎn)4. 住房投資是指將住房當(dāng)作投資工具，通過（）上升來應(yīng)對(duì)通貨膨脹，獲得投資收益以盼望資產(chǎn)保值或增值，在國外住房投資有時(shí)還被用來避稅，在我國住房投資避稅（）。（A）住房價(jià)格；作用不大（B）住房價(jià)格；使用廣泛（C）房租；作用不大（D）房租；使用廣泛5. 理財(cái)規(guī)劃師在了解客戶的購房需求后，應(yīng)幫助其擬定購房目的，購房的目的不涉及（）。（A）計(jì)劃購房的時(shí)間（B）希望的居住面積（C）屆時(shí)房價(jià)（D）房屋未來增值潛力6. 在購房規(guī)劃的流程中，人們的居住需求由空間需求和環(huán)境需求等因素決定，其中，環(huán)境需求的決定因素重要是（）。（A）家庭人口（B）生活品質(zhì)（C）購房年齡（D）居住年數(shù)7. 個(gè)人綜合消費(fèi)貸款是銀行向借款人發(fā)放的用于指定消費(fèi)用途的人民幣（）貸款。（A）抵押（B）擔(dān)保（C）質(zhì)押（D）信用8. 留學(xué)貸款的擔(dān)保抵押方式中信用擔(dān)保規(guī)定，以第三方提供連帶責(zé)任擔(dān)保的、若保證人為銀行認(rèn)可的法人，貨款額度為（）；若是銀行認(rèn)可的自然人，貨款額度為（）。（A）全額；50萬元人民幣（B）全額；20萬元人民幣（C）50萬元人民幣；全額（D）20萬元人民幣；全額9. 教育理財(cái)產(chǎn)品是家庭理財(cái)組合的一部分，對(duì)于大多數(shù)工薪階層來說，在選擇教育理財(cái)產(chǎn)品的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)全面權(quán)衡，下面各項(xiàng)金融產(chǎn)品的屬性在作為教育理財(cái)產(chǎn)品備選的考慮中，其優(yōu)先排序順序?yàn)椋ǎ＃ˋ）安全性，利率風(fēng)險(xiǎn)，收益性（B）安全性，收益性，期限性（C）安全性，收益性，利率風(fēng)險(xiǎn)（D）收益性，安全性，期限性10. 李女士的女兒今年9月進(jìn)入大學(xué)讀書，孩子入學(xué)之際，她已經(jīng)為孩子積累了15萬元的教育金，該基金的收益率為8%，李女士希望女兒四年大學(xué)讀完后繼續(xù)去國外深造，大學(xué)每年的學(xué)費(fèi)生活費(fèi)為3萬元，到她畢業(yè)那年的9月去國外讀書，李女士打算每月為女兒的該教育基金存入3000元，按后付年金計(jì)算，則屆時(shí)她女兒的國外留學(xué)基金約為（）元。（A）222823（B）223950（C）237940（D）22825211. 小鄭為積累退休養(yǎng)老金，準(zhǔn)備了20萬元存款，該筆存款屬于退休養(yǎng)老生活的（）道防線。（A）第一（B）第四（C）第二（D）第三12. 某客戶征詢社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，了解到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)最重要的險(xiǎn)種之一，其所遵循的原則不涉及（）。（A）保障自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活（B）管理服務(wù)社會(huì)化（C）公平與效率相結(jié)合（D）分享社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果13. 我國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的運(yùn)營方式。其中個(gè)人賬戶的存儲(chǔ)額只能用于職工養(yǎng)老，不得提前支取，職工調(diào)動(dòng)時(shí)，個(gè)人賬戶里的存儲(chǔ)額所有隨同轉(zhuǎn)移，職工或退休人員死亡，個(gè)人賬戶中的個(gè)人繳費(fèi)部分（）。（A）自動(dòng)歸零（B）用于支付此人的喪葬費(fèi)用（C）轉(zhuǎn)入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶（D）可以繼承14. 國務(wù)院2023年發(fā)布的《關(guān)于完善公司職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》明確規(guī)定，城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)基數(shù)統(tǒng)一為（），繳費(fèi)比例為（）。（A）本地上年度在崗職工平均工資；8%（B）本地上年度在崗職工平均工資；20%（C全國上年度在崗職工平均工資；8%（D）全國上年度在崗職工平均工資；20%15. 公司年金的受托人是指受托管理公司年金基金的公司年金理事會(huì)或符合國家規(guī)定的年金管理公司待法人受托機(jī)構(gòu)，其具體的職責(zé)不涉及（）。（A）建立公司年金基金的公司賬戶和個(gè)人賬戶（B）選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等（C）編制公司年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（D）收取公司和職工繳費(fèi)，并向受益人支付年金16. 姜先生作為其金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控部門的領(lǐng)導(dǎo)，從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作數(shù)年，深知風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性，他知道人們?cè)谝欢ǖ臅r(shí)間和空間可以發(fā)揮主觀能動(dòng)性改變其種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的（），但絕對(duì)不也許徹底消滅風(fēng)險(xiǎn)。（A）頻率（B）損失限度（C）頻率和損失限度（D）也許性17. 唐先生打算購買商業(yè)保險(xiǎn)，但是不知道如何擬定保險(xiǎn)金額，征詢理財(cái)規(guī)劃師，理財(cái)規(guī)劃師告訴他，可以根據(jù)未來收入的現(xiàn)值來擬定，這種方法被稱為（）。（A）生命價(jià)值法（B）需求法（C）資本保存法（D）風(fēng)險(xiǎn)解決法18. 保險(xiǎn)體現(xiàn)的是“我為人人，人人為我”的思想，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，被稱為（）。（A）風(fēng)險(xiǎn)回避（B）損失控制（C）風(fēng)險(xiǎn)自留（D）風(fēng)險(xiǎn)分散19. 作為一名社會(huì)人，之所以需要購買保險(xiǎn)，不僅僅體現(xiàn)的是風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，還體現(xiàn)出自己的生命價(jià)值，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來看，人的生命價(jià)值在于（）。（A）其賺取的金錢的數(shù)額（B）其賺取的金錢收入滿足自己所需成本（C）其賺取的金錢收入滿足別人所需成本（D）其賺取的金錢收入超過自己維持所需成本以后，對(duì)于其財(cái)務(wù)依賴者有金錢的價(jià)值20. 周護(hù)士在醫(yī)院工作數(shù)年，她告訴病人，在基本醫(yī)療保險(xiǎn)之上，被保險(xiǎn)人的超額醫(yī)療費(fèi)超過一定的免賠額之后，按照一定比例獲得補(bǔ)償?shù)碾U(xiǎn)種，被稱為（）。（A）補(bǔ)償大病醫(yī)療保險(xiǎn)（B）重大疾病保險(xiǎn)（C）一般疾病保險(xiǎn)（D）綜合醫(yī)療保險(xiǎn)2l、孫先生三年前為母親購買了一份人身保險(xiǎn)，年齡誤報(bào)小一歲，保險(xiǎn)公司無法解除保險(xiǎn)協(xié)議，這時(shí)由于保險(xiǎn)協(xié)議具有（）。（A）完整協(xié)議條款（B）不可抗辯條款（C）寬限期條款（D）復(fù)效條款22. 唐先生剛剛購買了一輛價(jià)值88萬元的SUV型越野車，并分別向甲、乙、丙三家保險(xiǎn)公司投保，保險(xiǎn)金額分別為20萬元，25萬元和35萬元，這屬于（）。（A）反復(fù)保險(xiǎn)（B）再保險(xiǎn)（C）責(zé)任保險(xiǎn)（D）共同保險(xiǎn)23. 吳先生購買保險(xiǎn)數(shù)年，近日由于某種特殊因素，于是決定退保，找到理財(cái)規(guī)劃師征詢退保鈔票價(jià)值的問題，理財(cái)規(guī)劃師告訴他，（）不屬于退保鈔票價(jià)值的形式。（A）鈔票（B）與原保單同類的減額繳清保險(xiǎn)（C）保險(xiǎn)金額不動(dòng)的展期定期保險(xiǎn)（D）與原保單同類的增額繳清保險(xiǎn)24. 隨著生活水平、醫(yī)療水平的提高，我國人口的壽命逐年增長，保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的時(shí)候需要充足考慮到未來死亡率的變化，一般來說（）。（A）實(shí)際死亡率會(huì)低于定價(jià)使用的生命表（B）實(shí)際死亡率會(huì)高于定價(jià)使用的生命表（C）實(shí)際死亡率會(huì)等于定價(jià)使用的生命表（D）實(shí)際死亡率會(huì)高于預(yù)期死亡率25. 姜先生打算為剛剛出生的孫子購買一份人身保險(xiǎn)，理財(cái)規(guī)劃師告訴他不能購買，由于他對(duì)孫子不具有可保利益，關(guān)于可保利益的說法不對(duì)的的是（）。（A）可保利益不是保險(xiǎn)標(biāo)的的自身（B）可保利益是保險(xiǎn)協(xié)議的客體（C）可保利益是保險(xiǎn)協(xié)議生效的依據(jù)（D）可保利益是保險(xiǎn)協(xié)議的利益26. 接上題，姜先生不明白購買保險(xiǎn)為什么要具有可保利益，于是找到理財(cái)規(guī)劃師征詢，得知可保利益的作用不涉及（）。（A）防止賭博行為的發(fā)生（B）防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生（C）防止保險(xiǎn)公司虧損的發(fā)生（D）防止糾紛的發(fā)生27. 鄭小姐為價(jià)值20萬元的家電投保了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為30萬元，不久前，鄭小姐的家電遭受損失10萬元，則保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償（）。（A）2．5（B）5（C）10（D）2028. 云先生為公司財(cái)產(chǎn)投保了巨額財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，發(fā)生保險(xiǎn)協(xié)議約定的事故后，并未及時(shí)進(jìn)行索賠，理財(cái)規(guī)劃師告訴他，其索賠時(shí)效不應(yīng)當(dāng)起過（）年。（A）2（B）3（C）4（D）529. 被保險(xiǎn)人趙小姐罹患重大疾病，獲得保險(xiǎn)公司賠付35萬元，其花費(fèi)醫(yī)藥費(fèi)合計(jì)22萬元，“凈賺”13萬元，找到理財(cái)規(guī)劃師征詢，得知（）屬于損失補(bǔ)償原則的例外。（A）財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)（B）補(bǔ)償性健康保險(xiǎn)（C）意外傷害保險(xiǎn)（D）責(zé)任保險(xiǎn)30. 理財(cái)規(guī)劃師在進(jìn)行投資規(guī)劃時(shí)，一方面要做的是全面了解客戶的財(cái)務(wù)信息，對(duì)客戶的基本情況有一個(gè)較為準(zhǔn)確的把握，然后在此基礎(chǔ)上進(jìn)行投資相關(guān)信息的分析以及客戶需求分析，其中對(duì)客戶投資相關(guān)信息的分析中關(guān)于客戶家庭預(yù)期收入信息的分析不涉及（）。（A）客戶各項(xiàng)預(yù)期收入的用途（B）客戶各項(xiàng)預(yù)期家庭收入的來源（C）客戶各項(xiàng)預(yù)期收入的規(guī)模（D）客戶預(yù)期家庭收入的結(jié)構(gòu)31. 投資目的是指客戶通過投資規(guī)劃所要實(shí)現(xiàn)的目的或者盼望，客戶的投資目的按照實(shí)現(xiàn)的時(shí)間進(jìn)行分類，可以劃分為短期目的、中期目的和長期目的，其中，對(duì)于短期投資目的，理財(cái)規(guī)劃師一般應(yīng)當(dāng)建議采用流動(dòng)性較好的投資產(chǎn)品，（）一般不在考慮之列。（A）貨幣市場(chǎng)基金（B）短期債券（C）債券基金（D）定期存款32. 資產(chǎn)組合理論中，投資者的選擇應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)兩個(gè)互相制約的目的----預(yù)期收益率的最大化和收益率不擬定性的最小化之間的某種平衡，因而投資者在決策中只關(guān)心投資收益率的（）和（）。（A）均值；協(xié)方差（B）均值；方差（C）盼望；相關(guān)系數(shù)（D）盼望；協(xié)方差33. 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)在狹義上是指投資管理業(yè)務(wù)，如證券投資基金的管理，廣義上涉及全面的資產(chǎn)管理服務(wù)，目前世界上的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)重要涉及（）和私人客戶資產(chǎn)管理等部分。（A）基金管理、養(yǎng)老金管理、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理（B）基金管理、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理（C）基金管理、養(yǎng)老金管理（D）養(yǎng)老金管理、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理34. （）及其未來變動(dòng)趨勢(shì)是理財(cái)規(guī)劃師判斷投資組合收益與風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)方向的基礎(chǔ)。（A）宏觀經(jīng)濟(jì)政策（B）宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)營狀況（C）產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策（D）產(chǎn)業(yè)運(yùn)營狀況35. 香港股市的H股長期以來存在著明顯相對(duì)于A股的折價(jià)現(xiàn)象，但作為理財(cái)規(guī)劃師，也需要關(guān)注港股的風(fēng)險(xiǎn)相比較A股投資又增長了若干額外的風(fēng)險(xiǎn)，（）不屬于上述風(fēng)險(xiǎn)之列。（A）賣空風(fēng)險(xiǎn)（B）匯率風(fēng)險(xiǎn)（C）漲跌幅風(fēng)險(xiǎn)（D）利率風(fēng)險(xiǎn)36. 上市公司對(duì)股東的分紅有鈔票股利和股票股利，交易所依據(jù)分紅的不同會(huì)在投票簡(jiǎn)稱上進(jìn)行提醒，在股票名稱前加DR表達(dá)（）。（A）除權(quán)（B）除息（C）權(quán)息同除（D）復(fù)權(quán)37. 在投資規(guī)劃流程中，（）重要根據(jù)客戶的投資目的和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)收益的規(guī)定，將客戶的資金在各種類型資產(chǎn)上進(jìn)行配置，擬定用戶各種類型資產(chǎn)的資金比例。（A）客戶分析（B）證券選擇（C）資產(chǎn)配置（D）投資評(píng)價(jià)38. 小李5年前買了某債券，期限2023，面值1000元，每半年付息一次，票面利率5。8%，若該債券到期收益率為4。9%，則小李可將該債券出售獲得（）元。（A）1990．15（B）1039。49（C）1368。79（D）1667。7639. 馮先生持有某公司發(fā)行的優(yōu)先股，此優(yōu)先股規(guī)定，該年公司所獲得的賺錢局限性以按規(guī)定的股利分派時(shí)，持有此類優(yōu)先股的股東不能規(guī)定公司在以后的年度中予以補(bǔ)發(fā)，此種優(yōu)先股是（）。（A）累積優(yōu)先股（B）可收回優(yōu)先股（C）非累積優(yōu)先股（D）不可收回優(yōu)先股40. 在一個(gè)成熟的證券市場(chǎng)中，上市公司總是在股票價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)格（）時(shí)，實(shí)行增發(fā)計(jì)劃，而在股票價(jià)值被市場(chǎng)價(jià)格（）時(shí)實(shí)行回購計(jì)劃。（A）相稱或被高估；低估（B）完全相同；低估（C）相稱或被低估；高估（D）完全相同；高估41. 劉波剛買入的某股票，價(jià)格為40元，它最近12個(gè)月的收益是每股4元，其中有2元已經(jīng)作為股利被支付給股東，假如預(yù)期賺錢增長率為每年8%，必要回報(bào)率為12%，那么該股票合理的市盈率（非實(shí)際市盈率）為（）倍。（A）10．00（B）12。50（C）13。50（D）50。0042. 理財(cái)規(guī)劃師出于謹(jǐn)慎的考慮，重要對(duì)經(jīng)常性收入部分的未來變化情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，由于經(jīng)常性收入項(xiàng)目多半有其固定的預(yù)期基礎(chǔ)，理財(cái)規(guī)劃師的工作重點(diǎn)是擬定各種變化比率，（）不是理財(cái)規(guī)劃師需要關(guān)注的比率。（A）通貨膨脹率（B）投資收益率（C）存款準(zhǔn)備金率（D）稅率43. 某客戶購買了美股股指期貨產(chǎn)品，理財(cái)規(guī)劃師提醒其注意風(fēng)險(xiǎn)，在股指期貨自身具有的風(fēng)險(xiǎn)中，（）不是其一般風(fēng)險(xiǎn)因素。（A）信用風(fēng)險(xiǎn)（B）操作風(fēng)險(xiǎn)（C）標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn)（D）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)44. 某客戶投資的指數(shù)型基金，通過指數(shù)化投資和積極投資的有機(jī)結(jié)合，為求基金收益率超越證券市場(chǎng)指數(shù)增長率，謀求基金資產(chǎn)的長期增值，該指數(shù)基金是（）基金。（A）被動(dòng)指數(shù)基金（B）優(yōu)化指數(shù)型（C）ETF指數(shù)（D）LOF指數(shù)45. 小張購買了某離岸基金，該種基金的特點(diǎn)是（）。（A）兩頭在外（B）兩頭在內(nèi)（C）在發(fā)行國募集，到國外投資（D在國外募集，到發(fā)行國投資46. 關(guān)于個(gè)人所得稅的按“次”征收，不符合稅法規(guī)定的有（）。（A）勞務(wù)報(bào)酬所得中，屬于一次性收入的，以取得該項(xiàng)收入為一次，計(jì)算個(gè)人所得稅（B）勞務(wù)報(bào)酬所得中，屬于同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入的，以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次所得（C）同一作品先在報(bào)刊連載后出版，視為一次稿酬所得合并征稅（D）財(cái)產(chǎn)租賃所得，以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次，計(jì)算個(gè)人所得稅47. 張巖持有某上市公司的股票20230股，該上市公司2023年度的利潤方案為每10股送3股，并于2023年6月份實(shí)行，該股票的面值為每股1元。上市公司應(yīng)扣繳張巖的個(gè)人所得稅（）元。（A）200（B）600（C）800（D）100048. 關(guān)于個(gè)人獨(dú)資公司和合作公司個(gè)人所得稅征收的表述對(duì)的的是（）。（A）個(gè)人獨(dú)資公司和合作公司的投資者的工資按“工資、薪金所得”征收（B）個(gè)人獨(dú)資公司和合作公司的投資者及其家庭發(fā)生的生活費(fèi)用與公司生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用難以劃分的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)擬定分?jǐn)偙壤?，?jù)此計(jì)算擬定的屬于生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的費(fèi)用，準(zhǔn)予扣除（C）個(gè)人獨(dú)資公司和合作公司的投資者興辦兩個(gè)或兩個(gè)以上公司的，公司的年度經(jīng)營虧損可以跨公司填補(bǔ)（D實(shí)行查賬征稅方式的個(gè)人獨(dú)資公司和合作公司改為核定征稅方式后，在查賬方式下認(rèn)定的年度經(jīng)營虧損未填補(bǔ)完的部分，不得再繼續(xù)填補(bǔ)49. 火車出軌，飛機(jī)失事等事故發(fā)生，一方面讓人們想到保險(xiǎn)，保險(xiǎn)雖然在我們國家發(fā)展的時(shí)間不長，但是其功能日益重要，下列說法不對(duì)的的是（）。（A）保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)行為（B）保險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)控制的行為（C）保險(xiǎn)是一種金融行為（D）保險(xiǎn)是一種分?jǐn)倱p失的行為50. 董先生作為公司老總，深知保險(xiǎn)的重要性，為公司財(cái)產(chǎn)投保了巨額的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，董先生可以分次交清保費(fèi)，一般一年不能超過（）次。（A）2（B）3（C）4（D）551. 蔣小姐打算購買人身保險(xiǎn)，于是找到理財(cái)規(guī)劃師征詢，理財(cái)規(guī)劃師對(duì)于人身保險(xiǎn)的解釋不對(duì)的的是（）。（A）人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是人的身體和壽命（B）人身保險(xiǎn)不合用損失補(bǔ)償原則（C）人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的可以估計(jì)（D）人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限具有長期性52. 小林2023年取得特許權(quán)使用費(fèi)共兩次，一次收入為3000元，另一次收入為4500元，則他為這兩次特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（）元。（A）1500（B）1340（C）1200（D）116053. 某歌星今年6月參與一場(chǎng)演唱會(huì)，取得出場(chǎng)費(fèi)收入80000元，將其中30000元通過本地教育機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)給希望小學(xué)，則該歌星本次取得的出場(chǎng)費(fèi)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（）元。（A）8200（B）10000（C）8000（D）1144054. 于先生與王小姐二人相戀數(shù)年，決定于2023年9月結(jié)婚，婚前于先生的父親為于先生首付20萬元，貸款80萬元購買了房屋一套用于結(jié)婚，產(chǎn)權(quán)登記在于先生名下。婚后二人對(duì)房屋進(jìn)行了裝修，并在房屋內(nèi)舉行了婚禮。一年以后二人離婚，婚姻存續(xù)期間二人共償還貸款12萬元。離婚時(shí)房屋市價(jià)120萬元，其他家庭財(cái)產(chǎn)共計(jì)40萬元，則該房屋屬于（）。（A）于先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（B）王小姐的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)（C）婚后共同財(cái)產(chǎn)（D）二人合作共有的財(cái)產(chǎn)55. 接上題，二人離婚時(shí)王小姐可分得（）萬元的財(cái)產(chǎn)。（A）30（B）36（C）20（D）2656. 接上題，房屋貸款屬于（）。（A）于先生婚前的個(gè)人債務(wù)（B）王小姐的婚前個(gè)人債務(wù)（C）夫妻共同債務(wù)（D）于先生的婚后個(gè)人債務(wù)57. 鄭先生與鄭女士1986年登記結(jié)婚，婚后生有一子濤濤，2023年濤濤13歲時(shí)二人因感情不和起訴離婚，則（）。（A）濤濤被判給鄭先生（B）濤濤被判給鄭女士（C）看濤濤和誰比較親近（D）重要征求濤濤的意見58. 錢老先生是一位孤寡老人，為了有人能照顧自己的晚年生活，與鄰居張先生簽訂了遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議，約定張先生負(fù)責(zé)為錢老先生養(yǎng)老，錢老先生將價(jià)值20萬元的房產(chǎn)贈(zèng)給張先生，2023年錢老先生突發(fā)心臟病，在送往醫(yī)院的途中錢老先生留下口頭遺囑，將房產(chǎn)贈(zèng)給一位朋友，并指定兩位護(hù)士為遺囑見證人，則錢老先生去世后房產(chǎn)歸（）。（A）朋友（B）張先生（C）國家（D）朋友、張先生平分59. 接上題，錢老先生的口頭遺囑（）。（A）因見證人問題無效（B）因形式問題無效（C）因遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議問題無效（D）有效60. 小強(qiáng)與妹妹小蘭的父母在小強(qiáng)10歲時(shí)因車禍身亡，兄妹二人隨奶奶一同生活，除此之外二人沒有其他親屬，2023年小強(qiáng)因病去世，留有父母遺囑的10萬元遺產(chǎn)，則小蘭可以獲得（）萬元的遺產(chǎn)。（A）0（B）5（C）10（D）2061. 理財(cái)規(guī)劃師出具的綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的寫作過程不涉及（）。（A）明確目的，制定計(jì)劃（B）搜集材料，分類匯總（C）一鼓作氣，運(yùn)思行文（D）目的明確，正文規(guī)范62. 綜合理財(cái)規(guī)劃建議書寫作的操作規(guī)定不涉及（）。（A）全面（B）精確（C）細(xì)致（D）有條理63. 通貨膨脹率應(yīng)反映在綜合建議書的（）部分。（A）前言（B）假設(shè)（C）正文（D）結(jié)尾64. 資產(chǎn)負(fù)債表鈔票及鈔票等價(jià)物一欄不涉及（）。（A）定期存款（B）短期期債券（C）貨幣市場(chǎng)基金（D）人壽保險(xiǎn)鈔票價(jià)值65. 理財(cái)規(guī)劃建議書正文的寫作一般涉及（）環(huán)節(jié)。（A）八個(gè)（B）六個(gè)（C）五個(gè)（D）四個(gè)66. 某客戶2023年的10月首付30萬元，貸款90萬元購買了房屋一套，購買當(dāng)月開始還款，貸款期限30年，采用等額本息還款法，貸款利率為5。34%，則該客戶2023年資產(chǎn)負(fù)債表的房屋貸款應(yīng)為（）萬元。（A）69．12（B）72。15（C）79．18（D）88。4367. 接上題，假如該客戶每月稅后收入8000元，則該客戶2023年的負(fù)債收入比率為（）。（A）62．75％（B）58。12％（c）52．16％（D）48。19％68. 接上題。負(fù)債收入比率的標(biāo)準(zhǔn)值是（）。（A）10%（B）40%（C）50%（D）70%69. 保險(xiǎn)的雙十原則是指（）。（A）保額是年結(jié)余的10倍（B）保額是年收入的10%（C）保費(fèi)是年可支配收入的10%（D）保費(fèi)是年結(jié)余的10倍70. 通常家庭意外鈔票儲(chǔ)備的額度（）。（A）占資產(chǎn)的10%（B）占資產(chǎn)的5%（C）每月支出的3-6倍（D）視家庭結(jié)構(gòu)而定二、案例選擇題（71～100題，每題1分，共30分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢刚?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）案例一：小顧和小時(shí)計(jì)劃年終結(jié)婚，5年后買房，目前小顧稅前月收入6000元，小時(shí)為5000元，租房居住，二人已經(jīng)儲(chǔ)蓄8萬元，其中5萬元用于結(jié)婚各項(xiàng)開支，其余3萬元作為購房基金的首期儲(chǔ)蓄，開展基金投資，并且每月工資的25%（以稅前收入為基礎(chǔ)）作為基金定投，連續(xù)投入該基金，其基金組合的年收益率為8%。假設(shè)他們買房時(shí)的銀行貸款利率為6。3%，貸款期限為25年，不考慮他們的工資增長。根據(jù)案例一回答71-74題：7l、在理財(cái)規(guī)劃中，符合合理的房貸月供與稅前月總收入的比例為（）。（A）50%（B）25%（C）35%（D）45%72. 假如按照上一問的比例從工資收入中支付月供，在不考慮稅收的情況下，他們可以承擔(dān)的貸款總額為（）元。（A）414929（B）248958（C）746873（D）58090173. 假如按月計(jì)算，則小顧和小時(shí)的購房基金在買房時(shí)可以有（）元的積累。（A）44695（B）202361（C）246757（D）27655474. 假如他們將上述購房基金的積累額度與可承擔(dān)貸款總額擬定為購房總預(yù)算，則其貸款占房屋總價(jià)的比例為（）。（A）62．71%（B）60。01%（C）70．18%（D）68。33%案例二；老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業(yè)，現(xiàn)為某超市財(cái)務(wù)人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價(jià)為90萬元。老王目前有60萬元的儲(chǔ)蓄，他預(yù)算60歲退休后每月生活費(fèi)5000元，假設(shè)老王預(yù)期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲(chǔ)蓄涉及一些基金證券，退休前整體收益率為5%，退休后所有轉(zhuǎn)化為存款，年收益為3%。根據(jù)案例二回答75-79題：75. 老王退休時(shí)的退休基金缺口為（）元。（A）170545（B）167909（C）613527（D）29695676. 為了填補(bǔ)資金缺口，老王每月工資最多可以消費(fèi)的金額為（）元。（A）5478（B）2789（C）6574（D）655277. 考慮到兒子的收入水平，老王打算幫兒子購買一套房子，以備將來結(jié)婚之用，假如將小王目前稅后收入的一半拿來付月供，按照25年期，6%的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付（）元的首付款。（A）1046855（B）837484（C）1164050（D）93124078. 考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也較大，老王決定把現(xiàn)有的房子賣掉，同時(shí)將其60萬元的儲(chǔ)蓄拿出一半，一共120萬元，為小王支付房款，則此時(shí)，老王的退休金缺口為（）元。（A）613781（B）676987（C）611145（D）67435179. 既然已經(jīng)沒有房子，老王考慮退休后回老家縣城生活，這樣就可以節(jié)省開支，屆時(shí)每月退休生活費(fèi)為2500元（含租費(fèi)），則其每月還需要向其基金投入（）元。（A）713（B）724（C）1250（D）1261案例三：今年5月，張先生與唐小姐剛剛結(jié)婚，近日打算購買新房，于是找到好友韓先生，借款50萬元，約定明年的這個(gè)時(shí)候全額歸還。結(jié)婚后，張先生為唐小姐購買了一份保額為50萬元的人身保險(xiǎn)，受益人未定，張先生、唐小姐的父母均健在，兩人未有小孩。根據(jù)案例三回答80~83題80. 為了更好的獲得韓先生的信任，保證償還借款，張先生可以購買（）元。（A）責(zé)任保險(xiǎn)（B）信用保險(xiǎn)（C）人身保險(xiǎn)（D）保證保險(xiǎn)8l、張先生為唐小姐購買的人身保險(xiǎn)的當(dāng)事人涉及（）。（A）唐小姐（B）張先生（C）張先生的父母（D）唐小姐的父母82. 張先生為唐小姐購買的人身保險(xiǎn)的受益人涉及（）。（A）唐小姐（B）張先生、唐小姐的父母（C）張先生的父母（D）唐小姐、張先生的父母83. 假設(shè)唐小姐發(fā)生保險(xiǎn)協(xié)議的約定的事故導(dǎo)致身亡，保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金，說法對(duì)的的是（）。（A）此保險(xiǎn)金不能用于償還債務(wù)（B）張先生可以獲得20萬元（C）此保險(xiǎn)金可用于償還債務(wù)（D）張先生可以獲得50萬元案例四：潘先生投資某債券，該債券面額1000元，息票率為10%，每年付息，期限2023。根據(jù)案例四回答84-87題：84. 假如發(fā)行時(shí)市場(chǎng)利率為8%，則潘先生購買該債券的價(jià)格為（）元。（A）1135．90（B）1134。20（C）1022。36（D）3607。5885. 假如潘先生在持有至第三年末時(shí)出售該債券，當(dāng)時(shí)市場(chǎng)利率為8。7%。則潘先生出售該債券的價(jià)格為（）元。（A）1135．9（B）1134。20（C）1104。13（D）1066。0986. 接上題，潘先生在第三年末出售該債券時(shí)所實(shí)際獲得的持有期年化收益率為（）。（A）7．89%（B）7。94%（C）6。40%（D）8。00%87. 假如潘先生每年須就其所獲得的利息支付20%的利息所得稅，則潘先生在第三年末出售該債券時(shí)所實(shí)際獲得的持有期年化收益率為（）。（A）6．17%（B）4。82%（C）5。10%（D）6。22%案例五：馮先生與馮女士1988年結(jié)婚，婚后有一子馮寧，一女馮玉。1992年馮先生因意外去世，留下5萬元遺產(chǎn)。1995年，馮女士帶著兩年孩子改嫁給趙先生。結(jié)婚初期二人感情融洽，對(duì)孩子視如已出，并出資10萬元與朋友同共經(jīng)營了一家公司，占有50%的股份。1998年馮先生的父親去世，留有遺產(chǎn)6萬元，并留下自遺囑，將所有財(cái)產(chǎn)留給妻子姜昕，馮先生尚有一個(gè)殘疾的妹妹，靠著母親生活。2023年趙先生在生意中結(jié)識(shí)了金女士，并不久發(fā)展為情人關(guān)系，2023年，二人生有一子趙金，趙先生為金女士購買了一套價(jià)值30萬元的房產(chǎn)。2023年趙先生的父親去世，留有遺產(chǎn)40萬元，在遺產(chǎn)分割前趙先生也因意外去世，趙先生的公司價(jià)值100萬元，其他家庭財(cái)產(chǎn)80萬元，趙先生是獨(dú)生子女，母親已過世。根據(jù)案例五回答88-95題；88. 馮先生及其父親去世后，馮寧可繼承（）萬元的遺產(chǎn)。（A）0（B）1（C）2（D）389. 馮先生父親的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照（）來繼承。（A）法定繼承（B）遺囑繼承（C）遺贈(zèng)（D）遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議90. 馮先生及其父親去世后，馮女士可繼承（